服务业发票怎么做账，收到的服务业开具的普通发票怎么做外账吗

来源：整理时间：2024-05-19 06:39:11 编辑：税务知识手机版

1，收到的服务业开具的普通发票怎么做外账吗

借：成本或费用科目贷：银行存款或应付账款等

取得现代服务业开具的增值税普通发票不可以作进项抵扣，只有增值税专用发票才可以抵扣。

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2，提供维修服务的公司收到服务类的发票怎么做分录

收到服务费的发票应计入管理费科目，具体的做账方式是：借：管理费用-服务费。贷：银行存款/现金。管理费用是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各项费用，包括管理人员工资和福利费、公司一级折旧费、修理费、技术转让费、无形资产和递延资产摊销费及其他管理费用。

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3，服务业发票怎么做账我们公司是收款方这张发票要怎么写会计

收款应该确认收入借：现金或者银行存款贷：主营业务收入

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4，服务行业开的发票比收到的款多怎么做账

挂应收账款少打的300元作为原因外损失借：营业外支出贷：应收账款

餐饮行业会计做账购买的青菜无发票，可以用白条做账，但是需要领导审批，这点注意就可以！

5，公司收到劳务费发票怎么做账

公司收到劳务费发票做账方式具体如下：1、如果对方提供了劳务发票，可以根据发票直接入帐，提供劳务发票，不用做个人所得税明细申报； 2、需要交纳，营业税、城建税、教育费附加、如果以个人名义开，还要交个人所得税，营业税率为5%，城建税为营业税5%或7%（市级为7%县级5%），教育费附加为营业税3%，个税为劳务费2%。劳务发票指，服务业统一发票务的应税项目一栏写明的是提供劳动。个人到税务机关开具劳务发票，是个人主动到税务机关纳税同时税务机关给予开具发票，凭发票就可到支付单位领取报酬。而单位到税务机关开具劳务发票，也是帮付出劳务的个人来开票，纳税义务人还是付出劳务而收到报酬的个人。劳务发票样本里面的主要内容有，税号、收款单位、付款单位（个人）、发票代码、发票号码、行业分类、开票日期、项目、单价、数量、金额、小写合计、大写合计、收款单位识别号、开票人、备注。【法律依据】《中华人民共和国增值税暂行条例》第八条纳税人购进货物、劳务、服务、无形资产、不动产支付或者负担的增值税额，为进项税额。下列进项税额准予从销项税额中抵扣：（一）从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额。（二）从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额。（三）购进农产品，除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外，按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和11%的扣除率计算的进项税额，国务院另有规定的除外。进项税额计算公式：进项税额=买价乘扣除率（四）自境外单位或者个人购进劳务、服务、无形资产或者境内的不动产，从税务机关或者扣缴义务人取得的代扣代缴税款的完税凭证上注明的增值税额。准予抵扣的项目和扣除率的调整，由国务院决定。

6，开一张40000元的服务业发票怎么做会计科目

从企业的利益出发来看，如果你公司的企业所得税是查帐征收，所有的会计科目和自有施工队伍一样的设置。如果你公司的企业所得税是核定征收，与挂靠单位只设置往来帐就可以了。但不管哪种形式，都在通过往来帐核算资金的往来。

借：管理费用——诉讼费——某人贷：现金再看看别人怎么说的。

7，开出服务费的增值税专用发票怎么做账

开出服务费的增值税专用发票的账务处理是：借：银行存款/应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税-销项税在过去计划经济年代里，会计只是被动的执行国家规定完成上述过程就可以，随着市场经济不断完善。经济业务不断创新，如何更准确、更合理地处理每一笔业务成为很多会计必修的一门技术。至此，会计作账就被赋予特殊的意义，不再局限过程而是解决如何做的更好。扩展资料做账流程1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。2、根据记账凭证登记各种明细分类账。3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。4、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。6、将记账凭证装订成册，妥善保管。商业企业做账流程一般的商业会计工作流程就是：取得原始凭证→制作会计凭证→月底汇总做科目汇总表→登记总账→然后按制作的会计凭证登记明细账以及库存账→总账和明细账核对→制作会计报表→如果单位是一般纳税人做网上国税申报和地税申报（这个地方有不同，有的地方还是手工申报）－报完后把留底报表存档。1.审核原始凭证（1）外来原始凭证。由业务经办人员在业务发生或者完成时从外单位取得的凭证，如供应单位发货票、银行收款通知等。（2）自制原始凭证。单位自行制定并由有关部门或人员填制的凭证，如收料单、领料单、工资结算单、收款收据、销货发票、成本计算单等。2.填制记账凭证可以到月底把同类的原始凭证汇总填制记账凭证，也可随时发生随时填 . 但不要把时间顺序颠倒了。根据有借必有贷，借贷必相等的记账规则，编制会计分录。3.复核就是看看有没有错误。4.记账根据记账凭证登记入账，小规模公司必备的账本：现金日记账；银行日记账；总账；三栏明细账。参考资料来源：百度百科－会计做账

8，关于服务行业购买定额发票后收入如何记账以及缴纳企业所得税和那

对于你讲的如何确认收入的问题，我个人认为应当按实际出来，不能按购买定额发票的数量来计算，虽然实际收入与缴纳税款的数据存在差异，但还是应当遵守收入的有关规定对于你讲的第二个问题，我个人认为如果当期有收入、但又不符合分期收款收入条件的，应当在当期全额计入收入是否缴纳企业所得税，主要依据是利润表中的利润总额；但是资产负债表中的有关数据是与利润表中的有关数据存在逻辑关系的

期待看到有用的回答！

9，服务类的公司有开票收入如何做账

服务行业收入是指服务业提供产品或服务所取得的收入。服务行业收入会计科目借：银行存款(或库存现金、应收账款等科目)贷：主营业务收入贷：应交税费---应交增值税适用于增值税纳税人服务类的公司应设计哪些账簿?服务行业的会计账务处理，设置账簿：1、总账2、现金日记账3、银行存款日记账4、三栏明细账(分户账)5、材料明细账(原材料、周转材料)6、库存商品明细账7、固定资产明细账8、期间费用明细账

如果需要开票，就等到开发票月份计提税金交税，如果不需要开票，就作为本月的未开票收入，计提税金交税。

10，技术服务发票该怎么做账

无论是什么企业啦，餐费这东西，税局管得比较严格。有两个做法：第一种，计入业务招待费，进“管理费用”或者“销售费用”科目报销，不过所得税税法规定，计入业务招待费的餐费是只能按照发生额的60%税前抵扣，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。第二种，计入福利费，进“管理费用”，福利费不超过全年工资总额14%，可以税前扣除。

技术服务费发票在实际操作入账中，如果不是经常发生的，可以归入到办公费；如果发生相对较频繁，会计可分录为：借：营业费用（或管理费用）--办公费（或技术咨询费）贷：现金（或银行存款）

11，服务业公司取得增值税发票会计分录如何做

服务业公司取得增值税发票会计分录：借：库存商品（原材料、管理费用、劳务成本等科目）根据具体业务选择使用借：应交税费---应交增值税（进项税额）一般纳税人取得专票贷：银行存款（应付账款、其他应付款等科目）

服务业公司取得增值税发票如果是增值税一般纳税人：借：固定资产-税控器借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：银行存款（或库存现金）增值税申报表表二，第1行次1、2、3列填发票一张，金额xxxx,税额xxx；第59行次1、2、3列也填发票一张，金额xxxx,税额xxx。增值税申报表第1行次1、2列填税额xxx。第17行次、第20行次1、2列填税额xxx。