地税纳税申报表怎么填，关于地税网上申报的填写

本文目录一览

1，关于地税网上申报的填写
2，地方纳税申报表怎么填写
3，地方税收纳税申报表怎么填写
4，如何填写地税附加税申报表
5，地税申报表怎样填写
6，通用申报表怎么填
7，地税网上申报表的填写
8，地税申报表怎么填
9，地方税申报表怎么填
10，地税怎么申报步骤
11，求助地税纳税申报表的填法如下
12，地税纳税申报表填写
13，怎么填写地方税收综合申报表
14，纳税申报表如何填写

1，关于地税网上申报的填写

城建税、教育费附加、地方教育费附加这三类地税税费，是按增值税额计算的也就是说，国税申报表上申报缴纳的增值税款，就是这三项税种计税基数

到税务机关指定银行开设税款专户，同银行税务局签订网上报税协议，接受税务局辅导明白注意事项，网上申报缴税时，账户必须存有足够的存款。

关于地税网上申报的填写

2，地方纳税申报表怎么填写

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地方纳税申报表怎么填写

3，地方税收纳税申报表怎么填写

公司资料自己填，税种城建税7% 教育费附加3%地方教育费1%计税金额0，应纳都是0如果不知道去地税大厅问一下办事人员，或者问专管。

地方税收纳税申报表，总金额是56693营业税是2834.65城市维护建设税198.43教育费85.04地方教育费56.69

地方税收纳税申报表怎么填写

4，如何填写地税附加税申报表

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5，地税申报表怎样填写

地税机关一般会先发税务登记证，按照证上编好的地税登记码和纳税管理码填。

因为您是小规模纳税人，一般应办理国税税务登记证、地税税务登记证。在地税进行纳税申报时，应按照地税税务登记证上的号码填写；纳税管理码是您的地税主管税务机关进行税收管理时另外编的号，您可向主管税务机关咨询，如果他们没有编号，您可以不填。

6，通用申报表怎么填

根据你要缴纳的税一一填写。纳税人和扣缴义务人的纳税申报和代扣代缴、代收代缴税款报告的主要内容包括：税种，税目，应纳税项目或应代扣、代收税款项目，计税依据，扣除项目及标准。适用税率或单位税额，应退税项目及税额，应减免税项目及税额，应纳税额或者应代扣代缴、代收代缴税额，税款所属期，延期缴纳税款、预缴税额、抵交税款额、应补（退）税额等。申报范围：纳税申报的内容主要明确在综合纳税申报表、特殊税种纳税申报表和代扣代缴、代收代缴税款报告表内。以及随纳税人申报表附报的财务报表和税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。纳税人和扣缴义务人在发生纳税义务和代扣代缴、代收代缴税款义务后，应在其申报期限内，按纳税申报表的内容逐项如实填写，并随同规定的附报材料，做好纳税申报工作。

7，地税网上申报表的填写

之前是零申报，就是没有收入，也没有税，所以这个月只填收入5000，上月转入扣除金额是上个月应交的税，是0，本月发生扣除金额，本月实际扣除金额和本月转入下月扣除金额就都是5000所交的税，（交多少税按你公司的税率也算）

这个要具体看了，如果你是查账征收，地税一般就是附加税，计税依据是在主税的基础上。

只填营业收入栏就可以，其他项目没有就不用填，然后按计税，系统会计算出应交税金是多少，检查无误就可以按提交

8，地税申报表怎么填

　现在的地税申报表变更成了城建税、教育费附加、地方教育费附加税（费）申报表，也就是说一张表格只能够申报这三种税。　　首先先填写税款所属期限，附加税是每个月都要申报的，所以直接填写申报的月份就可以了，例如12月的，就是12月1日--12月31日；　　填报日期就直接填写填表的日期就可以了，因为申报纳税一般都是1--15号，如果超过期限纳税，也只能够填写当天的日期。　　纳税人识别号就是税务登记证上面的税务登记证号码，按照税务登记证填写就可以了　　公司名称就是公司的全称，注意别写错别字。　　税务登记类型就是公司是属于那一类型，是有限责任公司还是有限公司等，公司的税务登记证上面是有的，按照那个来填就可以了；　　身份证号码就填写法定代表人的就可以了。　　如果公司是个人独资就选择个人，如果不是就选择单位就可以了；　　所属行业就如字面的意思，公司属于哪一个行业，这样在公司的税务登记证上面也是有的，不知道的话建议别乱填，不填也是可以的；　　联系方式最后留下填报人的。　　计税依据就是你计算城建税、教育费附加、地方教育费附加的依据，这三种附加税都是根据三税之和（增值税、营业税、消费税）来的；　　增值税这里分一般增值税和免抵税额，一般增值税就是公司未减免之前的增值税额，如果有可以免抵的税额要单独列示在抵免税额栏；　　营业税和消费税直接按照应纳税额填写在相应栏中就可以了。　　应纳税额就按照三税合计之和*相应税率就可以计算出来，然后填写到相应栏就可以了；　　城建税按照地域划分为三等税率：7%、5%、1%，教育费附加税率是3%，地方教育费附加税率是2%；　　抵扣代码如果不知道可以不填，到了申报大厅询问大厅人员再补上就可以了；　　本期应补退税费额=本期应纳税额-减免额-本期已缴税额，计算出金额填写到相应栏就可以了。　　纳税人要签字并盖章，法定代表人签字并盖公司公章或者财务章；　　如果法定代表人不能够签字，也可以财务负责人签字或者代理人签字，代理人还得写上身份证号码。

9，地方税申报表怎么填

举例说明下算了：税目税目税款所属日期计税金额数量税率应纳税额营业税建筑业 200908 10000 1 3% 300注：减免或已缴税款有就填写无就写0，实际应纳税额等于应纳税额减去已缴税款或减免税款城建税营业税-城建税 200908 300 1 5% 15如此类推

如果没有业务，没有应缴税款，直接打开此表，保存就可以，零申报。然后点击，正式申报。

10，地税怎么申报步骤

1、开好纳税户银行并与银行签订扣税协议书交给主管税务机关 2、填写网上申报审批表并加盖公章叫税务机关 3、购买CA证书以上材料准备好，才能施行网上申报，不然只能手工申报，及大厅上门申报网上报税操作流程分为以下几步：（1）填写申报表纳税人利用“填写申报表”功能填写需申报的申报表（没有在地税部门做过税种登记的税种，网上不能申报）；分主附表的，先填写附表并保存，然后打开主表进行编辑或直接保存，如：营业税申报。（2）正式申报纳税人利用“正式申报”功能将已填写并保存过的申报表正式申报到地税征管系统。申报表正式申报成功后，不能再进行填写和修改。未正式申报或正式申报失败的申报表，其包含的税种按未申报对待。（3）网上划款纳税人利用“网上划款”功能对正式申报成功的申报表，通过划款功能生成待划款税票，若提示划款失败，应返回继续进行划款操作。（地税部门会将待划款税票的信息定期传递到银行进行扣款）。纳税人可在成功划款一日后通过“网上划款”功能的实缴查询，确认地税部门扣款是否成功。 4、申报查询、划款查询正式申报及网上划款结束后应利用“申报查询”、“划款查询”进行申报查询、划款查询。确保需要申报的申报表都已经申报、划款成功。 5、打印申报表和完税证明正式申报成功后，可以通过“申报查询”功能打印出申报表（纸张为A4纸）。扣款成功后，可以到开户银行打印完税凭证。注：登录“纳税人识别号”为您的税务登记证号，CA证书的密码共8位数字或者字母组成。法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》第十五条企业，企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所，个体工商户和从事生产、经营的事业单位(以下统称从事生产、经营的纳税人)自领取营业执照之日起三十日内，持有关证件，向税务机关申报办理税务登记。税务机关应当于收到申报的当日办理登记并发给税务登记证件。　　工商行政管理机关应当将办理登记注册、核发营业执照的情况，定期向税务机关通报。　　本条第一款规定以外的纳税人办理税务登记和扣缴义务人办理扣缴税款登记的范围和办法，由国务院规定。

11，求助地税纳税申报表的填法如下

1、计算增值税0.0322850*0.03=685.50(小规模进项不可以抵扣所以不存在含税不含税）借：应交税费-应交增值税-转出末交增值税贷：应交税费-末交增值税2、印花税万分之三（根据购入额*税率填列）购入额未知3、城建税0.07根据增值税685.50*0.07=47.994、教育费附加根据增值税685.50*0.03=20.575、按实际营业（销售）收入额的1‰计征22850*0.001=22.856、地方教育费附加根据增值税685.50*0.02=13.71借：营业税金及附加管理费用-堤围防护费贷：应交税费－应交城市维护建设税” －应交教育费附加－应交堤围防护费成为一般纳税人后增值税会有所改变，因为进项可以抵扣！税率自然有所不同！

地税网上申报综合通用申报表的数据填写方法：首先需要建立一个新期（也就是你需要申报税费款的所属期），然后选取你所需要申报的税种，接着选择与你公司经营范围所对应的税目，再填入计税额，系统就会自动计算出应缴税款数据，确认无误后点击保存就可以了。1、计税依据就是我们所计算城建税、教育费附加、地方教育费附加的依据，这三种附加税都是根据三税之和（增值税、营业税、消费税）来的；2、增值税这里分一般增值税和免抵税额，一般增值税就是公司未减免之前的增值税额，如果有可以免抵的税额要单独列示在抵免税额栏；3、营业税和消费税直接按照应纳税额填写在相应栏中；4、应纳税额就按照三税合计之和*相应税率就可以计算出来，然后填写；5、城建税按照地域划分为三等税率：7%、5%、1%，教育费附加税率是3%，地方教育费附加税率是2%；6、抵扣代码如果不知道可以不填，到了申报大厅询问大厅人员再补上；7、本期应补退税费额=本期应纳税额-减免额-本期已缴税额，计算出金额填写到相应栏就可以了。

12，地税纳税申报表填写

不同地方的地方税纳税综合申报表格式不一样，建议您向当地地税咨询。不过，一般来说，你在办理税务登记后，税务局会发给你纳税申报表，你只要对照上面的内容，如实填写就行了。如纳税人名称就填你税务登记的名称，开户银行、注册类型如实填写；然后是分税种的计税依据、税率、应纳税额等，这些都是可以计算出来的，没有就填零。最后，签字、盖章。如果你是小规模纳税人，一般应办理国税税务登记证、地税税务登记证。在地税进行纳税申报时，应按照地税税务登记证上的号码填写；纳税管理码是您的地税主管税务机关进行税收管理时另外编的号，您可向主管税务机关咨询，如果他们没有编号，您可以不填。个体工商户填写地税的申报表申报纳税：一般是定额申报的，所需填写的营业额应该=定额部分+开票部分，另外还有城建税，教育费附加，详细的可拨打地税专线或者与所属税局的专管员沟通，这样比较准备，才不担误你的正常申报，相对来讲还是比较简单的。综合纳税申报表填表日期：年月日金额单位：元至角分纳税人顺序号纳税人名称（公章）联系电话税种税目（品目）纳税项目税款所属时期计税依据（金额或数量）税率当期应纳税额应减免税应纳税额已纳税额延期缴纳税额累计欠税余额 1234567=5×689=7-8101112 合计――― 纳税人申明授权人申明代理人申明本纳税申报表是按照国家税法和税收规定填报的，我确信是真实的、合法的。如有虚假，愿负法律责任。以上税款请从帐号划拨。法定代表人签章：财务主管签章：经办人签章：年月日我单位（公司）现授权为本纳税人的代理申报人，其法定代表人，电话，任何与申报有关的往来文件都可寄与此代理机构。委托代理合同号码：授权人（法定代表人）签章：年月日本纳税申报表是按照国家税法和税收规定填报的，我确信是真实的、合法的。如有不实，愿承担法律责任。法定代表人签章：代理人盖章：年月日以下由税务机关填写收到日期接收人审核日期主管税务机关盖章审核记录《综合纳税申报表》填表须知一．本申报表依据《征管法》第二十五条、《征管法实施细则》第三十三条设置。二．适用范围：纳税人申报除企业所得税（年度）、个人所得税、土地增值税、社会保险费以外的各种地方税、费和基金时使用。三．填表说明：（1）税种：纳税人应缴纳的地方税（费、基金）的具体种类的名称；（2）税目（品目）：税法规定的同一课税对象的具体项目；（3）应纳税项目：纳税人具体的应纳税项目，房产税按“房产使用”和“房产出租”填列；（4）税款所属时期：纳税人申报应交纳税（费、基金）款所属的时间；（5）计税依据：计算纳税人应纳税（费、基金）款的依据，房产税“房产使用”按房产余值填列；（6）税率：营业税、城市建设维护税、房产税、城市房地产税、大额印花税等税种的比例税率，车船使用税、车船使用牌照税、资源税、城镇土地使用税的单位税额，文化事业建设费、交通重点建设附加费、教育费附加的征收率；房产税、城镇土地使用税上半年申报时税率减半填列；（7）当期应纳税额：纳税人依照法定计税依据和税（费、基金）率计算出的应纳税（费、基金）额；（8）应减免税：经过税务机关批准的政策性或困难性减免项目及金额；（9）已纳税额：纳税人本期已缴纳的税额；（10）延期缴纳税额：前期已经过税务机关批准延期尚未缴纳的税款；（11）纳税人每次申报必须填写“纳税人声明”栏，有委托代理人的，每次申报必须填写“授权人声明”和“代理人声明”栏；（12）受理日期：征收人员实际受理申报表的日期，其中邮寄申报以寄出的邮戳日期为准，数据电文申报以收到数据电文的日期为准；四．本表为A4型横式，一式三份，税务机关二份，纳税人一份。

13，怎么填写地方税收综合申报表

地方税收综合申报表填表须知一、“经济类型”栏按国有、集体、私营、股份制、有限责任公司、外资企业（按合作、合资、外商独资经营企业分类填写）、其他等项内容填写。二、第2项“税目”主要指营业税税目：①交通运输业②建筑业③金融保险业④邮电通信业⑤文化体育业⑥娱乐业⑦服务业⑧转让无形资产⑨销售不动产三、第4项“税款所属时期”是指申报的税款属于何月、季、半年、年度。四、第5项“营业收入总额”是指本月的全部营业收入；增值税、消费税总额是指应纳的增值税、消费税总额，据此计算应在地方税务机关缴纳的城建税、教育费附加税（费）额。五、第6项“允许扣除金额”指按税法规定，可以从营业收入总额中扣除的金额。如纳税人填写此栏，则第7项“计税金额（数量）”=5-6 六、第8项“税（费）率（单位税额）”是指营业税、城建税、房产税、印花税等税种的税率，教育费附加的附加率，文化事业建设费的费率；车船使用税中不同类型、座位、吨位车船每辆、每吨的单位税额等。七、第11项“批准减免税（费）额”是指经税务机关批准的政策性（税收法规规定的减免税）或困难性减免税（费）额。八、第13项“实际缴纳税（费）额”=9-（10+11+12）九、第16项“累计欠缴税（费）额”是截止当期申报，纳税人累计欠缴税款金额。十、第17-19项“逾期申报纳税”指从超过税务机关核定的纳税期限的次日计起，电脑将根据记录的逾期天数按规定的处罚标准计算罚款及计收滞纳金，由税务机关填写。十一、个人所得税扣缴义务人办理申报纳税时，除填报本表外，还应填报《个人所得税扣缴税款报告表（综合申报表附表）》。十二、个人所得税扣缴申报栏中的“其他所得”是指除所列项目外的其他所得的扣缴申报，具体项目应在附表中列明。十三、每次申报，纳税人必须填写“纳税人声明”栏；有委托税务代理的，必须填写“授权人声明”、“代理人声明”栏。十四、纳税人申报缴纳车船税、印花税应附报明细表。十五、纳税人申报缴纳房产税，应在第7项“计税金额（数量）”中填写房产余值（房产原值扣除30%后的余值）或房产租金收入；房产面积、房产原值等资料应在本表对应栏目中填写。纳税人须知一、本表于2001年5月1日启用。二、凡缴纳营业税、城市维护建设税、教育费附加、文化事业建设费、个人所得税(扣缴义务人适用)、房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等地方税（除双定户外）的纳税人、扣缴义务人均使用本表申报纳税。三、凡缴纳营业税、城市维护建设税、教育费附加、个人所得税、文化事业建设费的纳税人，当月无经营收入或经批准享受减免税、延期纳税的，也必须用此表向主管税务征收机关按纳税期限进行零申报或填报减免税、延期缴纳税（费）额。四、凡未按主管税务征收机关规定的期限（含文化事业建设费的申报）办理纳税申报的，按《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则的有关规定由税务机关责令限期改正，并处以二千元以下的罚款；逾期不改正的，处以二千元以上一万元以下的罚款。五、纳税人未按照税务机关规定的纳税期限缴纳税款的，从滞纳之日起，按日加收滞纳税款千分之二的滞纳金。六、车船使用税的应纳税总额填于本表，车船种类本表不足填写的，另列附表。七、“税款所属时期”栏中车船使用税、房产税如按年、半年、季、月申报的应填写清楚。

14，纳税申报表如何填写

纳税申报表有很多种的，不知道楼主问的是哪一种，比如说有增值税申报表，所得税申报表，营业税申报表，地税综合申报表等等。你可以看一下你所在地区的税务机关的网站，因为每个地区的申报系统也不一样的，在他们申报系统里都有填写说明的，这里给你一个所得税填写说明，请查看。　　企业所得税纳税申报表填写说明　　（一）表头说明　　1、“税款所属时间”：一般填报公历每年元月一日至十二月三十一日；企业年度中间开业的，应填报实际开始经营之日至同年十二月三十一日；企业年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况，按规定需要清算的，应填报当年一月一日至停业或法院裁定并宣告破产之日。　　2、“纳税人名称"：填报税务登记证所载纳税人的全称。　　3、月、季、年度申报代码：月、季纳税申报时，代码填l；年度纳税申报时，代码填2。．　　(二)收入总额项目　　1、第1行“销售(营业)收入”：填报从事工商各业的基本业务收入，销售材料、废料、废旧物资的收入，技术转让收入(特许权使用费收入单独反映)，转让固定资产、无形资产的收入，出租、出借包装物的收入(含逾期的押金)，自产、委托加工产品视同销售的收入。　　2、第2行“销售退回”：填报已确认为收入并已在“销售(营业)收入”中反映的销售(营业)收入退回。　　3、第3行“折扣与折让”：填报包括在“销售(营业)收入"中的现金折扣与　　折让，不包括直接扣除销售收入的商业折扣与折让。　　4、第5行“免税的销售(营业)收入”：填报单独核算的免税技术转让收益，免税的治理“三废"收益，国有农口企事业单位免税的种植业、养殖业、农林产品初加工业所得等。　　5、第6行“特许权使用费收益"：填报转让各种经营无形资产“使用权”的净收益。转让各种经营用无形资产“所有权”的收益和转让“土地使用权”的收益在“销售(营业)收入”中填报；转让投资用无形资产和土地使用权的收益在“投资转让净收益”中填报。　　6、第7行“投资收益”：填报企业取得的存款利息收入、债权投资的利息收入和股权投资的股息性所得。其中，存款利息填报企业存入银行或其他金融机构的货币资金的应计利息，包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款、信用卡存款的应计利息；债权性投资利息收入填报各项债权性投资应计的利息：股息性所得填报全部股权性投资的股息、分红、联营分利、合作或合伙分利等应计股息性质的所得(按财政部、国家税务总局(94)财税字第009号文件规定进行还原计算后的数额)。　　7、第8行“投资转让净收益”：填报投资资产转让、出售的净收益，如为负数，填入“期间费用合计”中的“投资转让净损失"(第31行)o　　8、第9行“租赁净收益"：填报租赁收入减租赁支出的净额，如为净支出，填入“期间费用合计”中的“租金净支出"(第24行)。包装物出租收入、施工企业的设备租赁收入、房地产企业的出租房产租金收入应在“销售(营业)收入”中反映。　　9、第10行“汇兑净收益”：填报企业当期财务费用的汇兑收入减汇兑支出的净额，如为净支出，填入“期间费用合计”中的“汇兑净损失”(第23行)。已资本化计入有关资产成本的汇兑损益不得在此重复反映。　　10、第11行“资产盘盈净收益"：填报企业全部存货资产、固定资产盘盈减允许在成本费用和营业外支出中列支的盘亏、毁损、报废后的净额，如为净损失，填入“期间费用合计”中的“资产盘亏、毁损和报废净损失"(第30行)。转让有关资产的收入不在此行填报。　　ll、第12行“补贴收入”：填报企业收到的各项财政补贴收入，包括减免、返还的流转税等。免税补贴收入也在此行填报。　　12、第13行“其他收入"：填报除上述收入以外的当期应予确认的其他收入。　　包括从下属企业或单位的总机构管理费收入，取得的各种价外基金、收费和附加，　　债务重组收益，罚款收入，从资本公积金中转入的捐赠资产或资产评估增值，处理债务的收入等。“其他收入”应附明细表加以说明。　　(三)扣除项目　　1、第15行“销售(营业)成本”：填报各种经营业务的直接和间接成本，以及销售材料、下脚料、废料、废旧物资发生的相关成本，技术转让发生的直接支出，无形资产转让的直接支出，固定资产转让、清理发生的转让和清理费用，出租、出借包装物的成本，自产、委托加工产品视同销售结转的相关成本。　　2、第16行“期间费用合计”：填报本期发生的期间费用性质的全部必要、正常的支出。已计入有关产品的制造成本，或与取得有关收入相对应的成本，不得重复扣除。第17到41行按费用的性质分别填报本期期间费用的具体构成项目。　　3、第17行“工资薪金"：填报本纳税年度实际发生或提取的计入期间费用中的工资薪金。不包括制造成本、在建工程、职工福利费、职工工会经费和职工教育经费中列支的工资。　　4、第18行，“职工福利费、职工工会经费、职工教育经费”：填报实际提取的全部职工福利费、职工工会经费和职工教育经费，减除制造费用、在建工程列支的职工福利费后的余额。　　5、第19行“固定资产折旧"：填报本期期间费用中包括的有关资产的实际折旧额。　　6、第20行“无形资产、递延资产摊销"：填报计入管理费用的全部无形资产、递延资产的实际摊销额。　　7、第21行“研究开发费用”：填报在管理费用中列支的各种技术研究开发支出。企业当期发生的研究开发支出比上一纳税年度增长10％以上，按规定允许附加扣除研究开发费用的，作为纳税调整减少项目在第60行填报。　　8、第27行“税金"：填报企业缴纳的计入本期管理费用的房产税、车船使用税、土地使用税、印花税等。　　9、第28行“坏帐损失"：填报采用直接冲销法核算的企业实际发生的坏帐损失。　　lO、第29行“增提的坏帐准备金"：填报采用备抵法核算的企业本年度提取的坏帐准备。　　11、第32行“社会保险缴款”：填报按国家规定缴纳给社会保障部门的养老保险、失业保险等基本保险缴款。　　12、第39行“运输、装卸、包装、保险、展览费等销售费用"：填报本期销售商品过程中发生的运输、装卸、包装、保险、展览费，以及为销售本企业商品专设销售机构的业务费。商业性企业还包括进货运输途中的合理损耗和入库前的挑选整理费。　　13、第40行“其他扣除费用项目”：填报除第17至40行以外的其他扣除费用项目，包括资产评估减值、债务重组损失、罚款支出、非常损失等。“其他扣除费用项目”企业应附明细表加以说明。　　(四)应纳税所得额的计算　　1、第43行“纳税调整增加额”：填报企业财务会计核算的收入确认和成本费用标准与税法规定不一致进行纳税调整增加所得的金额。第44行至58行填报具体的纳税调整增加项目，上述各项目如为负数，应作为纳税调整减少额在第6l行“其他纳税调减项目"中反映，并附明细表加以说明。　　2、第58行“其他纳税调整增加项目"：填报除第44行至57行以外的其他可能导致“纳税调整后所得"增加的项目。包括企业会计报表中尚未确认为收入，而按税法规定应确认为本期收入的项目。　　3、第62行“纳税调整后所得"：本行如为负数，是企业当期申报的可向以后年度结转弥补的年度亏损额。　　4、第68行“免于补税的投资收益"：填报按规定还原后的数额。　　5、实行定额征收企业所得税的，填报74、75、76、77、78、81行；实行定率征收企业所得税的，填报1、4、73、74、75、76、77、78、81行。　　销售(营业)收人明细表填写说明　　(一)《销售(营业)收入明细表》填报销售(营业)收入的具体构成项目。企　　业应根据主营(基本)业务收入、其他业务收入、营业外收入等会计明细科目和业　　务性质分析填列附表一后，再据以填列主表的第1行“销售(营业)收入”。　　(二)附表一有关项目填报说明　　l、第2行“工业制造业务收入”：包括直接销售产品的收入；自设非独立核算销售机构的产品销售收入；委托他人代销产品收入；受托加工业务和工业性劳务作业收入。电力、煤气和水的生产企业的销售收入和矿产资源开采等采掘业务的收入在本行填报。　　2、第3行“商品流通业务收入”：包括商品流通企业的国内贸易和进出口销售收入；代购代销业务收入；储运业务收入等。　　3、第4行“施工业务收入”：包括施工企业的工程价款收入；劳务作业收入；设备租赁收入。　　4、第5行“房地产开发业务收入"：包括建设场地(土地)的销售收入；商品　　房销售收入；配套设施销售收入；代建工程(代建房)收入；商品房售后服务收入；　　出租房租金收入。　　5、第6行“旅游、饮食服务业务收入”：包括旅行社的营业收入；饭店、宾馆、旅店的营业收入；酒楼、餐馆的业务收入；理发、浴池、照相、洗染、修理等服务的收入；游乐场、歌舞厅、度假村的收入。　　6、企业的运输业务、邮政通信、金融保险和其他中介服务收入应附说明。　　投资所得(损失)明细表填写说明　　本附表填报企业的各项投资所得的详细资料。企业应按投资性质、投资期限进行归类。短期投资和债券投资只填报投资成本、投资所得、转让成本、投资转让价格和投资转让收益。企业必须先根据短期投资、长期投资、投资收益、应收利息、应收股息等会计科目的明细账分析填报本附表，然后据以填报主表的第7、8、31行。　　销售(营业)成本明细表填写说明　　本附表填报与销售(营业)收入相配比的直接成本和制造费用。企业应根据有　　关会计账户的明细科目和成本计算单或汇总成本计算单先分析填列本附表，然后据以填报主表第15行。企业必须严格区分成本与期间费用的界限，不得混淆或重复计算申报。其中，企业的运输业务、邮政通信业务、金融保险业务和中介服务等业务的成本必须附说明。　　工资薪金和职工福利等三项经费明细表填写说明　　(一)本附表填报应计工资总额及其分配、实际发放工资总额，反映企业按实际发放工资总额提取的职工福利费、职工工会经费、职工教育经费及其分配。　　(二)本附表第3列第2—9行应根据“应付工资”贷方发生额及工资薪金费用分配汇总表等凭证分析填报。其中第3列的第9行填报“应付工资"贷方发生额合计，实行工效挂钩的企业包括提取的工资及工资增长基金。　　(三)第3列第10行反映企业实际发放的工资总额，企业应根据“应付工资”　　借方发生额的合计填报。第4列的第10行“职工福利费”是指税前按工资总额的规定比例提取的部分，不包括企业从税后利润中提取的职工福利费。　　(四)本附表与主表的逻辑关系为：　　第3列的第4+5行=主表的第17行；　　第4列的第10行-第4列的第2、3、6行=主表的第18行的职工福利费；　　第5列的第10行+第6列的第lO行=主表的第18行的职工工会经费+职工教育经费；　　第4列的第10行=第3列的第10行×14％，第5列的第10行：第3列的第lO行×2％，第6列的第10行=第3列的第10行×l.5％；　　第4列的第11行=第3列的第11行×14％，第5冽的第1l行=第3列的第ll行×2％，第6列的第11行=第3列的第11行×1.5％；　　“非工效挂钩企业"第3列的第10行-第3列的第11行=主表的第44行(如　　果余额为正数)；　　“非工效挂钩企业"(第4列的第10行-第4列的第11行)+(第5列的第10　　行-第5列的第11行)+(第6列的第10行-第6列的第11行)=主表第45行(如果结果为正数)；　　“工效挂钩企业"第10行第3、4、5、6列与第11行第3、4、5、6列分别相等；　　“工效挂钩企业"第3列的第9行-第3列的第10行=主表第44行“工资薪金纳税调整额”，如为负数，则在主表第61行填报。　　资产折旧、摊销明细表填写说明　　(一)本附表填报固定资产、无形资产、递延资产的折旧或摊销额。企业应根据固定资产、无形资产和递延资产分别进行分类统计，统计时可根据税法规定和企业会计核算情况进行适当归类。　　(二)企业应根据有关会计科目的明细账分析填报本附表。企业应按资产分类填　　报合计的折旧、摊销数额。本附表的逻辑关系式为：第12列的合计数+第13列的　　合计=主表的第19或20行，第9列=第4列+第6列-第8列；有关资产的折旧、摊销合计(第9列)=第11列+第12列+第13列+第14列；企业应根据合计的折旧、摊销额减除第15列合计允许扣除的折旧、摊销额，求得折旧支出纳税调整额，如果是纳税调整增加额，应填入主表的第51行，如为纳税调整减少额，应合计填写列在主表的第61行。　　广告支出明细表填写说明　　1、本附表填报本期发生的全部广告支出；　　2、本附表可以按不同产品归类填报；　　3、用于做广告的礼品支出必须逐笔填报支出去向。　　十、公益救济性捐赠明细表　　l、本附表填报本期发生的通过非营利社会团体或国家机关进行的所有公益救济　　性捐赠支出；　　2、“用途”栏填报公益、救济性捐赠用途，可以按用途归类填报；　　3、“公益救济性捐赠的扣除限额"=主表第42行“纳税调整前所得”×3％　　(金融企业按1.5％计算)；　　4、“捐赠支出总额"填报在营业外支出中列支的全部捐赠支出；　　5、“捐赠支出纳税调整额"=“捐赠支出总额”-实际允许扣除的公益救济性　　捐赠额。　　税前弥补亏损明细表填写说明　　(一)本附表填报用本期申报的“纳税调整后所得"弥补前五年申报的亏损情况。　　(二)“亏损或所得"分别填报前五年每一纳税年度纳税申报表主表第62行“纳　　税调整后所得"数，负数为亏损，正数为所得。　　(三)“已申请弥补亏损”填报前五年每一纳税年度的亏损已申请弥补的数　　额。　　(四)“本年度申请弥补亏损"填报申请用本年度主表中第62行“纳税调整后所得”弥补的前五年每一纳税年度发生的尚未弥补的亏损额及合计数。　　企业所得税减免项目明细表填写说明　　1、高新技术企业项目，反映高新技术产业开发区内高新技术企业应减免的应纳税所得额和应纳税额。减免税额=应纳税额-(所得额×15％)　　2、新办第三产业项目，反映企业根据规定，对新办第三产业减免所得税所应减免的应纳税所得额和应纳税额。　　3、“老、少、边、穷"地区企业项目，反映“老、少、边、穷"地区新办企业按规定享受减免税所得税照顾而减少的应纳税所得额和应纳税额。　　4、受灾企业项目，反映企业遭受严重自然灾害后国家给予的减免所得税照顾而减少的应纳税所得额和应纳税额。　　5、劳服企业项目，仅限于享受减免税照顾的劳服企业填写，反映对劳服企业减免所得税而减少的应纳税所得额和应纳税额。　　6、校办企业项目，仅限于符合免税条件的校办企业填写。反映对校办企业免征所得税而减少的应纳税所得额和应纳税额。　　7、福利企业项目，仅限于符合免税条件的福利企业填写。反映对福利企业减免所得税而减少的应纳税所得额和应纳税额。　　8、乡镇企业项目，限于符合减免税条件的乡镇企业填写。反映乡镇企业因减免所得税而减少的应纳税所得额和应纳税额。　　9、三废综合利用企业、技术转让企业等，均按国家税法规定填写。　　企业资产负债表填写说明　　由纳税人按季度、年度企业《资产负债表》数据填列。