出口退税备案表怎么填，外贸企业出口退税到底应该如何填增值税申报表

来源：整理时间：2023-09-04 14:59:33 编辑：税务知识手机版

1，外贸企业出口退税到底应该如何填增值税申报表

不要填进项转出是包含在留底里了只有享受免抵退政策的企业才要填进项转出

外贸企业出口退税到底应该如何填增值税申报表

2，出口退税备案表中出口退税管理类型这里怎么填

退税管理类型：根据出口退税系统中提供的出口退（免）税管理类型选择，可以多选

出口退税备案表中出口退税管理类型这里怎么填

3，出口退税认定表填写上的开户行及账号填写那个我是新手填我们公

这个账号就是以后退税时，你们准备将税退到哪个户上，可以是开户许可证上的，也可以新开的户

要写全，以后对方好付款

出口退税认定表填写上的开户行及账号填写那个我是新手填我们公

4，免抵退申报软件中出口货物备案单证都是怎样填的呀

1、出口货物明细是写出口货物明细表的代码，如你公司的简字母加年月XX200710。2、运输单和装货单里是填单号。运输单一般是填提单号；装货单如果没有（电子报关的口岸没有装货单）可填理货单或场站装箱清单号码。具体还要按当地国税局的要求。

有四项内容：1、：（一）外贸企业购货合同、生产企业收购非自产货物出口的购货合同，包括一笔购销合同下签定的补充合同等；2、出口企业自制的出口货物明细单（根据文件要求是指企业签订完合同后，各部门组织货源等活动的依据）；3、盖有海关放行章的装货单（根据出口海关的情况来定，目前部分海关实行电子放行，不再在装货单上加盖放行章）；4、出口货物运输单据（包括：海运提单、航空运单、铁路运单、货物承运收据、邮政收据等承运人出具的货物收据）。

5，退税申请表怎么填写的

《退税申请书》由退税申请人填写，一式三份，并应在“申请退税理由”栏内的填表日期上加盖公章。　　《退税申请书》各栏目填写要求：　　1、纳税人：填写退税申请人的全名，不得简写。　　2、税务登记证号码：填写退税申请人七位计算机代码。　　3、经济性质：填写退税申请人税务登记证中登记的企业经济性质。　　4、开户银行：填写退税申请人税务登记证中登记的开户银行的名称。　　5、帐号：填写缴款单位(人)在开户银行的存款帐号。　　6、税种：填写申请退税的税种名称。　　7、税款所属时间：填写申请办理退税的税款的纳税期限或计税期。　　8、税款缴纳时间：填写申请办理退税的税款原缴纳银行的时间。　　9、金额：填写申请办理退税的税款金额。　　10、申请退税理由：填写内容包括：退税原因、依据，原缴纳税款的情况及税款，申请退税数额的计算，填表日期等。

6，出口退税单证备案需要填写什么表

1.国家税务总局要求备案的单证有:合同\出口货物明细表\提单\装货单(即下货纸),然后再填写《出口货物备案单证目录》及封面,按顺序装订即可.同时我们地方税务局还要求将报关单也复印一份进行备案,一并装订到备案单证中.2.《出口货物备案单证目录》的填写:1)“备案单证存放处”:公司财务布部2)“页数”:你自己数一下本笔出口一共备案了几页单证,如实填写即可.如果是我,因为我们本地税务局还要求备案报关单,所以一共是5页(即合同\出口货物明细表\提单\装货单\报关单)3)备案时是以每笔出口业务进行的,如果一张报关单对应着几项,那么只备案一套单证就可以了,你可以在退税系统中将"单证收齐明细表"打印一份,标上哪几项对应的是一份报关单,然后一起装订到备案单证里就可以了.

并不需要在出口退税系统中录入中。将资料装订成册，并填写单证备案目录即可。

出口退税单证备案需要填写《出口货物备案单证目录》表。此外国家税务总局要求备案的单证还有:合同、出口货物明细表、提单、装货单(即下货纸)。同时地方税务局还要求将报关单也复印一份进行备案,一并装订到备案单证中。《出口货物备案单证目录》的填写如下：1. 备案单证存放处:公司财务布部。2. “页数”:自己数一下本笔出口一共备案了几页单证，如实填写即可。如果是本地税务局还要求备案报关单的话，一共是5页(即合同、出口货物明细表、提单、装货单、报关单) 。3. 备案时是以每笔出口业务进行的，如果一张报关单对应着几项，那么只备案一套单证就可以了，可以在退税系统中将"单证收齐明细表"打印一份，标上哪几项对应的是一份报关单，然后一起装订到备案单证里就可以了。

7，出口企业退税登记申请审批表填写详细说明要详细的

口企业退税登记申请审批表填表说明出口企业退税登记申请审批表填表说明出口企业退税登记申请审批表填表说明出口企业退税登记申请审批表填表说明一、本表适用于采集出口退税企业的申请审批信息。说明：只有增值税一般纳税人才能申请出口退税，因此，本表不适用于非增值税一般纳税人。二、在填写此表时，应参照出口企业提供的以下资料： 1、营业执照或其他核准执业证件； 2、税务登记证； 3、国家外经贸管理部门核发的《生产企业自理进出口权登记证书》； 4、出口企业当地海关核发的《自理报关注册登记证》（简称《报关证》）； 5、其他有关资料。四、各项目填写具体说明： 1、纳税人识别号、企业名称、生产经营地址、邮编、电话、传真、E-Mail地址、登记注册类型、主管单位、隶属关系、经营范围、经营方式、法定代表人姓名、财务负责人姓名、开户银行、账号以及工行登记证号码、发

出口企业退税登记申请审批表填表说明出口企业退税登记申请审批表填表说明出口企业退税登记申请审批表填表说明出口企业退税登记申请审批表填表说明一、本表适用于采集出口退税企业的申请审批信息。说明：只有增值税一般纳税人才能申请出口退税，因此，本表不适用于非增值税一般纳税人。二、在填写此表时，应参照出口企业提供的以下资料： 1、营业执照或其他核准执业证件； 2、税务登记证； 3、国家外经贸管理部门核发的《生产企业自理进出口权登记证书》； 4、出口企业当地海关核发的《自理报关注册登记证》（简称《报关证》）； 5、其他有关资料。四、各项目填写具体说明： 1、纳税人识别号、企业名称、生产经营地址、邮编、电话、传真、E-Mail地址、登记注册类型、主管单位、隶属关系、经营范围、经营方式、法定代表人姓名、财务负责人姓名、开户银行、账号以及工行登记证号码、发证日期、有效期限止等栏目，按《税务登记表》的内容填写。 2、海关代码：填写海关（管辖海关）赋予出口退税企业的代码。 3、纳税人类别：统一填写为“增值税一般纳税人”。 4、行业归属：是指国家允许出口的产品所归属的行业产品大类。国家对允许出口的产品共划分了粮油食品、土蓄产品、纺织服装、医疗保健、轻工工艺、冶金矿产、机电产品、石油化工、建筑材料、体育文化、其他行业等11个行业类别。在填表时，应根据国家经贸部门批准的经营范围，对照以上行业类别填写其中的一种。 5、进出口权及经营范围批准文号：填写国家外经贸管理部门批准企业自理进出口及出口货物范围的文号。 6、批准机关：填写批准企业自理进出口的国家外经贸管理部门的名称，即核发《生产企业自理进出口权登记证书》的国家外经贸管理部门的名称。 7、专营商品：是指国家专项控制的出口商品，本栏应填写专营商品的代号，无专营商品的企业，不填此栏。专营商品的代号有D、E、F、G四种，具体表示如下： D:黄金首饰 E:珠宝玉石 F:水貂皮 G:鱼翅、燕窝、鲍鱼、海生、鱼唇、干贝等。 8、资金情况栏：应分别填写企业的固定资产和流动资产，单位为：元。 9、办税人员及电话：填写出口退税企业具体办理退税手续的职员及其联系电话。 10、主管外汇管理局：填写主管出口企业外汇的外汇管理单位。 11、附送件：本栏应填写出口退税企业在申请审批出口退税时，向主管税务机关提交的有关材料名称。 12、退税机关名称：填写纳税人主管出口退税机关，而不是主管征税机关。 13、负责人、经办人：填写退税机关的负责人、经办人的姓名。 14、申请日期：填写出口退税企业向退税机关书面提出申请办理《出口企业退税登记证》的日期。 15、分类管理代码：按退税机关核定的分类管理代码填写，分类管理代码分为：A类、B类、C类和D类四种。 16、出口退税方法的选择和认定：（1）退税公式确立：应在“内外销分开核算”和“内外销不分开核算”两种方法中选择其一，并将出口企业申请的方法和退税机关（主管退税税务机关）核准的方法分别填入“出口企业”和“退税机关”栏目内；（2）退税方法:不同的出口企业适用不同的退税方法。对外贸企业来说，只适用“加权平均单价”计算方法；对生产企业来说，可在“免抵退方法”和“先征后退方法”中选择一种，目前，执行的是“免抵退方法”。在填写此项时，应将出口企业申请的退税方法和主管退税税务机关核准的方法，分别填入“出口企业”和“退税机关”栏目内。（3）申报方式：应在“集中申报录入”和“自行申报录入”两种方式中选择其一，并在“出口企业”和“退税机关”栏目内分别填入出口企业申请的方式和退税机关核准的方式。 17、分支挂靠单位：填写出口企业所属非自负盈亏分支机构及挂靠本出口企业进行出口货物的单位：对照出口企业的分支机构及挂靠单位的《税务登记表》填写，其中“部门代码”栏应填写为“分支机构”或“挂靠单位”

根据《税收征收管理法实施细则》以及《关于应退税款抵扣欠缴税款有关问题的通知》规定，当纳税人既有应退税款又有欠缴税款的，税务机关可以将应退税款和利息先抵扣欠缴税款；抵扣后有余额的，退还纳税，根据国税发〔2009〕79号第十一条规定，纳税人在纳税年度内预缴企业所得税税款超过应纳税款的，主管税务机关应及时按有关规定办理退税，或者经纳税人同意后抵缴其下一年度应缴企业所得税税款。根据《税收征收管理法》规定：纳税人超过应纳税额缴纳的税款，税务机关发现后应当立即退还。具体咨询税务机关。

生产企业自营(委托)出口的自产货物按下列程序办理“免、抵、退”税手续:按月申报。生产企业将货物报关出口并在财务上作销售后,应按月据实填具《生产企业自营(委托)出口货物免、抵、退税申报表》(以下简称《申报表》)连同有关凭证向主管征税的国税机关申报,办理免、抵税及应纳税额的审核手续。经县级以上(合县级)国税机关审核无误、并在《申报表》及出口凭证上签署意见后,由主管征税的国税机关按审核意见,先对生产企业办理免、抵税额和应纳税额或将未抵扣完的进项税额结转下期继续抵扣的手续。同时,将经县级以上国税机关审核签署意见的《申报表》(第1、2、4联)、出口凭证等退还生产企业。按季汇总申报。生产企业于每季度末将出口及内销货物等情况按季汇总填报《申报表》,逐级上报主管出口退税的国税机关审批后,办理免、抵、退税结算手续。

1、如果是其他地方出现了灰色区域，不能录入，那么下载最新税率库的时候，不要把文件保存到桌面，应直接保存到本地磁盘的根目录下。保存完毕后对文件进行解压缩，最后读入代码库文件。读入完毕后要设置"自用商品码"。否则可能会出现上述问题。

8，商贸企业出口退税增值税纳税申报表附列资料表二怎么填

一、生产型出口企业在每月的增值税纳税申报期的申报顺序是：增值税纳税申报在先，免、抵退税申报在后，两者的申报几乎是同步的。生产型出口企业的增值税纳税申报表和免抵退税申报汇总表的填写是相关联的，有4个统计口径是两张表都需要同时填写的，现将具体情况分析列示如下：增值税纳税申报表主表中的第7栏“免、抵、退办法出口销售额”和免抵退税申报汇总表中的第4栏“免抵退出口货物劳务销售额”的数据是不同的，两者统计口径不同。《国家税务总局关于<</FONT>出口货物劳务增值税和消费税管理办法>有关问题的公告》（国家税务总局公告2013年第12号）第2条第7项规定：出口企业或其他单位出口并按会计规定做销售的货物，须在做销售的次月进行增值税纳税申报。所以增值税纳税申报表主表中的第7栏“免、抵、退办法出口销售额”是企业会计记账的出口销售额，包含当期单证信息不齐全的出口销售额。二、《增值税纳税申报表附列资料（表二）》填表说明根据国税函[2008]1075号修订（一）本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月。（二）本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。（三）本表“纳税人名称”栏，应加盖纳税人单位公章。（四）本表“一、申报抵扣的进项税额”部分各栏数据，分别填写纳税人按税法规定符合抵扣条件，在本期申报抵扣的进项税额情况。扩展资料：1、本申报表适用于增值税一般纳税人填报。增值税A类企业使用浅绿色申报表，B类企业使用米黄色申报表。增值税一般纳税人按简易办法依照6%征收率缴纳增值税的货物，也使用本表。2、本表“经济类型”栏，按制造业、采掘业、电力、煤气、供水及商业分别填写。3、本表“本期销项税额”中的有关栏次，接下列要求填写：（1）特区内工业企业如有“一般销售”、“地产地销”、“免税销售”情况的应分别填列，除特区内工业企业以外的其它企业，不得填报“地产地销”栏，所有企业如有“出口货物”情况的都须申报。烟、酒、矿物油地产地销减半征收的，将销售额一半记入“一般销售”、一半记入“地产地销”，分别按其适用税率计算销售税额。（2）“货物或应税劳务名称”，按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的适用税率分别填列。对一些生产、经营品种较多的企业，如果一张申报表货物名称填写不下的，可以按不同的税率汇总名称填报增值税纳税申报表，对汇总填报申报表的，必须附有销货方填开的按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的税率分别填列“货物”清单。（3）“应税销售额”的填写口径，为增值税的计税销售额。如企业财务会计核算不作销售的而按税法规定应征税的价外费用，也应填入“应税销售额“中。（4）“税率”按所销售的货物或应税劳务的适用税率填写，一般纳税人按简易办法征税的货物，该栏按6%的征收率填写。（5）按不同销售类型计算其所占销售总额的百分比①②③④。参考资料来源：百度百科-增值税纳税申报表

生产型出口企业在每月的增值税纳税申报期的申报顺序是：增值税纳税申报在先，免、抵退税申报在后，两者的申报几乎是同步的。生产型出口企业的增值税纳税申报表和免抵退税申报汇总表的填写是相关联的，有4个统计口径是两张表都需要同时填写的，现将具体情况分析列示如下：　　（1）“免、抵、退办法出口销售额”　　增值税纳税申报表主表中的第7栏“免、抵、退办法出口销售额”和免抵退税申报汇总表中的第4栏“免抵退出口货物劳务销售额”的数据是不同的，两者统计口径不同。　　①《国家税务总局关于<</FONT>出口货物劳务增值税和消费税管理办法>有关问题的公告》（国家税务总局公告2013年第12号）第2条第7项规定：出口企业或其他单位出口并按会计规定做销售的货物，须在做销售的次月进行增值税纳税申报。所以增值税纳税申报表主表中的第7栏“免、抵、退办法出口销售额”是企业会计记账的出口销售额，包含当期单证信息不齐全的出口销售额。　　②根据《国家税务总局关于调整出口退（免）税申报办法的公告》（国家税务总局公告2013年第61号）规定：出口企业必须单证信息齐全后才能进行免、抵、退税正式申报。所以免抵退税申报汇总表中的第4栏“免抵退出口货物劳务销售额”是单证信息齐全的出口销售额。　　（2）“免抵退税办法不得抵扣的进项税额”　　增值税纳税申报表附列资料表二中的第18栏“免抵退税办法不得抵扣的进项税额”和免抵退税申报汇总表中的第25栏“免抵退税不得免征和抵扣税额”须相同。　　根据国家税务总局公告2013年第61号规定，生产型出口企业应根据单证信息齐全的出口额计算免抵退税不得免征和抵扣税额，并填报在当期《增值税纳税申报表附列资料（二）》“免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额”栏（第18栏）、《免抵退税申报汇总表》“免抵退税不得免征和抵扣税额”栏（第25栏）。　　实务中，建议企业会计在月底结账前先去主管税务机关进行免抵退税预申报，待出口报关单电子信息齐全后，在生产企业出口退税申报系统中进行出口明细录入，录入模拟的增值税纳税申报表数据，系统自动生成免抵退税申报汇总表?增值税纳税申报表附列资料表二中的第18栏根据免抵退税申报汇总表中的第25栏填写。相关数据准确后，再依序进行增值税纳税申报、免抵退税申报。　　（3）“期末留抵税额”　　增值税纳税申报表主表中的第20栏“期末留抵税额”和免抵退税申报汇总表中的第34栏“增值税纳税申报表期末留抵税额”须相同。　　（4）“免抵退应退税额”　　增值税纳税申报表主表中的第15栏“免抵退应退税额”不是申报系统自动带出来，需要填入，按照主管税务部门审核确认的上期免抵退税申报汇总表》中的第36栏“当期应退税额”填报。举例：企业所属期8月份的免抵退退税申报汇总表中的第36栏“当期应退税额”50万元，企业于9月15日前免抵退税申报，主管税务部门须于9月30日前审核通过，9月底或10月初将审核通过的所属期8月免抵退税申报汇总表退给企业。企业于10月增值税纳税申报期前进行所属期9月的增值税纳税申报时，增值税纳税申报表主表的第15栏“免抵退应退税额”填写50万元。　　举例说明：生产企业要进行所属期201408的增值税纳税申报，且也要进行所属期201408的免抵退税申报，该企业应先去主管税务部门进行免抵退税申报预审，如果单证信息齐全即进行出口明细录入，生成明细数据、汇总数据；其次进行增值税纳税申报，按照免抵退税申报汇总表上的第25栏填写增值税纳税申报表附列资料表二第18栏；最后进行免抵退税正式申报，如此操作，该企业免抵退税对审时出错率会非常低，确保主管税务机关审核无误就可以给企业较早予以退库。

生产企业“免、抵、退”的计算方法　　（1）第一种情况：企业当期无购进免税原材料　　①计算出口货物不得免征或抵扣税额（A）　　A＝当期出口货物离岸价×外汇人民币牌价×（出口货物征税率－出口货物退税率）　　如征税率等于退税率的，则A＝0　　②计算当期应纳税额或当期期末留抵税额（B）　　B＝当期内销货物的销项税额－（当期进项税额－当期不予免或抵的税额（A））－上期留抵税额　　如B 0，则不退税；如B ＜0，B的绝对值就是“当期期末留抵税额”，可以退税　　③计算当期免抵退税额（C）　　C＝出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率　　④计算当期应退税额和免抵税额　　如当期期末留抵税额（B）≤当期免抵退税额（C），　　当期应退税额（D）＝当期期末留抵税额（B）　　当期免抵税额（E）＝当期免抵退税额（C）－当期应退税额（D）=C-B　　留抵下期税额=0　　如当期期末留抵税额（B）当期免抵退税额（C），　　当期应退税额（D）＝当期免抵退税额（C）；　　当期免抵税额＝0　　留抵下期的税额=当期期末留抵税额（B）- 当期应退税额（D）=B-C　　（2）第二种情况：企业当期有购进免税原材料　　①计算当期不得免征或抵扣税额的“抵减额（A）”　　A＝免税购进原材料价格×（出口货物征税率－出口货物退税率）　　②计算当期不予抵扣或退税的税额（B）　　B＝出口货物离岸价×外汇人民币牌价×（出口货物征税率－出口货物退税率）－不得免征或抵扣税额的的抵减额（A）。如征税率等于退税率的，则B＝0　　③计算当期应纳税额或当期期末留抵税额（C）　　C＝当期内销货物的销项税额－（当期进项税额－当期不予抵扣或退税的税额B）－上期留抵税额　　如当期应纳税额（C）＞0，则不退税；如当期应纳税额（C）0，则可以退税，C的绝对值就是当期期末留抵税额　　④计算免抵退税额的抵减额（A′）　　A′＝免税购进原材料价格×出口货物退税率　　免税购进原材料包括国内购进免税原材料和进料加工免税进口的料件，进料加工免税进口料件的价格＝货物到岸价＋海关实征关税和消费税　　⑤计算当期免抵退税额（D）　　D＝出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率－免抵退税额的抵减额（A′）　　⑥计算当期应退税额和免抵税额　　如当期期末留抵税额（C）≤当期免抵退税额（D），　　当期应退税额（E）＝当期期末留抵税额（C）　　当期免抵税额（F）＝当期免抵退税额（D）－当期应退税额（E）=D-C　　留抵下期税额=0　　如当期期末留抵税额（C）当期免抵退税额（D），　　当期应退税额（E）＝当期免抵退税额（D）；　　当期免抵税额＝0　　留抵下期的税额=当期期末留抵税额（C）- 当期应退税额（E）=C-D　　免抵退税的计算与出口销售额的比重没有关系！

附表二的第18栏填出口货物不得抵扣进项税额。其余栏跟平时内销填表没区别

《增值税纳税申报表附列资料（表一）》填表说明本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的年、月。本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。本表“纳税人名称”栏，应加盖纳税人单位公章。本表“一、按适用税率征收增值税货物及劳务的销售额和销项税额明细” 、“二、简易征收办法征收增值税货物的销售额和应纳税额明细”和“三、按定率预征办法征收增值税货物的销售额和应纳税额明细”部分中“增值税专用发票”、“开具普通发票”、 “未开具发票”各栏数据均应包括销货退回或折让、视同销售货物、价外费用的销售额和销项税额，但不包括免税货物及劳务的销售额，适用零税率货物及劳务的销售额和出口执行免、抵、退办法的销售额以及税务、财政、审计部门检查并调整的销售额、销项税额或应纳税额。本表“一、按适用税率征收增值税货物及劳务的销售额和销项税额明细”、“二、简易征收办法征收增值税货物的销售额和应纳税额明细”和“三、按定率预征办法征收增值税货物的销售额和应纳税额明细”部分中“纳税检查调整”栏数据应填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查计算调整的应税货物、应税劳务的销售额、销项税额或应纳税额。本表“一、按适用税率征收增值税货物及劳务的销售额和销项税额明细”部分中“视同按适用税率征税货物”栏数据，仅限于按6%征收率征税同时允许抵扣外购自来水进项税额的自来水公司填写。本表“一、按适用税率征收增值税货物及劳务的销售额和销项税额明细”部分中“所属分支机构上报的销售额及销项税额”栏数据，应填写所属实行预征办法分支机构上报的应税货物的销售额和销项税额汇总数。本表“四、免征增值税货物及劳务销售额明细” 部分中，“增值税专用发票”栏数据填写本期因销售免税货物而开具的增值税专用发票的份数、销售额和税额，包括外贸企业进料加工作价销售的进口货物，以及国有粮食收储企业销售的免税粮食、政府储备食用植物油等；“开具普通发票”、“未开具发票”各栏数据直接按发票金额或实际收到的价款填写。本表“五、免、抵、退办法出口货物销售额”部分中“开具普通发票”栏数据，填写实行免抵退办法的纳税人本期因销售出口货物而开具的套印“全国统一发票监制章”发票份数和销售额。