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金税盘发票怎么抵扣，购买金税盘的发票怎么抵扣 需要认证码

来源：整理 时间：2023-01-19 09:58:51 编辑：税务知识 手机版

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1，购买金税盘的发票怎么抵扣 需要认证码

不需要认证，可以全额抵扣，先加入管理费用，然后转到应交税费-减免税种，在纳税申报表中有一项是应纳税额抵减额一栏，把金税盘发票金额填写到该栏即可
购买金税盘的增值税发 票不用认证直接全额抵扣详情可以咨询当地税局

购买金税盘的发票怎么抵扣 需要认证码

2，金税盘维护费开普通发票可抵减吗

金税盘维护费开普通发票可以全额抵减：《财政部、国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税〔2012〕15号）规定，自2011年12月1日起，增值税纳税人购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费可在增值税应纳税额中全额抵减。

金税盘维护费开普通发票可抵减吗

3，用金税盘报税要是有进项税怎么抵扣

您好,会计学堂李老师为您解答进项上月认证后次月可以抵扣的～认证以后会自动生成附表二数据。欢迎点我的昵称-向会计学堂全体老师提问
有进项税，只要发票认证了就能自动数据导入国税系统，发生销项时会自动抵扣，别忘了在月底前认证，网上认证可以再下月初申报期结束前认证。

用金税盘报税要是有进项税怎么抵扣

4，买金税盘发票已认证了怎么全额抵扣

按固定资产核算根据《国家税务总局关于推行增值税防伪税控系统若干问题的通知》（国税发〔2000〕183号）第二条规定，自2000年1月1日起，企业购置增值税防伪税控系统专用设备和通用设备发生的费用，可凭购货所取得的专用发票所注明的税额从增值税销项税额中抵扣。增值税防伪税控专用设备包括税控金税卡、税控ic卡和读卡器。通用设备包括用于防伪税控系统开具专用发票的计算机和打印机。

5，购买金税盘发票认证了怎么抵扣

按固定资产核算根据《国家税务总局关于推行增值税防伪税控系统若干问题的通知》（国税发〔2000〕183号）第二条规定，自2000年1月1日起，企业购置增值税防伪税控系统专用设备和通用设备发生的费用，可凭购货所取得的专用发票所注明的税额从增值税销项税额中抵扣。增值税防伪税控专用设备包括税控金税卡、税控IC卡和读卡器。通用设备包括用于防伪税控系统开具专用发票的计算机和打印机。

6，金税盘可以全额抵扣吗会计分录怎么做

付费内容限时免费查看 回答 金税盘可以抵扣做会计分录：1、交费时：借：管理费用。贷：现金(或银行存款)。 2、抵税时：借：应交税费-应交增值税费(减免税额)。贷：管理费用。 金税盘进项税并不是说认证后就可以抵扣的，特别是辅导期纳税人，它是需要在网上比对后才允许抵扣的，这种情况下是在“待抵扣税金”明细科目下归集，然后准予抵扣后转入：应交税费-应交增值税-进项税额。 希望我的回答对您有帮助 更多2条 

7，所购的金税盘和报税盘如何全额抵扣

所购的金税盘和报税盘共计720元。　　一、会计处理有两种方法：　　1、借：管理费用 720　　贷：银行存款 720　　借：应交税费-应交增值税-抵减税款 720　　贷：营业外收入（政府补助） 720　　2、借：管理费用 720　　贷：银行存款 720　　借：应交税费-应交增值税-抵减税款 720　　贷：管理费用 720　　二、纳税申报（财税[2012]15号 ）　　1、增值税纳税人2011年12月1日以后缴纳的技术维护费(不含补缴的2011年11月30日以前的技术维护费)，可凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票，在增值税应纳税额中全额抵减，不足抵减的可结转下期继续抵减。技术维护费按照价格主管部门核定的标准执行。　　2、增值税一般纳税人支付的二项费用在增值税应纳税额中全额抵减的，其增值税专用发票不作为增值税抵扣凭证，其进项税额不得从销项税额中抵扣。　　3、纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报：　　增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏“应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。　　小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏“本期应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时，按本期减　　征额实际填写；当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。
发票不要认证，直接到专管员那里备案，就可以在申报的时候填写抵减项进行应纳税额抵减。也有的地方是要先认证进项，再结转出来，不同地方操作不太一样，具体可以咨询专管员。
我们需要准备的材料分别是：电脑、金税盘。1、首先使用数字证书，输入账号密码，或者直接插入锁。登录“网上税务局”系统。2、点开“功能菜单”，点击“增值税纳税申报表（一般纳税人适用）”。3、在“增值税纳税申报表（一般纳税人适用）”，先“提取数据”，之后在“税款计算”栏的第23行“本月数”填写您的金税盘的金额，“本年累计”会自动生成。4、然后点击“功能菜单”增值税项目下“增值税减免税申报明细表”。5、在“增值税减免税申报明细表”的“减税性质代码及名称”栏选择“0001129914”，在“减免项目”下“本期发生额”、“本期应抵扣税额”、“本期实际抵扣税额”列填写与“增值税申报表”第23行相同的金额。6、将本期应填报的其他报表全部填写完成后，点击 “功能菜单”—“申报、实时扣款”--“网上申报”。7、增值税申报成功，税控盘金额也抵扣完毕。

8，金税盘怎么抵扣发票

可以，特别在申报的时候需要注意下。有两种处理办法：①因为认证了，可做进项税额转出处理：借 管理费用 应交税费-应交增值税-进项税额贷 银行存款 应交税费-应交增值税-进项税额转出借 应交税费——应交增值税（减免税款） 贷 管理费用 申报的时候：在增值税附表二中把进项税额转出里填入数额。在附列资料（四）税额抵减情况表中填入数额。在减免明细表选择财税〔2012〕15号及填入数额。在增值税申报报表23栏应纳税额减征额填入数额。②不用做进项税额转出，把发票当成不抵扣发票处理：借 管理费用 贷 银行存款借 应交税费——应交增值税（减免税款） 贷 管理费用 申报的时候：在转不抵扣栏目中中输入金税盘那张发票的代码和发票号码。在附列资料（四）税额抵减情况表中填入数额。在减免明细表选择财税〔2012〕15号及填入数额。在增值税申报报表23栏应纳税额减征额填入数额。

9，金税盘购买发票怎么抵扣

企业买防伪税控金税盘允许全额抵扣。购买增值税专用技术设备时：借：管理费用贷：库存现金／银行存款借：应交税费-减免税贷：管理费用借：应交税费-应交增值税贷：应交税费-减免税根据《营业税改征增值税试点有关企业会计处理规定》（财会[2012]13号文）规定： 增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额的会计处理:企业购入增值税税控系统专用设备，按实际支付或应付的金额，借记“固定资产”科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“递延收益”科目。按期计提折旧，借记“管理费用”等科目，贷记“累计折旧”科目；同时，借记“递延收益”科目，贷记“管理费用”等科目。
财税2012第15号:增值税纳税人2011年12月1日（含，下同）以后初次购买增值税税控系统专用设备(包括分开票机)支付的费用，可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票，在增值税应纳税额中全额抵减（抵减额为价税合计额），不足抵减的可结转下期继续抵减。增值税纳税人非初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用，由其自行负担，不得在增值税应纳税额中抵减。增值税税控系统包括：增值税防伪税控系统、货物运输业增值税专用发票税控系统、机动车销售统一发票税控系统和公路、内河货物运输业发票税控系统。增值税防伪税控系统的专用设备包括金税卡、ic卡、读卡器或金税盘和报税盘；货物运输业增值税专用发票税控系统专用设备包括税控盘和报税盘；机动车销售统一发票税控系统和公路、内河货物运输业发票税控系统专用设备包括税控盘和传输盘。
关于金税盘购买发票的新规定：除了启用新版增值税发票，8月1日起，税务总局将停止发售金税卡、IC卡等税控专用设备，并规定增值税防伪税控系统服务单位只允许发售金税盘、报税盘。　　市国税局介绍，金税卡、IC卡伴随着1994年金税工程而生，型号经历了多次更新，但金税卡、IC卡自身存在一定硬件缺陷，要求匹配主板有ISA插槽的计算机才能正常使用，存储空间无法扩大，难以满足抄报税存储的要求以及税控系统不断升级的需要。　　“只允许发售金税盘、报税盘也是为了为更好地方便纳税人使用税控设备。”市国税局相关人员表示，“这降低了专用设备对纳税人计算机的匹配要求。而且金税盘、报税盘一套价格为720元，比之前一套金税卡、IC卡价格1416元有所降低，纳税人首次购买税控专用设备支付的费用还可以在增值税应纳税额中全额抵减。”　　不过原金税卡、IC卡用户不用担心，税务总局只是停售金税卡、IC卡等税控专用设备，原来的税控专用设备仍可以继续使用。如果金税卡、IC卡等税控专用设备因系统升级或损坏等原因，需要更换金税盘、报税盘的，直接到增值税防伪税控系统服务单位进行更换即可。　　代码调整　　发票代码第8位代表发票种类,货运专票由“7”调整为“2”，普通发票由“6”调整为“3”。　　内容调整　　1.栏次内容，将“销货单位”栏和“购货单位”栏分别改为“销售方”和“购买方”，“货物或应税劳务名称”栏改为“货物或应税劳务、服务名称”。　　2.联次用途,专用发票第一联“记账联：销货方计账凭证”改为“记账联：销售方记账凭证”，第二联抵扣联用途“购货方扣税凭证”改为“购买方扣税凭证”，第三联发票联用途“购货方计账凭证”改为“购买方记账凭证”。普通发票没有抵押联，其余两联调整的内容跟专用发票一样。　　防伪调整　　新版专用发票和货运发票取消发票监制章和双杠线微缩文字防伪特征，保留部分防伪特征，增加光角变色圆环纤维等防伪特征，形成了严密的公众、专业和专家三级防伪体系。

10，小规模纳税人购买金税盘后的发票怎么认证和抵扣税款怎么做凭证

1、小规模纳税人购买金税盘后的发票怎么认证和抵扣税款？1）小规模初次购买的金税盘可以抵扣应纳税额。2）小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏"本期应纳税额减征额".当本期减征额小于或等于第10栏"本期应纳税额"时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第10栏"本期应纳税额"时,按本期第10栏填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。2、怎么做凭证1）购入专用设备时，借：管理费用（价税合计额），贷：银行存款/库存现金/应付账款。抵减增值税应纳税额时，借：应交税费——应交增值税，贷：管理费用。2）支付技术维护费时，借：管理费用，贷：银行存款/现金。抵减增值税税额，借：应交税费——应交增值税，贷：管理费用扩展资料：1，增值税纳税人2011年12月1日（含，下同）以后初次购买增值税税控系统专用设备(包括分开票机)支付的费用，可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票，在增值税应纳税额中全额抵减（抵减额为价税合计额），不足抵减的可结转下期继续抵减。2，增值税纳税人非初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用，由其自行负担，不得在增值税应纳税额中抵减。参考资料来源：金税盘抵扣政策有关通知--财政部

11，金税盘购买发票怎么抵扣

关于金税盘购买发票的新规定：除了启用新版增值税发票，8月1日起，税务总局将停止发售金税卡、IC卡等税控专用设备，并规定增值税防伪税控系统服务单位只允许发售金税盘、报税盘。　　市国税局介绍，金税卡、IC卡伴随着1994年金税工程而生，型号经历了多次更新，但金税卡、IC卡自身存在一定硬件缺陷，要求匹配主板有ISA插槽的计算机才能正常使用，存储空间无法扩大，难以满足抄报税存储的要求以及税控系统不断升级的需要。　　“只允许发售金税盘、报税盘也是为了为更好地方便纳税人使用税控设备。”市国税局相关人员表示，“这降低了专用设备对纳税人计算机的匹配要求。而且金税盘、报税盘一套价格为720元，比之前一套金税卡、IC卡价格1416元有所降低，纳税人首次购买税控专用设备支付的费用还可以在增值税应纳税额中全额抵减。”　　不过原金税卡、IC卡用户不用担心，税务总局只是停售金税卡、IC卡等税控专用设备，原来的税控专用设备仍可以继续使用。如果金税卡、IC卡等税控专用设备因系统升级或损坏等原因，需要更换金税盘、报税盘的，直接到增值税防伪税控系统服务单位进行更换即可。　　代码调整　　发票代码第8位代表发票种类,货运专票由“7”调整为“2”，普通发票由“6”调整为“3”。　　内容调整　　1.栏次内容，将“销货单位”栏和“购货单位”栏分别改为“销售方”和“购买方”，“货物或应税劳务名称”栏改为“货物或应税劳务、服务名称”。　　2.联次用途,专用发票第一联“记账联：销货方计账凭证”改为“记账联：销售方记账凭证”，第二联抵扣联用途“购货方扣税凭证”改为“购买方扣税凭证”，第三联发票联用途“购货方计账凭证”改为“购买方记账凭证”。普通发票没有抵押联，其余两联调整的内容跟专用发票一样。　　防伪调整　　新版专用发票和货运发票取消发票监制章和双杠线微缩文字防伪特征，保留部分防伪特征，增加光角变色圆环纤维等防伪特征，形成了严密的公众、专业和专家三级防伪体系。

12，小规模季度申报金税盘怎么抵扣怎么填写申报表是低多少增值税填多少还

举例子说：金税盘180元季度应交增值税是1000元你就填180全额抵扣如果季度应交增值税是150你只能填 150文件及账务处理依据如下：财税[2012]15号：增值税纳税人2011年12月1日（含，下同）以后初次购买增值税税控系统专用设备(包括分开票机)支付的费用，可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票，在增值税应纳税额中全额抵减（抵减额为价税合计额），不足抵减的可结转下期继续抵减。增值税纳税人非初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用，由其自行负担，不得在增值税应纳税额中抵减。增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏“应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。　　小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏“本期应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减　　增值税税控系统包括：增值税防伪税控系统、货物运输业增值税专用发票税控系统、机动车销售统一发票税控系统和公路、内河货物运输业发票税控系统。增值税防伪税控系统的专用设备包括：金税卡、IC卡、读卡器或金税盘和报税盘；货物运输业增值税专用发票税控系统专用设备包括税控盘和报税盘；机动车销售统一发票税控系统和公路、内河货物运输业发票税控系统专用设备包括税控盘和传输盘。二、增值税纳税人2011年12月1日以后缴纳的技术维护费(不含补缴的2011年11月30日以前的技术维护费)，可凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票，在增值税应纳税额中全额抵减，不足抵减的可结转下期继续抵减。技术维护费按照价格主管部门核定的标准执行。2、财务处理：财会[2012]13号：（一）增值税一般纳税人的会计处理按税法有关规定，增值税一般纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，应在“应交税费——应交增值税”科目下增设“减免税款”专栏，用于记录该企业按规定抵减的增值税应纳税额。企业购入增值税税控系统专用设备，按实际支付或应付的金额，借记“固定资产”科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“递延收益”科目。按期计提折旧，借记“管理费用”等科目，贷记“累计折旧”科目；同时，借记“递延收益”科目，贷记“管理费用”等科目。企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。（二）小规模纳税人的会计处理按税法有关规定，小规模纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，按规定抵减的增值税应纳税额应直接冲减“应交税费——应交增值税”科目。企业购入增值税税控系统专用设备，按实际支付或应付的金额，借记“固定资产”科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“递延收益”科目。按期计提折旧，借记“管理费用”等科目，贷记“累计折旧”科目；同时，借记“递延收益”科目，贷记“管理费用”等科目。企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。“
文章TAG：金税盘发票怎么抵扣金税盘发发票

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