非关联劳务支出怎么填，我们是小型微利企业属于查账征收这个表该怎么填我们没有关

来源：整理时间：2024-08-16 11:13:07 编辑：税务知识手机版

1，我们是小型微利企业属于查账征收这个表该怎么填我们没有关

没有关联企业，只要把封面的内容填写好就行了，我们都是这样的

里面有全年的劳务收入，这些要填，有跟非关联的劳务收入也要填，固定资产也是一样，有就填上数，并不是关联表里都是关联的业务

我们是小型微利企业属于查账征收这个表该怎么填我们没有关

2，2013年企业所得税年度纳税申报附表十二4劳务表如何填写

附表十二（4）《劳务表》填报说明一、“境外劳务收入”：填报企业提供劳务从境外取得的收入。二、“境外劳务支出”：填报企业接受劳务向境外支付的费用。三、“国家（地区）”：填写境外关联方或非关联方所在国家或地区的名称。四、“定价方法”：分为以下六种：1．可比非受控价格法；2．再销售价格法；3．成本加成法4．交易净利润法；5．利润分割法；6．其他方法。本栏填报对应数字，如选择“6”，应在备注栏中说明所使用的具体方法。　　

2013年企业所得税年度纳税申报附表十二4劳务表如何填写

3，劳务支出包括哪些主要由哪些构成

劳务指不以有形财产体现其成果的劳动与服务。如运输合同中承运人的运输行为，保管与仓储合同中的保管行为，接受委托进行代理、居间、行纪行为等。例如：工厂中的劳务是指加工业、修理修配业。劳务成本是指企业提供劳务作业而发生的成本，相对于劳务收入而言.

劳务支出包括哪些主要由哪些构成

4，下面这笔业务该怎么填写支出凭证

我觉得应该是72760，因为20000是暂时支出去的

在填写支出凭证时填写购买发，票工本费。分录为：借：管理费用——办公费/工本费贷：银行存款

支出凭证应该填92760元，做会计分录时：借：其他应收款—保证金 20000 管理费用——劳务费 72760 贷：银行存款 92760劳务公司发票应该是72760元

5，请问企业所得税年度申报表中非关联劳务支出包括哪些

非关联劳务支出就是劳务支出中去除关联劳务支出后的所有劳务支出，包括市场调查、营销、管理、行政事务、技术服务、维修、设计、咨询、代理、科研、法律、会计事务等服务产生的支出费用。“劳务支出”的数据来源是“制造费用”、“营业费用”、“管理费用”等科目中反映的接受劳务时支付的费用。不包含按规定计入资产价值的运输费、安装调试费用和服务费用等劳务费用。扩展资料劳务支出是指除与企业签订劳动合同的员工以外，纳税人支付给为其提供各种劳务和服务的单位或者个人的手续费、管理费、介绍费、佣金、劳务费等支出。不能通过工资方式列支，应当凭税务部门开具的发票在所得税税前扣除，未取得合法有效凭证的支出不得在企业所得税税前扣除。关联交易主要包括以下类型：（一）有形资产的购销、转让和使用，包括房屋建筑物、交通工具、机器设备、工具、商品、产品等有形资产的购销、转让和租赁业务；（二）无形资产的转让和使用，包括土地使用权、版权(著作权)、专利、商标、客户名单、营销渠道、牌号、商业秘密和专有技术等特许权，以及工业品外观设计或实用新型等工业产权的所有权转让和使用权的提供业务；（三）融通资金，包括各类长短期资金拆借和担保以及各类计息预付款和延期付款等业务；（四）提供劳务，包括市场调查、行销、管理、行政事务、技术服务、维修、设计、咨询、代理、科研、法律、会计事务等服务的提供。参考资料：百度百科-劳务支出参考资料：国家税务总局-关于印发《特别纳税调整实施办法（试行）》的通知

6，请教你个问题辅助生产车间为企业自建工程提供的有关劳务支出

因为根据你企业具体情况该部分是在建工程耗用的，所以相关成本要结转到在建工程里面相当于，该部分热力、蒸汽、水电之类的是在建工程耗用的，所以要增加在建工程，减少结转产品的金额。你的制造费用，月末是结转到在产品与产成品里面，但是在建工程耗用的要加到在建工程里面，这样你产品的成本才更为精确点。同样道理，如果在建工程需要用固定资产设备之类的，该部分设备的折旧也可以计入在建工程直接借：在建工程贷：累计折旧

是辅助生产车间为在建工程项目提供劳务或服务。所以，要把相应的成本结转到在建工程的成本中。

7，谁知道企业年度关联表怎么填

　　中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表　　填报说明　　一、根据《中华人民共和国企业所得税法》第四十三条的规定，制定本报告表。　　二、本报告表包括：“关联关系表（表一）”、“关联交易汇总表（表二）”、“购销表（表三）”、“劳务表（表四）”、“无形资产表（表五）”、“固定资产表（表六）”、“融通资金表（表七）”、“对外投资情况表（表八）”、“对外支付款项情况表（表九）”共九张报告表。　　三、本报告表适用于实行查账征收的居民企业和在中国境内设立机构、场所并据实申报缴纳企业所得税的非居民企业填报。　　四、企业向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表时，应附送本报告表。　　五、“纳税人名称”：填报税务登记证所载纳税人的全称。　　六、“纳税人识别号”：填报税务机关统一核发的税务登记证号码。　　关联关系表（表一）：　　一、“纳税人识别号”：填报关联方所在国家或地区用于纳税申报的纳税人号码。　　二、“国家（地区）”：填报关联方所在国家或地区的名称。　　三、“地址”：填报关联企业注册地址和实际经营管理机构所在地地址或关联个人住所。　　四、“关联关系类型”：应按以下关联关系标准填报代码A、B、C等，有多个关联关系类型的，应填报多个代码：　　A．一方直接或间接持有另一方的股份总和达到25%或以上；或者双方直接或间接同为第三方所持有股份达到25%或以上。若一方通过中间方对另一方间接持有股份，只要一方对中间方持股比例达到25%或以上，则一方对另一方的持股比例按照中间方对另一方的持股比例计算；　　B．一方与另一方（独立金融机构除外）之间借贷资金占一方实收资本50%或以上，或者一方借贷资金总额的10%或以上是由另一方（独立金融机构除外）担保；　　C．一方半数以上的高级管理人员（包括董事会成员和经理）或至少一名可以控制董事会的董事会高级成员是由另一方委派，或者双方半数以上的高级管理人员（包括董事会成员和经理）或至少一名可以控制董事会的董事会高级成员同为第三方委派；　　D．一方半数以上的高级管理人员（包括董事会成员和经理）同时担任另一方的高级管理人员（包括董事会成员和经理），或者一方至少一名可以控制董事会的董事会高级成员同时担任另一方的董事会高级成员；　　E．一方的生产经营活动必须由另一方提供的工业产权、专有技术等特许权才能正常进行；　　F．一方的购买或销售活动主要由另一方控制；　　G．一方接受或提供劳务主要由另一方控制；　　H．一方对另一方的生产经营、交易具有实质控制、或者双方在利益上具有相关联的其它关系，包括虽未达到A项持股比例，但一方与另一方的主要持股方享受基本相同的经济利益，以及家族、亲属关系等。　　关联交易汇总表（表二）：　　一、本表为表三至表七的汇总情况表，除其他交易类型的交易金额外，所有交易类型的交易金额均为表三至表七各表的相应交易类型的交易金额汇总数。各表间勾稽关系如下：　　1．材料（商品）购入第1列=表3购销表第1项；　　材料（商品）购入第4列=表3购销表第4项；　　材料（商品）购入第7列=表3购销表第7项。　　2．商品（材料）销售第1列=表3购销表第8项；　　商品（材料）销售第4列=表3购销表第11项；　　商品（材料）销售第7列=表3购销表第14项。　　3．劳务收入第1列=表4劳务表第1项；　　劳务收入第4列=表4劳务表第4项；　　劳务收入第7列=表4劳务表第7项。　　4．劳务支出第1列=表4劳务表第8项；　　劳务支出第4列=表4劳务表第11项；　　劳务支出第7列=表4劳务表第14项。　　5．受让无形资产第1列=表5无形资产表总计第1列；　　受让无形资产第4列=表5无形资产表总计第2列；　　受让无形资产第7列=表5无形资产表总计第4列。　　6．出让无形资产第1列=表5无形资产表总计第6列；　　出让无形资产第4列=表5无形资产表总计第7列；　　出让无形资产第7列=表5无形资产表总计第9列。　　7．受让固定资产第1列=表6固定资产表总计第1列；　　受让固定资产第4列=表6固定资产表总计第2列；　　受让固定资产第7列=表6固定资产表总计第4列。　　8．出让固定资产第1列=表6固定资产表总计第6列；　　出让固定资产第4列=表6固定资产表总计第7列；　　出让固定资产第7列=表6固定资产表总计第9列。　　9．融资应计利息收入第4列=表7融通资金表合计1第8列；　　融资应计利息收入第7列=表7融通资金表合计2第8列；　　融资应计利息支出第4列=表7融通资金表合计1第7列；　　融资应计利息支出第7列=表7融通资金表合计2第7列。　　10．其他是指除上述列举业务类型以外的业务发生金额。　　二、“是否按要求准备了同期资料：是□ 否□”：按有关规定准备同期资料的企业在“是□”方框内打√，否则在“否□”方框内打√。　　三、“免除准备同期资料□”：如符合免除准备同期资料的企业在方框内打√。　　四、“本年度是否签订成本分摊协议：是□ 否□”：本年度签订成本分摊协议的企业在“是□”方框内打√，否则在“否□”方框内打√。　　购销表（表三）：　　一、“购入总额”：填报年度购入的原材料、半成品、材料（商品）等有形资产的金额，不包括固定资产、工程物资和低值易耗品。　　二、“销售总额”：填报年度所有销售商品（材料）的金额。　　三、“来料加工”：填报收取的加工费金额。　　四、“国家（地区）”：填报境外关联方或非关联方所在国家或地区的名称。　　五、“定价方法”：分为以下六种：1．可比非受控价格法；2．再销售价格法；3．成本加成法；4．交易净利润法；5．利润分割法；6．其他方法。本栏填报对应数字，如选择“6”，应在备注栏中说明所使用的具体方法。　　劳务表（表四）：　　一、“境外劳务收入”：填报企业提供劳务从境外取得的收入。　　二、“境外劳务支出”：填报企业接受劳务向境外支付的费用。　　三、“国家（地区）”：填写境外关联方或非关联方所在国家或地区的名称。　　四、“定价方法”：分为以下六种：1．可比非受控价格法；2．再销售价格法；3．成本加成法；4．交易净利润法；5．利润分割法；6．其他方法。本栏填报对应数字，如选择“6”，应在备注栏中说明所使用的具体方法。　　融通资金表（表七）：　　一、企业从其关联方接受的债权性投资与企业接受的权益性投资的比例＝年度各月平均关联债权投资之和/年度各月平均权益投资之和，其中：各月平均关联债权投资＝（关联债权投资月初账面余额+月末账面余额）/2 ；各月平均权益投资＝（权益投资月初账面余额+月末账面余额）/2。　　二、定期融资应按每笔融资分别填报，融入、融出不得填在同一行。　　三、“国家（地区）”：填报境外关联方所在国家或地区的名称。　　四、“利率”：填报融资的年利率。　　五、“应计利息支出”或“应计利息收入”：填报按权责发生制计算的应计利息支出或应计利息收入，应计利息支出包括资本化的应计利息支出。　　六、如果金额单位为外币的，按照纳税年度最后一日的人民币汇率中间价折合人民币。　　对外投资情况表（表八）：　　一、本表适用于持有外国（地区）企业股份的中国居民企业填报。　　二、“被投资外国企业基本信息”：填报企业所投资的外国企业的基本信息，如企业投资多个外国企业的，应分别填报。其中，“对人民币汇率”填报年度12月31日的记帐本位货币对人民币汇率的中间价。　　三、“被投资外国企业总股份信息”和“企业持有被投资外国企业股份信息”：填报外国企业全部股份数量和企业持有的股份数量，按照有表决权的普通股、无表决权的普通股、优先股以及其他类似股份的权益性资本等分类、分时间段填报。　　四、在香港特别行政区、澳门特别行政区和台湾地区成立的企业，参照适用本表所称的“外国企业”。　　对外支付款项情况表（表九）：　　一、“本年度向境外支付款项金额”：填报本年度向境外实际支付款项的金额，包括未支付但已列入本年度成本费用的金额。　　二、“是否享受税收协定优惠”：填报“是”或“否”。　　三、“已扣缴企业所得税金额”：填报该项支付金额所对应的非居民企业所得税扣缴金额，不属于非居民企业所得税扣缴范围的，填报“不适用”。　　四、“股息、红利”：填报向权益性投资方支付的投资收益。　　五、“利息”：填报向债权性投资方支付的投资收益。　　六、“租金”：填报因取得固定资产等有形资产的使用权而向出租方支付的费用。　　七、“特许权使用费”：填报支付的专利权、非专利技术、商标权、著作权等的使用费。　　八、“财产转让支出”：填报因取得各种财产所有权而支付的款项。　　九、“佣金”：填报向居间介绍货物购销成交的第三方支付的费用，包括佣金、手续费、回扣等。　　十、“设计费”：填报委托受托方进行建筑、工程、系统、软件等项目设计而支付的费用。　　十一、“咨询费”：填报接受咨询服务而支付的费用。　　十二、“培训费”：填报接受业务技能、专业知识、系统操作、设备操作等培训而支付的费用。　　十三、“管理服务费”：填报接受各种管理服务而支付的费用。　　十四、“承包工程款”：填报接受承包装配、勘探等工程作业或有关工程项目劳务而支付的款项。　　十五、“建筑安装款”：填报接受建筑、安装等项目的劳务而支付的款项。　　十六、“文体演出款”填报向境外演出团体或个人支付的境内文艺、体育等表演的款项。　　十七、“认证检测费”：填报接受有关资质、证书、产品检测等劳务而支付的费用。　　十八、“市场拓展费”：填报接受有关市场开发、拓展、渗透等劳务而支付的费用。　　十九、“售后服务费”：填报接受产品的检测、维修、保养等售后服务而支付的费用。　　二十、“其它”：填报不能归入上述分类的劳务费支出，对于主要的项目应在下面的栏目中列明具体名称。

8，企业关联业务往来报告表劳务支出

参考广州市国家税务局的说明穗国税发〔2010〕93号劳务收入或支出是指企业提供或接受市场调查、行销、管理、行政事务、技术服务、维修、设计、咨询、代理、科研、法律、会计事务等服务发生的收入或支出具体项目主要有佣金、手续费、设计费、咨询费、培训费、管理服务费、承包工作款、建筑安装款、文体演出款、市场开拓费、认证检测费、售后服务费等。企业提供或接受境外某一企业、组织、个人的劳务所发生的收入或支出占企业劳务收入总额或劳务支出总额 10 含以上的应在栏目二和栏目三分别填写该境外关联、非关联交易对象的信息及交易情况。

支持一下感觉挺不错的

9，劳务支出包括哪些主要由哪些构成

关联劳务支出是指企业接受其关联企业提供的劳务，而支付给关联企业的费用。这种由关联企业提供的劳务包含市场调查、行销、管理、行政事务、技术服务、维修、设计、咨询、代理、科研、法律、会计事务等服务的提供。而关联企业的定义要参见国税发[2009]2号国家税务总局关于印发《特别纳税调整实施办法（试行）》的通知第二章关联申报。而跟这些无关的就是非关联劳务支出。

10，请问企业所得税年度申报表中非关联劳务支出包括哪些

开吗

11，非税项目明细该填什么

填写非税项目的具体内容，收入性质，金额等。希望帮助到你。

非应税项目是增值税法律中的一个概念，《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：（二）用于非应税项目的购进货物或者应税劳务；它是相对于增值税应税项目的一个概念。这里所说的非应税项目，也就是非增值税应税项目。中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第二十条：条例第十条所称非应税项目，是指提供非应税劳务、转让无形资产、销售不动产和固定资产在建工程等。纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰建筑物、无论会计制度规定如何核算，均属于前款所称固定资产在建工程。。《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》对于非应税劳务也有明确的界定：非应税劳务，是指属于应缴营业税的交通运输业，建筑业，金融保险业，邮电通信业，文化体育业，娱乐业，服务业税目征收范围的劳务。纳税人购进货物取得的增值税专用发票所注明的进项税额，只有用在细则所列明的非应税项目上，其进项税额才不能抵扣销项税额。用在辅助生产、企业管理等方面不属于有于非应税项目，是可以抵扣进项税的。需要加以注意的是，企业用于非应税劳务的购进货物的进项税额。在特定的条件下，也是可以抵扣进项税额的。比如。企业用自有的车辆运输自产货物销售。对于这种运输收入在增值税上作为混合销售处理，企业必须并入销售额征收增值税。那么用于这些运输车辆的汽油的进项税额就是可以抵扣的。与混合销售不同，兼营非应税劳务是指增值税纳税人在从事货物销售或提供应税劳务的同时，还从事非应税劳务。且从事的非应税劳务与某一项销售货物或者提供应税劳务并无直接的联系和从属关系。根据《增值税暂行条例实施细则》的规定，纳税人兼营非应税劳务的，应分别核算货物和应税劳务和非应税劳务的销售额，对于货物和应税劳务的销售额按各自的销售额按各自适用的税率征收增值税，对非应税劳务的销售额（即营业额）按适用税率征收营业税。如果不分别核算或者不能准确核算货物或应税劳务和非应税劳务销售额的，其非应税劳务应与货物或者应税劳务一并征收增值税。同时，对于一并征收增值税的非应税劳务所耗用的购进货物的增值税进项税额也可以在销项税额中抵扣。

非关联劳务支出怎么填，我们是小型微利企业属于查账征收这个表该怎么填我们没有关

1，我们是小型微利企业属于查账征收这个表该怎么填我们没有关

2，2013年企业所得税年度纳税申报附表十二4劳务表如何填写

3，劳务支出包括哪些主要由哪些构成

4，下面这笔业务该怎么填写支出凭证

5，请问企业所得税年度申报表中非关联劳务支出包括哪些

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7，谁知道企业年度关联表怎么填

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