怎么防止报税报错，上月报税报错了怎么办

1，上月报税报错了怎么办

在本月报税时多报0.01元就可以了。为了防止误认为报错，在凭证上及账本上做个说明就可以了。上月少报0.01元本月多报0.01元，账本上也就平了。

去税务局窗口改表重新申报，再报本月的。

上月报税报错了怎么办

2，国税报税报错了怎么办

国税报税错误需要与专管员联系，需要将报错误的税撤销重报。具体情况如下：1、若在报税当月15号之前上报的，来得及修改错误，寻找管理员修改即可；2、若是网络申报税务，需要与与管理员联系，在税务端操作后，自行撤销重新申报；3、若是在办税服务厅申报的，需要到办税大厅找税务申报窗口办理。在税款没有上缴之前，与管理员联系撤销重新申报，如果上缴税款后，需要等待下月进行调整。

国税报税报错了怎么办

3，网上抄报税里的远程抄报税抄报了两遍会出问题吗我是深圳的

重复报税会导致重复收费到办税大厅办理

先将4月2日申报删除掉，你再进行一次抄税。这是由于你在非征收期（3月31日）抄税了，又进行了纳税申报的原因造成的，应该在征期再次抄报税后，才能纳税申报。

网上抄报税里的远程抄报税抄报了两遍会出问题吗我是深圳的

4，如何有效规避双重纳税的问题

我国征税采用属地兼属人原则，在华的外国企业、组织、外籍人、无国籍人、以及在华虽然没有机构、场所但又来源于中国境内所得的外国企业或组织都应在中国的税务机关、财政部门和海关总署纳税。对于你说的双重税收，我国已经和八十多个国家签订了避免双重纳税的协定。

利用税法和自己的经验找到企业的关键点，就能合理规划避税。

5，报表填错了怎么办

如果是在网上报税时报表填错了，需要去找你们公司的税务管理专管，他可以帮你办理重新填报手续，如果是手写的填错了，也需要去找税管员，他可以告诉你怎么修正。国税和地税的处理方式是一样的。另外下次填写时务必注意先用电子表格做个报表，仔细检查完毕，再上报，这样可以避免一些不必要的麻烦。希望我的建议可以帮到你，祝工作顺利！

上个月已经申报，本月调整过来就可以了。

6，税务风险的防范措施有哪些

个人感觉按照税负照实纳税，不存侥幸心理，增值税、营业税、所得税都按标准交，问题应该不大，如果不放心，完全可以找会计事务所代理账务，他们接触类型多，出现错误几率小，还可以合理避税，个人感觉不错。

税务风险防范主要有以下措施：一是树立风险防范意识。首先，企业自身应做到依法诚信纳税，建立健全内部会计核算系统，完整、真实和及时地对经济活动进行反映，准确计算税金，按时申报，足额缴纳税款，健康参与市场竞争。其次，在对外签定各种经济合同时，要严格审查对方当事人的纳税主体资格和纳税资信情况，防止对方当事人转嫁税务风险;对合同条款要认真推敲，防止产生涉税歧义和误解，尽量分散税务风险。二是提高企业涉税人员的业务素质。企业应采取各种行之有效的措施，利用多种渠道，帮助财务、业务等涉税人员加强税收法律、法规、各项税收业务政策的学习，了解、更新和掌握税务新知识，提高运用税法武器维护企业合法权益、规避企业税务风险的能力，为降低和防范企业税务风险奠定良好的基础。三是树立正确的纳税意识和税务筹划风险意识，在依法纳税的前提下开展税务筹划。在强调对企业税务筹划人员的培训外。也应对企业的高层管理人员进行培训，对企业高层管理人员灌输正确的纳税理念，使之破除以往把税务事宜只看作是财务部门工作的陈旧观念，树立全员参与、全员控制的新思维，积极理解支持财务部的工作。四是密切关注税收法规政策的变化，树立法治观念，避免筹划手段选择上的风险。税务筹划的规则决定了依法筹划是税务筹划工作的基础。严格遵守相关税收法规是进行筹划工作的前提，一项违法的税务筹划，无论其成果如何显著，注定是要失败的。面对这种风险，企业一定要熟悉税收法规的相关规定，掌握与自身生产经营密切相关的内容，选择既符合企业利益又遵循税法规定的筹划方案。五是评估税务筹划风险，定期进行纳税健康检查。评估税务筹划风险就是企业对具体经营行为涉及的纳税风险进行识别并明确责任人，这是企业税务筹划风险管理的核心内容。在这一过程中，企业要理清自己有哪些具体经营行为，哪些经营行为涉及纳税问题，这些岗位的相关责任人是谁，谁将对控制措施的实施负责等。此外，还应定期进行纳税健康检查，消除隐藏在过去经济活动中的税务风险，发现问题，立即纠正。六是坚持成本效益原则。税务筹划可以达到节税的目的，使企业获得一定的收益。但是，无论是由企业内部设立专门部门进行税务筹划，还是由企业聘请外部专门从事税务筹划工作的人员，都要耗费一定的人力、物力和财力，而这些可能完全是出于税收方面的考虑，而非正常的生产经营需要。所以，税务筹划与其他管理决策一样，必须遵循成本效益原则。只有当税务筹划方案的收益大于支出时，该项税务筹划才是正确的、成功的。七是加强和中介组织的合作。税收问题先天具有的专业性、复杂性、实效性使得企业仅凭自己的力量往往很难应付，企业的税务筹划人员往往不能全面地掌握企业发生的所有业务涉及的税收政策，特别是企业在发生特种业务时，税收政策可能规定得不明确，企业又不愿意或不便与税务机关沟通，所以，寻找一个专注于税收政策研究与咨询的中介组织显得十分必要。中介组织还可以作为企业税收风险的外部监控人，代为承担企业内部审计部门的一部分职责，更好、更专业地监督、发现企业的税收风险并提供解决方案。最后，还要搞好税企协调。由于某些税收政策具有相当大的弹性空间，税务机关在税收执法上拥有较大的自由裁量权，现实中企业进行的税务筹划的合法性还需要税务行政执法部门的确认。在这种情况下，企业特别需要加强与税务机关的联系和沟通，争取在税法的理解上与税务机关取得一致，特别在某些模糊和新生事物的税收处理方面，要能得到税务部门的认可。

7，会计实务外贸企业取得专用发票后如何规避涉税风

目前，一些外贸企业购进货物取得增值税专用发票后，因财税处理不当，存在既申报抵扣进项税金又申报出口退税（简称“一票两用”）的情况，从而导致涉税风险。企业如何规避这种风险？笔者结合实际工作中发现的常见错误，解读相关财税规定，希望对外贸企业提供帮助。外贸企业购进货物取得增值税专用发票，通常采取以下三种财税处理方式。第一种：先抵扣，不转出。外贸企业取得增值税专用发票后，在规定期限内进行了认证，会计核算与纳税申报时作为进项税额处理，货物出口后再通过“出口退税”或“进项税额转出”仅转出退税部分金额，如果退税率小于征税率，则会造成征退税之差的进项税额部分没有转出。A公司为外贸出口企业，增值税一般纳税人，2013年8月购进一批家具计划出口，当月取得增值税专用发票并进行认证，进项税额1292780.66元，9月进行了增值税纳税申报。10月报关出口，收齐单证后向主管退税部门申报出口退税。出口销售收入900万元，适用退税率15%，申报退税金额1140688.82元。假设8月无其他业务，上期期末留抵为0，从2013年1月1日开始执行《小企业会计准则》。会计处理为：8月购进家具时：借：库存商品——家具7604592.12应交税费——应交增值税（进项税额） 1292780.66贷：银行存款 8897372.78。10月出口家具时：借：应收账款——客户 9000000其他应收款——出口退税款 1140688.82贷：主营业务收入 9000000应交税费——应交增值税（出口退税） 1140688.82借：主营业务成本 7604592.12贷：库存商品——家具 7604592.12。税务处理：9月申报期内进行了增值税纳税申报，将外购家具的1292780.66元进项税额填入《增值税纳税申报表》附表二第2栏“本期认证相符且本期申报抵扣”，自动反映在主表第12栏“进项税额”，参与当期抵扣。10月报关出口后进行纳税申报时，通过“免抵退货物应退税额”转出1140688.82元，仍有152091.84元未转出。第二种：先抵扣，后转出。外贸企业取得增值税专用发票并认证后，会计核算与纳税申报时作为进项税额处理，将货物出口后再通过“出口退税”或“进项税额转出”转出全部进项税额。A公司8月购进家具、10月出口确认收入的会计处理与上例相同，但结转成本的会计处理不同，将征退税率之差的部分结转入成本，会计处理为：借：主营业务成本 7756683.96贷：库存商品——家具 7604592.12应交税费——应交增值税（进项税额转出） 152091.84。税务处理：9月申报期的增值税纳税申报与第一种方式相同，即购买家具的进项税额参与抵扣，但在10月报关出口后进行纳税申报时，不仅通过“免抵退货物应退税额”转出1140688.82元，还通过“进项税额转出”转出152091.84元。第三种：只认证，不抵扣。外贸企业取得增值税专用发票后，在规定期限内进行认证，会计核算与纳税申报时都不作进项税额处理。会计处理为：8月购进家具时：借：库存商品——家具 8897372.78贷：银行存款 8897372.78。10月出口家具时：借：应收账款——客户 9000000其他应收款——出口退税款1140688.82贷：主营业务收入 9000000库存商品——家具 1140688.82借：主营业务成本 7756683.96贷：库存商品——家具 7756683.96。税务处理：将增值税专业发票进项税额填入《增值税纳税申报表》附表二第25栏~第28栏“待抵扣进项税额”各栏，不参与主表税款的计算。上述三种处理方式哪种正确，不存在涉税风险？我们先梳理相关的会计和税收规定。会计规定：《财政部关于印发〈小企业会计准则〉的通知》（财会〔2011〕17号）规定，小企业取得的存货，应当按照成本进行计量。外购存货的成本包括：购买价款、相关税费……但不含按照税法规定可以抵扣的增值税进项税额。而外贸企业购进出口货物的进项税额属于按规定不允许抵扣的进项税额。《财政部、国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税〔2012〕39号）规定，外贸企业应单独设账核算出口货物的购进金额和进项税额，若购进货物时不能确定是用于出口的，先记入出口库存账，用于其他用途时应从出口库存账转出。因此，外贸企业购进货物，在不能确定是否出口时，应将进项税额记入出口库存账核算，不应作为进项税额单独核算。第一种、第二种会计处理方式错误，应采用第三种方法进行会计处理。税收规定：《国家税务总局关于发布〈出口货物劳务增值税和消费税管理办法〉的公告》（国家税务总局公告2012年第24号）规定，出口企业和其他单位购进出口货物劳务取得的增值税专用发票，应按规定办理增值税专用发票的认证手续。进项税额已计算抵扣的增值税专用发票，不得在申报退（免）税时提供。根据该规定，如果企业已将增值税专用发票用于抵扣进项税额，就不应再用其申报出口退（免）税。《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2013年第32号）附件2《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》及其附列资料填写说明规定，附表二中第24栏~第34栏“待抵扣进项税额”各栏分别反映纳税人已经取得，但按税法规定不符合抵扣条件，暂不予在本期申报抵扣的进项税额情况及按税法规定不允许抵扣的进项税额情况。外贸企业出口货物取得的进项税额，按照税法规定不允许抵扣，应在此项目反映。由此可见，前两种“先抵扣”处理方式出现了“一票两用”情况，在企业有内销业务时，会人为增加当期或后期实际进项抵扣，造成少缴应纳税额。应按第三种方式进行填报，即外贸企业出口货物取得增值税专用发票并认证后，不应填入主表进项税额，而应填入《增值税纳税申报表》附表二“待抵扣进项税额”各项。综上所述，外贸企业购进货物（包括不能确定是否用于出口的货物），取得的增值税专用发票上注明的进项税额，应先计入出口货物库存商品成本，待出口退税审批完毕或确定出口转内销后，再从出口货物库存商品成本转出出口退税款，或从内销库存商品成本转出内销货物进项税额，才能有效防止因“先抵扣，不转出”或“先抵扣，后转出”对当期应纳税额造成的影响，避免少缴增值税的风险。

你方需要开具"红字专用发票申请单”，在申请单中选择“已认证”项，然后再选择退回的理由；带开具的申请单等手续，到主管税务机关审批，经审核批准后，交销货方开具红字发票；待拿到销货方的红字发票，做进项税额转出；销货方重新开具的蓝字专用发票，重新认证做购进。

8，给我一点关于会计的意见

看来你是很着急的，我刚要回答你的问题，你又加了补充问题了。正好我今天有空，我和你说说吧。万事开头难，你有了从业资格证就表示你可以从事会计工作了，但会计是一个很复杂的行业，涉及到的具体工作很多，财务会计，出纳会计，税务会计，成本会计...，太多了，所以我建议你从最基本的做起，在实习单位里，有多请教师父，因为实际工作和书面上讲的不一样的，我先给你一个财务人员必须知道的工作流程给你吧，如果你还要其他的书籍，我这里有做账方面的电子书，你告诉我你的有邮箱，我发给你吧。　　每个账务人员必须了解的流程　　每个财务人员都应该了解此流程，更应该了解相关的财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理，你应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。首先来了解财务流程是非常有必要的。　　一、大致环节：　　1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。　　2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。　　3、根据记账凭证登记明细分类账。　　4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表　　5、根据科目汇总表登记总账。　　6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。　　如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。　　二、具体内容：　　1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。　　2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。　　3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税（所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。　　4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付票据，应附账款等）所有者权益（实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表。　　（关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定.因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字）　　5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类　　6、注意问题：　　a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。　　b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。　　三、报表问题：　　企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。在四月年检时税务部门会要求对你提出要求的。（管理，财务，营业，制造等费用月末没有余额，结帐方法采用表结法下，损益科目月末可留余额；制造费用如果有余额，是属于在产品的待分配费用，在负债表上视同存货。钟书补充)你要看你在利润表有的东西，只要你的账上有你就结转利润，这样不容易错，利润表的本年利润要和资产表的相吻合。　　细节补充：　　1、增值税，企业所得税在国税报（2002年1月1日以后注册的企业才在国税办理；个人所得税和其他税在地税报　　2、月末认证（进项税）；月初抄税（销项税）　　3、以工资为基数100%，福利费为14%，工会经费2%，职工教育费2.5%，（税法规定：建立工会组织的企业、事业单位、社会团体，按每月全部职工工资总额的2%向工会缴拨的经费，凭工会组织开具的《工会经费拨缴款专用收据》在税前扣除。凡不能出具《工会经费拨缴款专用收据》的，其提取的职工工会经费不得在企业所得税前扣除）。　　4、三险一金：住房公积金，养老保险金，医疗保险金，失业保险金　　5、流通企业运输费，装卸费，合理损耗，检验费均计入营业费用，工业企业计入成本　　6、单位无工会组织的,不能计提工会经费,更不必计提后再调整。所得税只须每季提一次就可,不需每月计提.　　7、现金一般从“基本存款户”中提取，一般规定结算帐户不能提取现金，如有特殊情况方可（ 8、差旅费的开支范围：交通费，住宿费，伙食补助费，邮电费，行李运费，杂费　　9、出纳日记账保存25年　　几个很有用的分录：　　1、现金长款　　借：现金　　贷：待处理财产损溢　　借：待处理财产损溢　　贷：营业外收入（注：无法查明原因）　　2、现金短款　　借：待处理财产损溢　　贷：现金　　借：其他应收款——应收现金短缺款（个人）　　——应收保险赔偿款　　管理费用——现金短缺（注：无法查明原因）　　贷：待处理财产损溢　　3、提取福利费　　借：生产成本　　营业费用　　管理费用　　贷：应付福利费　　4、计提工会经费　　借：管理费用——工会经费　　贷：其他应付款——工会经费　　5、计提职工教育经费　　借：管理费用——职工教育费　　贷：其他应付款——职工教育费　　6、支付工资　　借：应付工资　　贷：现金　　应交税金——应交个人所得税　　其他应付款　　其他应收款（代扣款项）　　7、提取城建税　　借：主营业务税金及附加/其他业务支出　　贷：应交税金——应交城建税　　8、计提教育费附加　　钟书补充）。　　借：主营业务税金及附加　　贷：其他应交款——教育费附加　　9、印花税　　借：管理费用/待摊费用　　贷：银行存款/现金（每本账簿贴五元印花税）　　出纳工作　　一、办理银行存款和现金领取。　　二、负责支票、汇票、发票、收据管理。　　三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。　　四、负责报销差旅费的工作。　　1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。　　2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。　　五、员工工资的发放。　　A现金收付　　1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。　　2、现金一经付清，应在原单据上加盖"现金付讫章"。多付或少付金额，由责任人负责。　　3、把每日收到的现金送到银行，不得"坐支"。　　4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。　　5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。　　6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。　　B 银行账处理　　1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。　　2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。　　3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。　　4、公司账务章平时由出纳保管。　　C报销审核　　1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。若无，应补。　　2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问明原因或不予报销。　　3、正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴（原则上除印有财政监制章的财政票据外，其余收据不得报销，也不得税前扣除，钟书补充）。　　4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。　　5、大、小金额是否相符。若不相符，应更正重填。　　6、报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。　　7、支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销

会计其实并不难，只要熟悉了业务处理的流程就不会存在太大的问题，而最基本的也是最主要的就是能够熟练准确的做会计分录，最好是先实习一点期间但是我想说的是，虽然会计需求量比较大，但是一般都要求有经验的但是相信只要你有信心，并且努力学习的话应该也不是什么难事就像我，我的专业是国际会计，但现在的主要工作是人力资源管理，什么都不懂，一切都要从零开始，但是我还是很喜欢现在的工作，我觉得这是一种挑战

让我来告诉你，学生的假期实践评价表不要觉得很无聊，很没关系。我是在校的大二学生，参加了我们学校的审核实践表的工作。总体说来，实践表是为了增加学生假期在社会上的实践经验，那么最好是实践学生所学专业。比如我学的是注册会计师，那么暑假的时候我就实习了出纳。这样才能起到检验学生专业理论和实务技能的作用。看楼主这样问那就是自己填评语了，刚才我已经说过了，最好是能“迎合”学校的目的。所以，你最好写关于自己专业的评语。至于要写成什么样的，那就看你的心情和学校的要求了。实事求是也行，自己掺点水分也行，灵活掌握。lz，这回答可是我一个一个字的敲上去，如果能帮到你，希望你能选我为满意答案。有什么不懂得可以继续追问！