2017纳税调整表怎么填，企业所得税年度纳税表纳税调整工资薪金职工福利费业务招待费支出资

来源：整理时间：2023-09-08 05:45:18 编辑：税务知识手机版

1，企业所得税年度纳税表纳税调整工资薪金职工福利费业务招待费支出资

调整工资薪金职工福利费业务招待费支出只要填附表三；资产折旧调整要填附表九。

企业所得税年度纳税表纳税调整工资薪金职工福利费业务招待费支出资

2，2017年汇算清缴资产折旧摊销情况及纳税调整表怎么填

按平均年限计算折旧的，帐载金额=税收金额。调整为零。

如果你平时计提的折旧金额和税法一致，那么帐载金额和税收金额就填一至。否者就要调整

2017年汇算清缴资产折旧摊销情况及纳税调整表怎么填

3，纳税调整项目明细表怎样填

账载金额是指你账上的数据税收金额是指税务允许列支的金额两者如果有差额就是你需要调增项。

是不是直接在纳税申报表附表三（纳税调整项目明细表）第34行--各类基本社会保障性缴款直接填写账载金额和税务金额，然后差额调增就可以了啊？谢谢！！非常正确！

纳税调整项目明细表怎样填

4，2017年资产折旧摊销情况及纳税调整明细表怎么填

《财政部国家税务总局关于企业手续费及佣金支出税前扣除政策的通知》（财税[2009]29号）所规定的从事居间介绍类似业务才能填写该表，而计入财务费用的银行手续费反映在了期间费用的表格中https://zhidao.baidu.com/question/812223522821907172.html

5，所得税年报纳税调整表怎么填第一列帐载金额第二列税收金额

招待费按照发生额的60%扣除，总额不超过收入的5%。你公司最多能扣除100030000/5%=5001500 你公司具体发生75834.5，你公司应抵扣75834.5*60%=45500.7 章载金额填75834.5 税收金额填45500.7 调增金额填30333.8 调减金额不填

6，年报中纳税调整项目表怎么填根据账本上什么填

账载金额根据账本或报表填，税收金额按税法口径计算填列...差额就是调整金额..希望能帮助到你！

调整纳税项目明细表是你单位在年度汇算时将税法与会计处理不一致的内容进行的调整，一般分为调增和调减两个方面。比如业务招待费，会计要求的列支标准与现行所得税法有区别，那么在年报时应予以调减费用支出，调增应纳税所得额。其他项目道理一样的。怎么样？还有不明白的可以继续问。

7，年度企业所得税申报表附表公允价值计量资产纳税调整表怎么填

一、各项目填报说明1.第1列、第3列“账载金额（公允价值）”：填报纳税人根据会计准则规定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债以及投资性房地产的期初、期末账面金额。2.第2列、第4列“计税基础”：填报纳税人以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债以及投资性房地产按照税收规定确定的计税基础的金额。3. 对第6行第5列交易性金融负债的“纳税调整额”＝本表（第2列－第4列）－（第1列－第3列）。其他行次第5列“纳税调整额”＝本表（第4列－第2列）－（第3列－第1列）。二、表间关系第10行第5列为正数时：第10行第5列＝附表三第10行第3列；第10行第5列为负数时：第10行第5列负数的绝对值＝附表三第10行第4列。

1、收入类收入类调整项目里的的“其他”主要填无合理凭据的收入、材料转让收入、税局要求调整的收入等项目。扣除类调整项目里的“其他”填你报表上除了销售成本、劳务成本、材料成本外的其他成本项目。如果没有就不用填。2、“捐赠支出”填列会计核算确认的对外捐赠的金额，含公益、非公益。纳税调整项目表中捐赠① “账载金额”根据成本费用明细表第23行“捐赠支出”填列；② 用于公益性的捐赠支出方可税前扣除，非公益性捐赠全额确认纳税调增；③ 公益性捐赠支出以会计利润总额×12%确认税前扣除限额；④ 公益性捐赠需通过具有公益性捐赠税前扣除资格的公益性社会团体或者县级及以上人民政府及其部门进行捐赠，并取得财政监制公益捐赠收据；⑤ 年度内发生的公益性捐赠支出超过扣除限额的部份确认纳税调增；3、业务招待费① 按实际发生额的60%与销售（营业）收入的5‰两者间较低者确认税前扣除限额；② 年度内发生额超过扣除限额的部份确认纳税调增；依你的数据，收入的千分之五即为2000万*0.005=10万，实际发生额16万*60%=9.6万，取两者间较低者，即取9.6万确认税前扣除限额。应确认纳税调增金额为10-9.6=0.4万4、税收滞纳金未按期缴纳税款，被税局按税款延纳期限附征的款项，全额确认调增；