借款利息增值税怎么算，贷款利息超过百分之31

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1，贷款利息超过百分之31
2，企业之间借款利息收入需要缴什么税
3，银行贷款利息为什么不开增值税发票
4，收到关联企业的借款利息收入要交纳什么税金
5，二手房交易房贷银行利息可以抵掉各人增值税的多少
6，请问我企业向个人借款现要支付利息时我公司是否要代扣利息税
7，信托贷款利息在土地增值税清算时可否扣除

1，贷款利息超过百分之31

你确定这不是高利贷？银监局对贷款的利息的最高利息是有限制的

你这是纯理论的计算吧，实际上是贷不到的，计算也就没什么意义了。

贷款利息超过百分之31

2，企业之间借款利息收入需要缴什么税

公司与公司之间借款的利息收入应该交什么税？——公司与公司之间借款的利息收入应该交营业税及附加税，企业所得税可以统一缴纳

公司取得借款利息收入应该按“金融保险业”税目依5%税率申报缴纳营业税；还要并入所得税的应税收入总额核定征收企业所得税。

企业之间借款利息收入需要缴什么税

3，银行贷款利息为什么不开增值税发票

利息的计算与收取都是系统自动完成的，而且银行的内控很严格，收取的利息都是按规定全额申报纳税，所以按照惯例只开利息结算单据，而且贷款户也基本上认同这种凭证。若贷款户有需求，也是会给开具增值税普通发票的。贷款户要求开具发票，会要求交回相应的利息结算单据，并作为开出发票存根联的附件，不会造成贷款户多抵利息费用。

如果银行是一般纳税人的话，银行收取贷款利息是可以开增值税专用发票的，但按营改增的规定，贷款利息不得用于抵扣进项，即使取得了专票也是不可以的。

银行贷款利息为什么不开增值税发票

4，收到关联企业的借款利息收入要交纳什么税金

根据国税发[1995]156号文件规定：不论金融机构还是其他单位，只要发生将资金贷与他人使用的行为，均应视为发生贷款行为，按“金融保险业”税目征收营业税；根据财税字[2000]7号文件规定：对企业主管部门或企业集团中的核心企业等单位向金融机构借款后，将所借资金分拨给下属单位，并按支付给金融机构的借款利率水平向下属单位收取用于归还金融机构的利息不征收营业税。因此，关联企业间借款取得利息收入（按银行同期利率）如不属于上述财税字[2000]7号文件规定的情况，应依5%的税率交纳营业税。所以，没什么办法避免应缴营业税了，只能是以后挂往来，不付利息就是了。

需缴纳营业税及城建税、教育费附加和地方教育费附加等附加税费，此外需要按银行利息收入缴纳水利基金

计入“其他业务收入”，税金计入“营业税金及附加”

5，二手房交易房贷银行利息可以抵掉各人增值税的多少

你说的是增值税还是土地增值税？二手房交易目前是营业税征税对象，不缴增值税。如果是住房二手交易，目前政策规定是免土地增值税的。如果是非住房二手交易，按现行土地增值税对旧房的征收方法来看，计算转让房屋的增值额时，允许扣除的项目包括：房屋及建筑物的评估价格、取得土地使用权所支付的地价款和按国家统一规定交纳的有关费用以及在转让环节缴纳的税金。这些扣除项目中是不包括房贷利息的。也就是说，按现行税收政策，二手房交易房贷利息和增值税、土地增值税没有关系哦！

你说的是增值税还是土地增值税？二手房交易目前是营业税征税对象，不缴增值税。如果是住房二手交易，目前政策规定是免土地增值税的。

二手房交易房贷银行利息不能抵扣增值税。增值税法规定：只有取得增值税专用发票才可以抵扣进项，银行贷款利息是交营业税的，不会开增值税发票。

6，请问我企业向个人借款现要支付利息时我公司是否要代扣利息税

企业向个人借款，在支付利息时，需代扣代缴个人所得税，税率为20%，不是利息税。此外，该个人还需就该笔利息收入缴纳营业税5%，及相应的城建税7%，教育费附加3%，地方教育费附加1%。

企业向个人借款是否要支付利息由企业与个人约定。企业向个人借款的利息支出如果要在企业所得税税前扣除，获得利息的个人应当向企业提供利息收入发票。即个人取得利息收入后就要到税务机关代开发票。个人向企业借款收取的借款利息所涉及的税种：营业税：根据《国家税务总局关于印发〈营业税问题解答（之一）〉的通知》（国税函发〔1995〕156号）第十条的规定，不论金融机构还是其他单位，只要是发生将资金贷与他人使用的行为，均应视为发生贷款行为，按“金融保险业”税目缴纳营业税，税率是5%。另随营业税征收城市维护建设税、教育费附加等。个人所得税：按照《个人所得税法》第八条的规定，对上述利息收入全额按“利息、股息、红利所得”项目，适用20%的税率计算缴纳个人所得税，由支付企业代扣代缴。

7，信托贷款利息在土地增值税清算时可否扣除

根据《国家税务总局关于土地增值税清算有关问题的通知》（国税函[2010]220号）规定：三、房地产开发费用的扣除问题（一）财务费用中的利息支出，凡能够按转让房地产项目计算分摊并提供金融机构证明的，允许据实扣除，但最高不能超过按商业银行同类同期贷款利率计算的金额。其他房地产开发费用，在按照“取得土地使用权所支付的金额”与“房地产开发成本”金额之和的5%以内计算扣除。国家税务总局关于土地增值税清算有关问题的通知》（国税函[2010]220号）第三条第（一）款规定，财务费用中的利息支出，凡能够按转让房地产项目计算分摊并提供金融机构证明的，允许据实扣除，但最高不能超过按商业银行同类同期贷款利率计算的金额。其他房地产开发费用，在按照取得土地使用权所支付的金额与房地产开发成本金额之和的5%以内计算扣除。第（二）款规定，凡不能按转让房地产项目计算分摊利息支出或不能提供金融机构证明的，房地产开发费用在按取得土地使用权所支付的金额与房地产开发成本金额之和的10%以内计算扣除。全部使用自有资金，没有利息支出的，按照以上方法扣除。上述具体适用的比例按省级人民政府此前规定的比例执行。第（三）款规定，房地产开发企业既向金融机构借款，又有其他借款的，其房地产开发费用计算扣除时不能同时适用本条（一）、（二）项所述两种办法。青岛市地方税务局关于印发〈房地产开发项目土地增值税清算有关业务问题问答〉的通知》（青地税函[2009]47号）明确规定，房地产开发企业向银行贷款使用的借据（借款合同）、利息结算单据等，都可以作为金融机构证明对待。2、《贷款通则》第二条规定，本通则所称贷款人，系指在中国境内依法设立的经营贷款业务的中资金融机构。本通则所称借款人，系指从经营贷款业务的中资金融机构取得贷款的法人、其他经济组织、个体工商户和自然人。本通则中所称贷款系指贷款人对借款人提供的并按约定的利率和期限还本付息的货币资金。第七条规定，委托贷款，系指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由贷款人（即受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。贷款人（受托人）只收取手续费，不承担贷款风险。因此，委托银行贷款也属于银行贷款。企业能够按转让房地产项目计算分摊并提供金融机构证明的，允许据实扣除，但最高不能超过按商业银行同类同期贷款利率计算的金额。此时金融机构证明为：委托贷款合同，银行的代收利息单据。《金融机构管理规定》第三条规定，本规定所称金融机构是指下列在境内依法定程序设立、经营金融业务的机构：（一）政策性银行、商业银行及其分支机构、合作银行、城市或农村信用合作社、城市或农村信用合作社联合社及邮政储蓄网点；（二）保险公司及其分支机构、保险经纪人公司、保险代理人公司；（三）证券公司及其分支机构、证券交易中心、投资基金管理公司、证券登记公司；（四）信托投资公司、财务公司和金融租赁公司及其分支机构，融资公司、融资中心、金融期货公司、信用担保公司、典当行、信用卡公司；（五）中国人民银行认定的其他从事金融业务的机构。因此，财务公司、信托投资公司属于金融机构，拍卖行不属于金融机构。对金融机构的贷款，能够按转让房地产项目计算分摊并提供金融机构证明的，允许据实扣除，但最高不能超过按商业银行同类同期贷款利率计算的金额。对非金融机构的贷款不适用该规定。