增值税教育及附加怎么申报，请问一下小规模纳税人本月计提的税金及附加就是要在本月底报税申请

来源：整理时间：2022-12-25 00:13:08 编辑：税务知识手机版

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1，请问一下小规模纳税人本月计提的税金及附加就是要在本月底报税申请
2，个体户申报增值税怎么申报
3，增值税及附加税费申报表怎么填
4，每月的增值税附加税在哪里申报
5，教育费附加怎样申报
6，补缴上年度增值税和附加税费的会计分录
7，增值税及附加税费申报表填完后怎么申报
8，附加税费怎么申报
9，税费申报缴纳怎么申报
10，教育费附加怎样申报
11，那附加税怎么做账和申报呢

1，请问一下小规模纳税人本月计提的税金及附加就是要在本月底报税申请

不用本月底的，下月申报缴纳

答：小规模纳税人先计算出应交的增值税，在根据应交的增值税分别计算出应交地税局的税金及附加税。应交增值税＝价税合计/1.03*3%应交城建税＝应交增值税*7%应交教育费附加＝应交增值税*3%应交地方教育附加＝应交增值税*2%

请问一下小规模纳税人本月计提的税金及附加就是要在本月底报税申请

2，个体户申报增值税怎么申报

付费内容限时免费查看回答您好，很高兴为您解答疑问。个体户申报税的方法，携带报税申报资料：营业执照副本、公章、开票金额等到所属区局大厅申报。个体工商户纳税标准：1、销售商品的缴纳3%增值税，提供服务的缴纳5%营业税。2、同时按缴纳的增值税和营业税之和缴纳城建税、教育费附加。3、缴纳2%左右的个人所得税。希望我的回答对您有帮助，谢谢????

个体户申报增值税怎么申报

3，增值税及附加税费申报表怎么填

增值税及附加税费申报表的填写如下：1、“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日；2、“纳税人识别号（统一社会信用代码）”：填写纳税人的统一社会信用代码或纳税人识别号；3、“纳税人名称”：填写纳税人名称全称；4、第1栏“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”：填写本期销售货物及劳务、发生应税行为适用3%征收率的不含税销售额，不包括应税行为适用5%征收率的不含税销售额、销售使用过的固定资产（不含不动产，下同）和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额，国家税务总局另有规定的除外。《中华人民共和国税收征收管理法》第三条　税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行；法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。

增值税及附加税费申报表怎么填

4，每月的增值税附加税在哪里申报

与增值税一起申报

在当地地税局申报

地税

12月份申报交增值税税850万。城建税、教育费附加及地方教育费附加也要在12月份申报。在1月份申报是不可以的。逾期申报会有滞纳金和罚款的。附加税的缴纳时间是与增值税的申报时间一样的。每月15日前申报，20日前缴纳税款（遇节假日，税务局会另行通知的）。

5，教育费附加怎样申报

咨询记录 · 回答于2021-10-19 教育费附加怎样申报个体户城建税和教育费附加的申报和一般的企业是类似的，企业先登录电子税务局，点击本期应申报，然后申报增值税的金额，申报完增值税后，系统会跳出页面，询问是否申报附加税，点击确认，然后系统会直接根据企业申报的增值税计算附加税，企业核对无误，直接点击申报就可以了。

6，补缴上年度增值税和附加税费的会计分录

应交交增值税销项税-应交增值税进项税附加税费，应交城建税=应交增值税额x5%；应交教育费附加=应交增值税额x3%；应交地方教育费附加=应交增值税额x1%应交增值税会计分录；借：应交税费-应交增值税（未交税金）贷：应交税费-应交增值税（已交税金）借：营业税金及附加贷：应交税费-应交城建税贷：应交税费-应交教育费附加贷：应交税费-应交地方教育费附加

作补提分录借：以前年度损益调整贷：应交税金--应交增值税-未交增值税结转时借：利润分配--未分配利润贷：以前年度损益调整补交税金时借：应交税金--应交增值税-未交增值税贷：银行存款滞纳金借：银行存款贷：营业外支出

首先，只要是跨年度的，或者在资产负债表日之后入账的，都必须通过“以前年度损益调整”科目，结转都通过“利润分配--未分配利润 ”。于是乎~~~~作补提分录借：以前年度损益调整 XX贷：应交税金--应交增值税-未交增值税 XX结转入未分配利润：借：利润分配--未分配利润 XX贷：以前年度损益调整 XX补交税金时，完全一个样嘛！借：应交税金--应交增值税-未交增值税 XX贷：银行存款 XX最后，你不及时交款，肯定是有滞纳金的，这个走“营业外支出”，SO：借：营业外支出 XX 贷：银行存款 XX完事了。。。

借：以前年度损益调整贷：应交税金-纳税检查调整借：应交税金-纳税检查调整贷：应交税金-未缴增值税借：应交税金-未交增值税贷：现金/银行滞纳金做营业外支出

7，增值税及附加税费申报表填完后怎么申报

企业身份登录电子税务局，进入我要办税页面，选择税费申报及缴纳。请点击输入图片描述进入按期应申报列表，选择增值税及附加税费申报表，点击右侧的填写申报表。请点击输入图片描述进入申报表填写页面。请点击输入图片描述分别填写申报主表及各附表，点击保存。请点击输入图片描述请点击输入图片描述请点击输入图片描述点击菜单栏中的申报按钮，在弹出窗口点击确定。请点击输入图片描述在弹出窗口选择申报，申报成功。如需缴税，点击缴款，完成网上缴税。

8，附加税费怎么申报

登陆进入电子税务局，点击我要申报，再点击税费申报及缴纳。请点击输入图片描述之后点击地方教育附加、教育费附加、城市维护建设税，三大报表中任意申报表后面的填写申报表。请点击输入图片描述进入报表填写界面，在第1列中填写增值税税款。请点击输入图片描述填写好之后，第7列会自动计算出附加税税款。请点击输入图片描述之后点击右上申报。请点击输入图片描述页面弹出提示，点击确定。请点击输入图片描述页面弹出申报成功，点击缴款即可。请点击输入图片描述

9，税费申报缴纳怎么申报

一、正面回答1、抄报税：纳税人在征期内可以通过登录增值税税控系统进行网上抄报或者携带税控盘或金税盘到办税厅抄报；2、增值税专用发票抵扣认证：纳税人可以使用抵扣联信息采集系统进行网上发票认证操作或者携带增值税专票到办税厅办理；3、纳税申报：纳税人登陆网上申报软件进行网上申报，然后可通过税库银联网扣缴税款，申报成功后，纳税人需要再次登录税控系统进行清卡或反写。二、分析指税收和费用税收，税收是国家为满足社会公共需要，依据其社会职能，按照法律规定，强制地、无偿地参与社会产品分配的一种形式。税费是指国家机关向有关当事人提供某种特定劳务或服务，按规定收取的一种费用。三、税费的分类？企业根据税法规定应交纳的各种税费包括：增值税、消费税、营业税、城市维护建设税、资源税、所得税、土地增值税、房产税、车船使用税、土地使用税、教育费附加、矿产资源补偿费、印花税、耕地占用税等。

10，教育费附加怎样申报

摘要教育费附加随营业税、增值税、消费税规定的申报时间向当地地方税务机关申报。咨询记录 · 回答于2021-10-19 教育费附加怎样申报教育费附加随营业税、增值税、消费税规定的申报时间向当地地方税务机关申报。纳税人的子女接受全日制学历教育的相关支出，按照每个子女每月1000元的标准定额扣除。学历教育包括义务教育（小学、初中教育）、高中阶段教育（普通高中、中等职业、技工教育)、高等教育（大学专科、大学本科、硕士研究生、博士研究生教育）。点击个税APP【首页】-【专项附加扣除填报】选择扣除年度；选择【子女教育】确认纳税人基本信息无误后点击【下一步】根据实际情况选择和录入子女教育信息，如当前受教育阶段、当前受教育阶段开始时间和结束时间等，完善后点击【下一步】选择本人扣除比例，点击【下一步】选择申报方式，点击【提交】即可

11，那附加税怎么做账和申报呢

计提附加税费时：借：税金及附加贷：应交税费-城市建设维护税贷：应交税费-教育费附加贷：应交税费-地方教育费附加缴纳附加税费时：借：应交税费-城市建设维护税借：应交税费-教育费附加借：应交税费-地方教育费附加贷：银行存款期末将税金及附加科目的余额转入本年利润科目，结转后本科目无余额：借：本年利润贷：税金及附加拓展资料：附加税是“正税”的对称。随正税加征的税。旧中国的附加税，名目繁多，仅国民党时期的盐税就有中央附加、地方附加、外债附加、建设专款等，附加税额苛重往往超过正税的几倍乃至二十余倍。新中国成立后，废除了国民党的种种附加税，仅保留了少量的附加归地方支配，属于预算外收入，用于地方公益事业。如农业税附加、外国企业所得税附加等，附加比例都比较低。从中国现行税制看，附加税包括两种： (1)是根据正税的征收同时而加征的某个税种。这种作为税种存在的附加税，通常是以正税的应纳税额为其征税标准。如城市维护建设税，是以增值税、消费税的税额作为计税依据的。 (2)是在正税征收的同时，再对正税额外加征的一部分税收。这种属于正税一部分的附加税，通常是按照正税的征收标准征收的。如与外商投资企业和外国企业所得税同时征收的地方所得税，是附加于外商投资企业和外国企业所得税，按照一定比例(应纳税所得额的3%)加征的税收(即为此种附加税)。这里的地方所得税实际上是外商投资企业和外国企业所得税的一部分。我国现今附加税的征收，通常都有税法指明的特定目的，如增加社会福利、发展教育以及满足地方政府的财政需要等。