发票冲红后怎么处理，发票冲红后怎么处理又再重新开票成本如何处理

来源：整理时间：2024-04-23 18:12:33 编辑：税务知识手机版

1，发票冲红字怎么处理

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发票冲红字怎么处理

2，发票冲红后怎么处理又再重新开票成本如何处理

普通发票而已，增值税普通发票并不能抵扣进项税额。这种票你冲红了就冲红了，如果可以的话，重开一份正确的发票给对方，把错误这一份换回来就行了。对方不退，一般都是已经做到账本里列支成本了，懒得拆下来还给你，拆了还要改一堆数。对你来说还不还给你影响不大，实在害怕就主动报遗失，说发票这一联丢了找不回来了，遗失一份普票处罚很轻的。实际上你都已经冲红了，保留好冲红的发票和凭证就没问题。还是那句话，增值税普通发票并不能抵扣进项税额。在税局方面看，发票在你那边和在对方那边区别不大。

发票冲红后怎么处理又再重新开票成本如何处理

3，已经认证抵扣的发票发生冲红要怎么处理

已抵扣的发票还能开红字发票冲,抵扣方先把进项税额转出，然后再开一份红字发票信息表，这样开票方才可开红字发票。一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》(以下简称《申请单》)。《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。经认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”的，一般纳税人在填报《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。法律依据《中华人民共和国发票管理办法》第十九条销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。

已经认证抵扣的发票发生冲红要怎么处理

4，销售方冲红的发票库存怎么处理

销售方冲红的发票库存已抵扣增值税专用发票冲红的账务处理如下：开具红字发票后，销售方要根据红字发票的记账联，做一笔与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减。借：银行存款/应收账款等（负数或红字）；贷：主营业务收入（负数或红字）；应交税费—应交增值税(销项税额) （负数或红字），购货方申报增值税时，应该做进项税额转出。借：原材料/库存商品等（负数或红字）；应交税费—应交增值税（进项税额转出）（负数或红字）；贷：应付账款/银行存款等（负数或红字）。销售方冲红的发票库存处理方式如下：1、如果购买方未抵扣且发票未入账：处理方式：销售方收回发票全部联次，在税控系统中填开《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》），使用信息表编号开具对应的红票，红票作为销售方记账凭证，无需交给购买方。2、如果购买方未抵扣但已经入账处理方式：已经入账无法收回发票全部联次，由购买方在系统中填开《信息表》，选择购买方-未抵扣，销售方使用信息表编号红票，开具后发票联与抵扣联交给购买方作为冲回成本的凭证，记账联作为销售方凭证。

5，财务红冲发票怎么处理

付费内容限时免费查看回答您好，我是律临平台合作律师，很高兴为您服务，已经收到您的问题请稍等方法/步骤打开并登录记账软件。选择“录凭证”。依据红字发票，做以下账务处理：借：应收账款（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费-应交增值税-销项税（红字）月底结转本月损益，账务处理为：借：本年利润贷：主营业务收入发票冲红后，账务处理怎么做？月底结转增值税各科目余额，账务处理为：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-应交增值税-销项税6 复核后点击“保存”。提问已经记账的发票开了红冲的话，可不可以反记账，到下个月在做账务处理回答原则上，如果当月发现的错误，当月改正最好。如果无法更改，下月用原方向的红字冲销，而不是反方向冲。再做正确的分录您这边还有什么疑问吗？那您没有疑问的话呢，这边就祝您这个问题后续处理顺利。更多4条 

6，增值税普通发票冲红之后怎么操作还需要再重新开吗

增值税普通发票红冲后是否需要要重新开具要看企业的具体情况而定，如果交易取消，就不需要再开票了，如果是发票开错，需要重新开具正确的。一、增值税普通发票普通增值税发票通过将商业零售以外的普通增值税纳税人纳入增值税防伪税控系统进行开具和管理，这意味着普通纳税人可以使用同一个增值税防伪税控系统开具增值税专用发票和普通增值税发票，俗称“一机多票”。自2005年8月起，在西城区，北京市，杭州市，湖州市，浙江省，安装企业计费系统，山东省，东营市、烟台市部分企业已进行试运行，计划10月起在全国范围内实施。“一机多票”制使用的普通发票统称为“普通增值税发票”，统一印制，自2005年8月1日起开始在国内使用。二、相关规定普通增值税发票的格式、字体、列次、内容与增值税专用发票完全相同，按发票形式分为两种形式和五种形式。基本形式有两种，第一种形式是记账形式，卖方作为记账凭证。第二份是发票复印件，买方用作会计凭证。此外，为了满足部分纳税人的需求，在基本券之后增加了一张三联的附加券，即五张券，供企业选择使用。普通增值税发票第二联(发票联)打印在防伪纸上。代码用专用防伪油墨印刷，数字的字体为异形体。每个协会的颜色是蓝色、橙色、绿蓝色、黄绿色和紫红色。纳入“一机多票”系统(含试运行)的一般纳税人，自纳入之日起使用全国统一的增值税普通发票，通过防伪税控系统开具。增值税的最终负担是消费者。从增值税的设计理论和实践来看，消费者缴纳的增值税是不扣除的。所以发票对消费者来说并不重要，索要发票与自己的切身利益无关，这就使得纳税人有可能偷税漏税。很多地方实行发票抽奖等方式，鼓励消费者索要发票。消费者索要发票的积极性提高了，发票的使用率翻了一番，税收也增加了。

7，普通发票冲红怎么做账

1、借：银行存款（红字）贷：主营业务收入（红字）贷：应缴税费-增值税-销项税（红字）借：银行存款贷：主营业务收入贷：应缴税费-增值税-销项税2、借：本年利润（红字）贷：主营业务收入（红字）贷：应缴税费-增值税-销项税（红字）借：本年利润贷：主营业务收入贷：应缴税费-增值税-销项税12月份应凭《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字增值税专用发票，冲减当期销售额和销项税额；注意：如果当月未销售或销售开票金额小于上月错误发票的，建议先不开具红字发票；增值税纳税申请表里是不得出现负数销售额及税额的。由销货方申请开具负数发票的情况（前提是发票未认证，发票在180天的认证期内），具体情况如下：1、因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息。2、因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料。发生销货退回或销售折让的，除按照《通知》的规定进行处理外，销售方还应在开具红字专用发票后将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案。1、如果是销售方，根据红字发票入账，会计分录：借：银行存款等（红字）贷：主营业务收入（红字）贷：应交税金--增值税（销项税额）（红字）同时借：主营业务成本（红字）贷：库存商品（红字）2、如果是购货方，根据红票入账，会计分录：借：库存商品（或原材料）（红字）借：应交税金--增值税（进项税额）（红字）贷：银行存款等（红字）

8，发票冲红怎么操作

发票红冲步骤：纳税服务中心受理—转管理员实地勘察—报征收管理科审批—转纳税服务中心—送达纳税人一、具体的发票冲红的操作流程是：1、打开开票软件，进入“发票管理”模块，点击“发票填开”-“增值税普通发票填开”，选择发票卷后确认发票代码号码，这样就调出一张新的普通发票界面。2、点击“红字”，录入原来的蓝字发票的代码和号码两次。再点击“下一步”。（注意不能输入错误的代码号码，否则下一步按钮可能是灰色无法点击）3、接着会弹出原蓝字发票的相关信息，核对后点击下方的“确定”按钮；4、再次核对票面信息和备注栏的原蓝字发票代码号码，确认无误后点击“打印”按钮，打印到新的这种普通发票上，普通发票的红字发票就开具成功了。二、开具冲红发票的条件是：1、是因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》（以下简称申请单），并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》（以下简称通知单）。购买方不作进项税额转出处理。2、是购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的，由购买方填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具通知单。购买方不作进项税额转出处理。3、是因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息。4、同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具相应通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。法律依据《国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知》(国税发〔2007〕18号)第一条规定，增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称专用发票)后，发生销货退回、销售折让以及开票有误等情况需要开具红字专用发票的，视不同情况分别按以下办法处理：一是因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》(以下简称申请单)，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》(以下简称通知单)。购买方不作进项税额转出处理。二是购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的，由购买方填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具通知单。购买方不作进项税额转出处理。三是因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。四是因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。五是发生销货退回或销售折让的，除按照《通知》的规定进行处理外，销售方还应在开具红字专用发票后将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案。税务机关提醒纳税人，纳税人不执行上述规定，擅自开具红字专用发票是违反发票管理法规的行为，税务机关将依据《发票管理办法》的相关规定作出相应处罚。