地税年报减免额怎么算，2014年地税的企业减免税调查表当期应缴税金当期实缴税金如何填

来源：整理时间：2024-06-12 22:12:19 编辑：税务知识手机版

1，2014年地税的企业减免税调查表当期应缴税金当期实缴税金如何填

当期应交税金就是按照税法规定计算缴纳的税金总和，当期实缴税金就是实际缴纳的税金，如果没有计提错误，那么“应交税费”科目借方发生额为实际缴纳的税金，贷方发生额为应交税金。

没有税种明显选择就填所有税种应交数和已交数

2014年地税的企业减免税调查表当期应缴税金当期实缴税金如何填

2，所得税在地税核定征收我想知道减免是怎么计算的

小型微利企业所得税率为20%，按你的利润额算应该是属于小小微利企业，实际所得税率是10%，用71760*15%=10764元放到减免税里，应交的为7176元。

你是内资个体制造业吗？个体工商业户个人所得税一般是采用定应税所得率征收，我们这里是10%，各省确定的所得率不同。计算方法却是同样的：生产、经营收入乘以应税所得率后，用这个乘积找出适用的税率后，按照所得额乘以税率再减除速算扣除系数就是你应缴的税额。

所得税在地税核定征收我想知道减免是怎么计算的

3，免抵退申报汇总表第31栏免抵退税额抵减额是如何算出来的

您好：系统升级后，企业备案计划分配率后,即确定企业当年适用的“加权平均分配率”，系统会自动计算出每个未核销手册应调整的“免抵退税额抵减额”金额，该“调整金额”会自动参与下个月“免抵退税额抵减额”的调整计算。调整金额的具体计算公式如下： 1、已参与计算的“免抵退税额扣减额”=未核销手册已申报的进口金额手册登记时的退税率（这是原购进法下的计算金额） 2、应参与计算的“免抵退税额扣减额”=未核销手册已申报的单证信息齐的直接出口金额加权平均分配率*对应的退税率（这是按新实耗法计算的金额） 3、应调整的“免抵退税额扣减额”=上述应参与计算的“免抵退税额扣减额”-已参与计算的“免抵税额扣减额”（来源于：东莞国家税务局）

免抵退申报汇总表第31栏免抵退税额抵减额是如何算出来的

4，符合小微企业所得税减免额怎么算

应交税=10000*50%*20%=1000 减免额=10000*25%-1000=1500 享受的实际税率是：50%*20%=10% 顺便纠正一个小问题，一楼好像混淆了个概念，年应纳税所得额低于6万的规定是2013年做2012年汇算清缴时才会用到的规定，跟现在没关系，现在的规定是针对年应纳税所得额低于3万的小微企业

财税〔2017〕43号：自2017年1月1日至2019年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由30万元提高至50万元，对年应纳税所得额低于50万元（含50万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据上述文件，应交所得税=507.75×20%×50%=50.78

5，度预缴纳税申报表A类中的减免所得税额是怎么算的搜

是高新技术企业，可享受国家企业所得税税率优惠20%税率，只要企业向科委和税务等部门申请认定获批后，申报系统就会产生优惠政策信息的，填写申报表时就会自动弹出，意思就是说“应纳所得税额*20.0%，每季度一样，年报也一样。问题补充：把5%部份填在减免税栏就可以了。

企业所得税率为20%，每季度都是一样的。

如果需要请直接到税务机关索要，现在实行网上申报，申报完毕后可自行打印，税务机关现不接收任何形式的非税务系统提供的自行打印申报表。

问题补充：前两季度都是亏的，现在这第三季度有利润，利润总额是17187.33元，应纳所得额就是17187.33*25%=4296.38元，那么减免税所得额怎么算啊？烦请知道者详列明细，谢谢了。。。急。。！

6，关于报表上减免所得税额是怎么计算出来的

1，在填写季度申报表时，填列的数据都是累计金额。比如进行三季度申报时，报表填列的是1月至9月的累计数据。对享受减免税的高新技术企业，季度申报时，对应享受减免的所得税额填写在第80行，年度申报时，累计计算下来的应享受减免的所得税额同样填写在第80行。 2，比如，西安市国家级高新技术开发区内有一软件开发企业获得了认证，在企业所得税上，自获利年度起享受两免三减半优惠政策，定期减免税期满减按15%税率征税。现分三种情况讨论，假如这三种情况都没有纳税调整额，也不存在弥补以前年度亏损情况。（1）第一种情况，如果该企业2009年处于免税期间，第一季度利润总额为1万元，那么《适用税率》一栏填写27%，《减免所得税额》一栏填写1×(27%－0)=0.27（万元），《应补（退）的所得税额》填写0；（2）如果该企业2009年处于减半征收期间，第三季度利润总额累计数为20万元，前两季度利润总额累计数为10万元，已预缴所得税额0.75（万元），那么《适用税率》一栏填写33%，《减免所得税额》一栏填写20×(33%－7.5%)=5.1（万元），《应补（退）的所得税额》填写20×33%－5.1－0.75=0.75（万元）；（3）如果该企业2009年减按15%征税，第一季度利润总额为5万元，那么《适用税率》一栏填写33%，《减免所得税额》一栏填写5×（33%－15%）=0.9（万元），《应补（退）的所得税额》填写5×33%－0.9－0=0.75（万元）。

7，减免所得税额明细表小微企业第一二行的数怎么算的

第1行“合计”：填报2行+4行+5行+6行的金额。2.第2行“一、符合条件的小型微利企业”：根据企业所得税法和相关税收政策规定，符合小型微利企业条件的纳税人填报的减免所得税额。包括减按20%税率征收（减低税率政策）和减按10%税率征收（减半征税政策）。享受减低税率政策的纳税人，本行填写《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(A类，2015年版)》第9行或第20行×5%的积。享受减半征税政策的纳税人，本行填写《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(A类，2015年版)》第9行或第20行×15%的积。同时填写本表第3行“减半征税”。小型微利企业减免所得税额怎么计算企业所得税法：第二十八条　符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。自2017年1月1日起至2019年12月31日，对年应纳税所得额在50万元（含50万元）小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。所以小型微利企业按20%的税率减半缴纳企业所得税。根据企业所得税季度申报表（国家税务总局公告2015年第31号），表中企业适用的所得税税率是25%，所以在小型微利企业享受减半征收的税收优惠时，减免税额是按应纳税所得额*15%计算的。

符合小微企业，所得税减免额，计算到应纳税所得额后，减半计算所得税，税率适用20%的所得税率，比如应纳税所得额20万元，则应纳所得税=200000*50%*20%=20000元。