小规模9万免税怎么做帐，增值税小规模季度超过9万的怎么纳税

来源：整理时间：2024-06-02 07:11:55 编辑：税务知识手机版

1，增值税小规模季度超过9万的怎么纳税

小规模纳税人季销售额超过9万以后，按照实际销售额3%申报、计征、缴纳增值税及其附加税。

1、购入借：库存商品---糖果502元贷：应付帐款：502元 2、销售借：银行存款 832元贷：应交税金--增值税24.23元商品销售收入807.77元

增值税小规模季度超过9万的怎么纳税

2，小规模免税发票怎么做帐

你好，小规模免税发票，因为不用交税，所以不需要计提税金。分录为:借:库存现金/银行存款4000贷:主营业务收入4000

小规模免税发票怎么做帐

3，小规模因为营业额没超过9万免收增值税的小规模纳税人的增值税怎

借：应交税费—应交增值税贷：营业外收入

根据《关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》国家税务总局公告2014年第57号规定：“增值税小规模纳税人和营业税纳税人，月销售额或营业额不超过3万元（含3万元，下同）的，按照上述文件规定免征增值税或营业税。其中，以1个季度为纳税期限的增值税小规模纳税人和营业税纳税人，季度销售额或营业额不超过9万元的，按照上述文件规定免征增值税或营业税。”小规模纳税人现在实行的是季度销售不超过9万不交税。

小规模因为营业额没超过9万免收增值税的小规模纳税人的增值税怎

4，小规模季度申报免税季末超9万如何入账

小规模季度申报免税,季末超9万入帐：以前的不变，12月的销售收入全额计算增值税。　　小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。所称会计核算不健全是指不能正确核算增值税的销项税额、进项税额和应纳税额。　　小规模纳税人会计核算健全、能够提供准确税务资料的，可以向主管税务机关申请一般纳税人资格认定，不作为小规模纳税人。　　除国家税务总局另有规定外，纳税人一经认定为一般纳税人以后，不得转为小规模纳税人。

以前的不变，12月的销售收入全额计算增值税就可以

5，小规模企业到税务局代开发票销售额在9万以内怎么做账

1.发生时：借：银行存款103000 贷：主营业务收入100000 贷：应交税金-应缴增值税3000 2.缴税时：借：应交税金-应缴增值税3000 贷：现金（银行存款）3000 3.申报时: 在本月不含税销售栏填100000元本期应缴税金栏填3000元

1.在税局代开的增值税（专用）票据与直自己开具的增值税普通发票没有什么不同，只是受票方可以抵扣3%的进项税，销售方发生时照做：借：应收账款/银行存款；贷：主营业务收入贷：应交税费：应交增值税;2.会计分录是指根据经济业务的内容指明应借、应贷账户的方向、账户名称及其金额的一种会计分录。简称分录。会计分录是由应借应贷方向、对应账户（科目）名称及应记金额三要素构成。按照所涉及账户的多少，分为简单会计分录和复合会计分录。简单会计分录指只涉及一个账户借方和另一个账户贷方的会计分录，即一借一贷的会计分录；复合会计分录指由两个以上（不含两个）对应账户所组成的会计分录，即一借多贷、一贷多借或多借多贷的会计分录

6，小微企业一季度不超9万免缴增值税后的账务处理怎么弄

转到营业外收入

小微企业增值税优惠政策账务处理《财政部国家税务总局关于暂免征收部分小微企业增值税和营业税的通知》（财税〔2013〕52号），月销售额或营业额不超过2万元的，免征增值税和营业税。对于免征的增值税和营业税应当如何进行会计处理呢？从这个文件来看，是直接减免的增值税或营业税，根据财政部财会[1995]6号文件规定：一、企业实际收到即征即退、先征后退、先征税后返还的营业税、消费税，借记“银行存款”科目，贷记“产品销售税金及附加”、“商品销售税金及附加”、“营业税金及附加”等科目。对于直接减免的营业税、消费税，不作账务处理。二、企业实际收到即征即退、先征后退、先征税后返还的增值税，借记“银行存款”科目，贷记“补贴收入”科目。对于直接减免的增值税，借记“应交税金——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“补贴收入”科目。未设置“补贴收入”会计科目的企业，应增设“补贴收入”科目。三、企业应在“应交增值税明细表”“已交税金”项目下，增设“减免税款”项目（8行），反映企业按规定减免的增值税款，根据“应交税金——应交增值税”科目的记录填列。新企业会计准则中，没有补贴收入这个科目，相关的核算在营业外收入——政...小微企业增值税优惠政策账务处理《财政部国家税务总局关于暂免征收部分小微企业增值税和营业税的通知》（财税〔2013〕52号），月销售额或营业额不超过2万元的，免征增值税和营业税。对于免征的增值税和营业税应当如何进行会计处理呢？从这个文件来看，是直接减免的增值税或营业税，根据财政部财会[1995]6号文件规定：一、企业实际收到即征即退、先征后退、先征税后返还的营业税、消费税，借记“银行存款”科目，贷记“产品销售税金及附加”、“商品销售税金及附加”、“营业税金及附加”等科目。对于直接减免的营业税、消费税，不作账务处理。二、企业实际收到即征即退、先征后退、先征税后返还的增值税，借记“银行存款”科目，贷记“补贴收入”科目。对于直接减免的增值税，借记“应交税金——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“补贴收入”科目。未设置“补贴收入”会计科目的企业，应增设“补贴收入”科目。三、企业应在“应交增值税明细表”“已交税金”项目下，增设“减免税款”项目（8行），反映企业按规定减免的增值税款，根据“应交税金——应交增值税”科目的记录填列。新企业会计准则中，没有补贴收入这个科目，相关的核算在营业外收入——政府补助中，所以，认为做如下处理更合理：收入未达到2万元，符合免税规定的，对于免征的营业税不做账务处理，免征的增值税，一般纳税人的做：借：应交税费——应交增值税（减免税款）贷：营业外收入——政府补助免征的增值税，小规模纳税人的做：借：应交税费——应交增值税贷：营业外收入——政府补助

7，按季申报小规模纳税人销售额不超过9万免增值税怎么做账

根据《国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第57号）规定，以1个季度为纳税期限的增值税小规模纳税人，季度销售额不超过9万元的，免征增值税。开票时：借：银行存款贷：主营业务收入贷：应交税费-未交增值税季末转入营业外收入：借：应交税费-未交增值税贷：营业外收入扩展资料：为了总括反映和监督企业营业外收入情况，企业应设置“营业外收入”账户。该账户贷方登记企业发生的营业外收入额，借方登记期末转入“本年利润”账户的数额，经结转后该账户期末无余额。①企业转让固定资产时，先结转固定资产原值和已提累计折旧额，借记“固定资产清理”、“累计折旧”科目，贷记“固定资产”科目。收到双方协议价款，借记“银行存款”，贷记“固定资产清理”科目；最后结转清理损益，若转出价款高于固定资产账面净值，借记“固定资产清理”科目，贷记“营业外收入”科目。②企业处置无形资产时，应按实际收到的金额等，借记“银行存款”等科目，按已计提的累计摊销，借记“累计摊销”科目，按应支付的相关税费及其他费用。贷记“应交税费”、“银行存款”等科目，按其账面余额，贷记“无形资产”科目，按其贷方差额，贷记“营业外收入——处置非流动资产利得”科目，已计提减值准备的，还应同时结转减值准备。③确认的政府补助利得，借记“银行存款”、“递延收益”等科目，贷记本科目。参考资料来源：搜狗百科-营业外收入

每个月开票时正常做帐，到季末把3个月的贷方未交增值税合计转入营业外收入。开票时：借：库存现金或银行存款或应收账款。贷：主营业务收入。应交税费-未交增值税。季末转入营业外收入。借：应交税费-未交增值税（3个月合计）。贷：营业外收入。1、增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的，只限于增值税一般纳税人领购使用的，既作为纳税人反映经济活动中的重要会计凭证又是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明；是增值税计算和管理中重要的决定性的合法的专用发票。2、实行增值税专用发票是增值税改革中很关键的一步，它与普通发票不同，不仅具有商事凭证的作用，由于实行凭发票注明税款扣税，购货方要向销货方支付增值税。它具有完税凭证的作用。更重要的是，增值税专用发票将一个产品的最初生产到最终的消费之间各环节联系起来，保持了税赋的完整，体现了增值税的作用。3、对于增值税专用发票通常有两种称呼，以“十万元”为例，分为：“十万元版”和“限十万元版”。其中，“十万元版”不含税价款可超过人民币十万元，而“限十万元版”不含税价款不得超过人民币十万元。在日常工作中，要注意区分。4、开票时，发票的抬头要与企业名称的全称一致，2017年7月1日以后，增值税发票必须要有税号，不符合规定的发票，不得作为税收凭证。

不超过9万不交税国家税务总局发布《关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》明确自2016年5月1日起至2017年12月31日，按季申报的增值税小规模纳税人和营业税纳税人季销售额或营业额不超过9万元（含9万元）的，免征增值税和营业税，不再按月核定销售额。

8，小规模纳税人季度销售收入未超过9万不需要缴增值税但是企业

根据《关于减免和返还流转税的会计处理规定的通知》（财会字[1995]6号）之规定，对于直接减免的增值税，借记"应交税金──应交增值税（减免税款）"科目，贷记"补贴收入"科目，并在"应交增值税明细表""已交税金"项目下，增设"减免税款"项目（8行），反映企业按规定减免的增值税款，应根据"应交税金──应交增值税"科目的记录填列。根据《财政部国家税务总局关于减免及返还的流转税并入企业利润征收所得税的通知》（财税[1994]74号）之规定，对企业减免或返还的流转税(含即征即退、先征后退)，除国务院、财政部、国家税务总局规定有指定用途的项目以外，都应并入企业利润，照章征收企业所得税。对直接减免和即征即退的，应并入企业当年利润征收企业所得税。因此，企业直接免征的增值税应该并入企业当年利润缴纳企业所得税。缴纳企业所得税的关键在于对企业享受的增值税优惠，财政部、国家税务总局在文件中有无对减免或返还的增值税款规定了专项用途。如果增值税优惠经认定后属于不征税收入，那么该款项用于支出所形成的费用，以及用于支出所形成的资产，其计算的折旧、摊销均不得在税前扣除。扩展资料小规模纳税人缴增值税需要注意以下四个方面的问题。第一，要注意增值税各种优惠方式的适用对象、基本条件和特点。第二，区分具体的情况和不同的优惠形式，对增值税优惠进行正确的会计处理。第三，免征、减征、即征即退、先征后退和先征后返的增值税属于财政性资金的范畴，需要根据税法规定的条件判断是否属于不征税收入。第四，要注意会计和所得税关于增值税优惠处理的差异，比如增值税优惠一旦认定为不征税收入，其用于支出所形成的费用以及用于支出所形成的资产的折旧、摊销，均不得在税前扣除。参考资料来源：中国民航局-关于减免和返还的流转税并入企业利润的会计处理规定

呵呵，增值税你可以管人家要，所得税可就不行啦。增值税是间接税，你可以转嫁给别人，最终承担者是消费者。所得税是直接税，是直接向你征收的，你进货的时候有没有听说过人家管你要所得税的？所得税=应纳税所得额*25%而应纳税所得额=收入-费用-调整项。因为很多单位不能准确的算出费用等项目，所以税务局有个核定率7%就是税局核定的应纳税所得额的核定率。不过你这税率够高的，如果你跟税务局的人搞好关系，这个核定率应当可以降一点吧。还有你是小规模纳税人，应当可以去办个小型微利企业的认证，2010年1月1日-12月31日，只要是小型微利企业的公司，每个季报及最后的年报算企业所得税的方法是：应纳税所得额*50%*20%=应纳所得税额比以前的优惠更多了，以前是应纳税额的20%，现在是应纳税额一半的20%。

1、小规模纳税人季度销售收入未超过9万，不需要缴增值税，就把收入全额计入主营业务收入，不确认增值税。借：银行存款（库存现金等科目）贷：主营业务收入2、所得税会计分录计提借：所得税费用贷：应交税费---应交所得税缴纳借：应交税费---应交所得税贷：银行存款扩展阅读：小规模纳税人和营业税纳税人，季度销售额或营业额不超过9万元的，免征增值税或营业税。但其他税收还是有交的。根据《国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第57号）相关规定：1、增值税小规模纳税人和营业税纳税人，月销售额或营业额不超过3万元（含3万元，下同）的，按照上述文件规定免征增值税或营业税。其中，以1个季度为纳税期限的增值税小规模纳税人和营业税纳税人，季度销售额或营业额不超过9万元的，按照上述文件规定免征增值税或营业税。2、增值税小规模纳税人兼营营业税应税项目的，应当分别核算增值税应税项目的销售额和营业税应税项目的营业额，月销售额不超过3万元（按季纳税9万元）的，免征增值税；月营业额不超过3万元（按季纳税9万元）的，免征营业税。3、增值税小规模纳税人月销售额不超过3万元（按季纳税9万元）的，当期因代开增值税专用发票（含货物运输业增值税专用发票）已经缴纳的税款，在专用发票全部联次追回或者按规定开具红字专用发票后，可以向主管税务机关申请退还。

缴纳企业所得税的前一个月计提所得税借：所得税费用贷：应交税费-应交企业所得税计提的时候根据你算出来应交的企业所得税计提营业利润=营业利润=营业收入-营业成本-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失+公允价值变动收益（-公允价值变动损失）+投资收益（-投资损失）利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出应交所得税=利润总额*相应税率