季度申报怎么填写，季度报表怎么填

1，季度报表怎么填

下月申报（4月、7月、10月、次年1月）这月不用申报会有提示说季报不过今天好像不能网上申报了吧

季度报表怎么填

2，不征税收入季度申报怎么填写

什么也不填，这里的不征税收入是指所得税的不征税收入相关法律规定：《中华人民共和国企业所得税法》第七条收入总额中的下列收入为不征税收入：（一）财政拨款；（二）依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金；（三）国务院规定的其他不征税收入。对此，《企业所得税法实施条例》第二十六条又作了具体的解释：企业所得税法第七条第（一）项所称财政拨款，是指各级人民政府对纳入预算管理的事业单位、社会团体等组织拨付的财政资金，但国务院和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。...... 企业所得税法第七条第（三）项所称国务院规定的其他不征税收入，是指企业取得的，由国务院财政、税务主管部门规定专项用途并经国务院批准的财政性资金。

希望你能分清楚：不征税和免税的差别免税是有纳税义务，但是国家给予了优惠政策，免予征收。所以是要进行申报的。而不征税是该项目根本不属于征税的范围，没有纳税的义务，自然不需要申报。

不征税收入季度申报怎么填写

3，企业所得税季报表怎么填

1.营业收入本期金额为02.营业成本本期金额为三季度的成本费用，包括三个月的管理费用总和。3.利润总额本期金额=营业收入-营业成本+营业外收支净额。4.累计金额为本季度加前两个季度申报的合计，通常自动产生，不需人工录入。1、营业收入包括：公司的所有收入（即开票收入及不开票的收入），按利润表的主营业务收入数据来填报即可。2、营业成本都包括：公司的所有成本及费用总和，按利润表损益所发生的数据总和来填报即可。3、收入填 0 ，成本费用就是你的费用总额，填上你的所得税率应该是25% ，应纳税额那填0 即可。如果是网上申报软件的话就更简单了，收入是0 ，填上费用，应纳所得额那自动是0 。

很高兴为你解答，你公司第三季度企业所得税报表 1.营业收入本期金额为0 2.营业成本本期金额为三季度的成本费用，包括三个月的管理费用总和。 3.利润总额本期金额=营业收入-营业成本+营业外收支净额。 4.累计金额为本季度加前两个季度申报的合计，通常自动产生，不需人工录入。

企业所得税季报表怎么填

4，小规模季度怎么申报

你说的是增值税申报表吧，第三栏填写不含税金额。另外未达起征点免征额或者小微企业减免额那边也要填写一下同样的数字，应该在10-12行附近，地区不同位置可能有差异，这样本期应缴为0也就是这个季度不用缴纳增值税。

财政部国家税务总局关于进一步支持小微企业增值税和营业税政策的通知》（财税〔2014〕71号）：1. 为进一步加大对小微企业的税收支持力度，经国务院批准，自2014年10月1日起至2015年12月31日，对月销售额2万元（含本数，下同）至3万元（含3万元）的增值税小规模纳税人，免征增值税；对月营业额2万元至3万元的营业税纳税人，免征营业税。2. 2015年的税收优惠政策规定:按月申报的，当月收入3万元以下，按季度申报的，季度营业收入90000元以下可以免征增值税（营业税也可以的）。超过90000元的就不可以免征增值税了，要全额计算缴纳增值税 .3《企业会计准则》和《小企业会计准则》规定，补贴收入作为营业外收入二级科目，小规模纳税人月销售额未达起征点的，免增值税，1）销售时正常做会计分录：借：银行存款/应收账款-XX单位；贷：应交税费-应交增值税；贷：主营业务收入2）.同时做账务处理做：借：应交税费-应交增值税；贷：营业外收入-政府补贴收入。 0 29

每个月地税报的是营业税，国税附加税，印花税，代扣代缴个人所得税，季度报的是所得税。

5，小规模纳税人的企业所得所季度申报表如何填写

1. 收入和成本都是按实填写，利润是根据实际利润减去弥补以前年度亏损后填写，所以利润不等于收入减去成本。2. 企业所得税一般按照按月（季）预缴，年终汇算清缴。3. 企业所得税适用税率25%，符合条件的小型微利企业，经主管税务机关审批，可减按20%税率计算缴纳。4. 企业所得税的征收方式有2种，一种是查账征收，另一种是核定征收。⑴查账征收，是按照“实际利润额”依照适用税率计算缴纳，而实际利润额=利润总额-以前年度待弥补的亏损额-不征税收入-免税收入。其中：利润总额=营业收入-营业成本-营业税金及附加-管理费用-销售费用-财务费用+其他业务利润+营业外收支+投资收益。因此，实际利润额不是您所讲的（1000-100）的概念，因为，100元不代表贵公司的实际营业成本、费用和税金（不含增值税、企业所得税）。⑵核定征收，是按照销售（营业）收入*核定所得率*适用税率计算缴纳。其中：销售（营业）收入包括：应税销售额、其他业务收入和视同销售额，核定所得率是主管税务机关根据行业不同事前设置的，一般幅度在5%-30%之间，具体到贵公司应当根据主管税务机关确定的所得率计算，适用税率25%，核定征收不适用20%的税率。因此，假定主管税务局确定贵公司的核定所得率为10%，那么，贵公司应交企业所得税=10000*10%*25*=250元。同样，在税务代开发票所缴纳的企业所得税款，作为已预缴税款，允许在全部应交企业所得税税款中抵缴。

收入和成本都是按实填写，利润是根据实际利润减去弥补以前年度亏损后填写，所以利润不等于收入减去成本。

发票金额

6，企业所得税季度申报表怎么填资讯搜

按照您的表述，贵公司是企业所得税核定征收的纳税人，只需要填报《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（b类）》不需要填报《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（a类）》。因为，通过您的表述，可知：贵公司的核定所得率为7%，适用税率25%，而且是按照收入总额核定征收企业所得额的。因此，第1行收入总额填116364.08 第2行税务机关核定的应税所得率填“7%” 第3行应纳税所得额（1行×2行）填8145.49 第4行至第10行不填数据，或填“0” 第11行税率填“25%” 第12行应纳所得税额（3行×11行）2036.37 第13行减免所得税额填407.27 (8145.49*5%=407.27) 第14行已预缴所得税额填“0” 第15行应补（退）所得税额（12行－13行－14行）1629.10如果是查账征收：应纳所得税额：7371.77（29487.06 *25%）减免所得税额：1474.35 （29487.06*5%）实际已缴所得税额=0应补（退）的所得税额=5897.42

中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)填报说明一、本表适用于实行查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人及在中国境内设立机构的非居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时使用。二、本表表头项目：1、“税款所属期间”：纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月（季）度最后一日。企业年度中间开业的纳税人填写的“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属季度的最后一日，自次月(季)度起按正常情况填报。2、“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码（15位）。3、“纳税人名称”：填报税务登记证中的纳税人全称。三、各列的填报1、“据实预缴”的纳税人第2行－第9行：填报“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；填报“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度（或月份）最后一日的累计数。纳税人当期应补（退）所得税额为“累计金额”列第9行“应补（退）所得税额”的数据。2、“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人第11行至14行及“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人第16行：填报表内第11行至第14行、第16行“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日。

7，谁知道企业所得税季度申报表格是什么样怎样填写

按照经费支出换算收入方式缴纳所得税的纳税人填报此行，第13行≤第12行：换算的收入额=第7行“经费支出总额”÷（1-第8行“税务机关核定的应税所得率”）。10，填报税务机关核定的应纳所得税额、第8行“经税务机关核定的应税所得率”：填报主管税务机关核定的应税所得率：按照收入总额核定应税所得率的纳税人：填报计算结果。计算公式。填报累计发生的各项经费支出金额、第3行“应纳税所得额”：填报当期实际享受的减免所得税额，应纳所得税额=第6行“应纳税所得额” ×第11行“税率”按照经费支出换算应纳税所得额的纳税人，应纳所得税额=第10行“应纳税所得额” ×第11行“税率”（2）实行核定税额征收的纳税人、小型微利企业优惠、高新技术企业优惠及经税务机关审批或备案的其他减免税优惠。14。7：填报主管税务机关核定的应税所得率。 6。填写本年度累计发生的各项成本费用金额。 5。8、第6行“应纳税所得额”、第10行“应纳税所得额”：填报计算结果：填报计算结果。计算公式：按照成本费用核定应税所得率的纳税人填报此行、按经费支出换算分别填写：填报计算结果。计算公式：应补（退）所得税额=第12行“应纳所得税额”-第13行“减免所得税额”-第14行“已预缴的所得税额”；当第15行≤0时，包括依法被税务机关指定的扣缴义务人、第9行“换算的收入额”、“纳税人名称”：填报税务机关核发的税务登记证号码（15位）、第12行“应纳所得税额” （1）核定应税所得率的纳税人填报计算结果。9、第5行“税务机关核定的应税所得率”、本表表头项目：1、“税款所属期间”。11、第11行 “税率”：填写《企业所得税法》第四条规定的25%税率。12。13、第13行“减免所得税额”。其中：核定应税所得率的纳税人按收入总额核定。企业年度中间开业的纳税人填报的“税款所属期间”为当月(季)度第一日至所属月(季)度的最后一日，自次月(季)度起按正常情况填报。2、“纳税人识别号”。填写本年度累计取得的各项收入金额。2、第2行“税务机关核定的应税所得率”：填报主管税务机关核定的应税所得率中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类)一、本表为按照核定征收管理办法（包括核定应税所得率和核定税额征收方式）缴纳企业所得税的纳税人在月(季)度申报缴纳企业所得税时使用：纳税人填报的“税款所属期间”为公历1月1日至所属季（月）度最后一日：填报计算结果。计算公式：应纳税所得额=第1行“收入总额”×第2行“税务机关核定的应税所得率”。4、第4行 “成本费用总额”。二：填报税务登记证中的纳税人全称。三、具体项目填报说明1、第1行 “收入总额”、第14行“已预缴的所得税额”：填报当年累计已预缴的企业所得税额：应纳税所得额=第4行 “成本费用总额”÷（1-第5行“税务机关核定的应税所得率”）×第5行“税务机关核定的应税所得率”：按照收入总额核定应税所得率的纳税人填报此行。3。15、第15行“应补（退）所得税额” 、第7行“经费支出总额”。包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠。计算公式：应纳税所得额=第8行“税务机关核定的应税所得率”×第9行“换算的收入额”，应纳所得税额=第3行“应纳税所得额” ×第11行“税率”按照成本费用核定应税所得率的纳税人、按成本费用核定。3

中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(b类)一、本表为按照核定征收管理办法（包括核定应税所得率和核定税额征收方式）缴纳企业所得税的纳税人在月(季)度申报缴纳企业所得税时使用，包括依法被税务机关指定的扣缴义务人。其中：核定应税所得率的纳税人按收入总额核定、按成本费用核定、按经费支出换算分别填写。二、本表表头项目：1、“税款所属期间”：纳税人填报的“税款所属期间”为公历1月1日至所属季（月）度最后一日。企业年度中间开业的纳税人填报的“税款所属期间”为当月(季)度第一日至所属月(季)度的最后一日，自次月(季)度起按正常情况填报。2、“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码（15位）。3、“纳税人名称”：填报税务登记证中的纳税人全称。三、具体项目填报说明1、第1行 “收入总额”：按照收入总额核定应税所得率的纳税人填报此行。填写本年度累计取得的各项收入金额。2、第2行“税务机关核定的应税所得率”：填报主管税务机关核定的应税所得率。3、第3行“应纳税所得额”：填报计算结果。计算公式：应纳税所得额=第1行“收入总额”×第2行“税务机关核定的应税所得率”。4、第4行 “成本费用总额”：按照成本费用核定应税所得率的纳税人填报此行。填写本年度累计发生的各项成本费用金额。 5、第5行“税务机关核定的应税所得率”：填报主管税务机关核定的应税所得率。 6、第6行“应纳税所得额”：填报计算结果。计算公式：应纳税所得额=第4行 “成本费用总额”÷（1-第5行“税务机关核定的应税所得率”）×第5行“税务机关核定的应税所得率”。7、第7行“经费支出总额”：按照经费支出换算收入方式缴纳所得税的纳税人填报此行。填报累计发生的各项经费支出金额。8、第8行“经税务机关核定的应税所得率”：填报主管税务机关核定的应税所得率。9、第9行“换算的收入额”：填报计算结果。计算公式：换算的收入额=第7行“经费支出总额”÷（1-第8行“税务机关核定的应税所得率”）。10、第10行“应纳税所得额”：填报计算结果。计算公式：应纳税所得额=第8行“税务机关核定的应税所得率”×第9行“换算的收入额”。11、第11行 “税率”：填写《企业所得税法》第四条规定的25%税率。12、第12行“应纳所得税额” （1）核定应税所得率的纳税人填报计算结果：按照收入总额核定应税所得率的纳税人，应纳所得税额=第3行“应纳税所得额” ×第11行“税率”按照成本费用核定应税所得率的纳税人，应纳所得税额=第6行“应纳税所得额” ×第11行“税率”按照经费支出换算应纳税所得额的纳税人，应纳所得税额=第10行“应纳税所得额” ×第11行“税率”（2）实行核定税额征收的纳税人，填报税务机关核定的应纳所得税额。13、第13行“减免所得税额”：填报当期实际享受的减免所得税额，第13行≤第12行。包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠、小型微利企业优惠、高新技术企业优惠及经税务机关审批或备案的其他减免税优惠。14、第14行“已预缴的所得税额”：填报当年累计已预缴的企业所得税额。15、第15行“应补（退）所得税额” ：填报计算结果。计算公式：应补（退）所得税额=第12行“应纳所得税额”-第13行“减免所得税额”-第14行“已预缴的所得税额”；当第15行≤0时，本行填0。