税收网上怎么申报表，如何网上税务申报

1，如何网上税务申报

先从税控机抄数，后到网上报税。

购买数字证书，电话专管员或网上税务申报服务商

如何网上税务申报

2，增值税一般纳税人纳税申报表如何填制

申报资料的填列（一）增值税一般纳税人《增值税纳税申报表》的填写要求：１、税款所属时间，指纳税人申报应纳增值税的所属纳税期，填写具体的起止年、月、日。２、填表日期，指纳税人填写《增值税纳税申报表》的年、月、日。３、纳税人登记号，按纳税人办理税务登记时国税机关规定的登记号填写。４、纳税人名称，填写纳税人全称，不得填写简称。５、法定代表人姓名，填写纳税人的法人代表或经营负责人的姓名。６、营业地址，填写纳税人所在地的详细地址。７、开户银行及帐号，填写纳税人开户银行的名称及纳税人在该银行的结算帐户号码。８、经济性质，按纳税人税务登记上所认定的经济性质填写。９、经济类型，按制造业、采掘业、电力、煤气、供水及商业分别填写。 10、“本期销项税额”中的有关栏次，按下列要求填写：货物或应税劳务名称，按“货物、应税劳务、视同销售”分别填写国家税务总局分类口径及不同的适用税率分别填写对一些生产、经营品种较多的企业，如果一张申报表货物名称填写不下的，可以按不同的税率汇总名称填报增值税纳税申报表，对汇总填报申报表的，必须附有销货方填开的按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的税率分别填列“货物”清单 (2)应税销售额，填写增值税的计税销售额。如企业财务会计核算不作销售而按税法应征税的价外费用，也应填入“应税销售额”中。 (3)“应税销售额”和“免税销售额”均不包括出口货物的销售额。适用税率，按所销售的货物或应税劳务的适用税率填写本期进项税额，填写申报期当月的实际发生额。其有关栏次按下列要求填写： (1)本期发生额，应根据购进货物或应税劳务以及准予计算抵扣的货物和劳务分别填写。17％税率及13％税率项目，按购进货物或应税劳务取得的专用发票和海关完税凭证上注明的税款，及不同的税率分别填写。“免税农产品”，依照采购免税农产品的买价，依10％的抵扣率计算填写。运输费用，按照购进货物或销售货物所支付的运费金额，依10％的抵扣率计算填写。废旧物资，填报的范围仅指专门从事废旧物资经营的纳税人，按照收购金额依10％的抵扣率计算填写。 6％征收率，按照纳税人购进货物或应税劳务取得的专用发票上按6％注明的税款填写。 2)“本期发生额”栏中各项目的填写口径，指按照增值税税法规定准予从增值税销项税额中抵扣的进项税额。增值税税法规定不得从销项税额中抵扣的进项税额，不得填入本栏中的有关项目。如购进固定资产的进项税额，用于非应税项目、免税项目、集体福利和个人消费的购进货物或者应税劳务的进项税额。对购进时无法确定用途的购进货物或应税劳务的进项税额，本纳税期用于非应税项目的，如免税货物（或免税劳务）的进项税额、非正常损失的在产品、产成品所耗用的进项税额等，可填入本栏。 (3)“免税货物用”、“非应税项目用”、“非常损失”、“简易办法征税货物用” 合计数与会计科目“应交增值税──进项税额转出”的本月合计数一致。填写口径同“本期发生额”栏的填写。如在购进时直接用于免税项目、未填入“本期发生额”栏的进项税额，不需再填入“免税货物用”栏。非应税项目用，包括用于集体福利、个人消费的购进货物或应税劳务。非常损失，包括非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或应税劳务以及其他原因不应从销项税额中抵扣，按规定转出的进项税额。 ②不易划分进项税额的，按照规定的方法计算分摊填写。即：不得抵当月全当月免税项目销售额扣的进＝部进项×敁非应税项目营业额合计项税额税额当月全部销售额、营业额合计 ③“抵扣税额”，为“本期发生额”减去“免税货物用”、“非应税项目用”、“非常损失”、“简易办法征税货物用”的余额。 13、“期初进项税额”的有关栏次 14、本表“税款计算”中的有关栏次，按下列方法填写：销项税额合计本月数，填写“本期销项税额”中“税额”的合计数；累计数为本年初至本申报期“本期销项税额”中“税额”的合计数的累计。 (2)抵扣税额合计本月数，填写“本期进项税额”中“抵扣税额”合计数加上“期初进项税额”中“抵扣税额”本月数之和；累计数为本年初至本申报期的“抵扣税额合计”本月数的累计。 3)上期留抵税额，填写纳税人前一申报期的“留抵税额”累计数。该项只填写本月数，不填写累计数。 (4)“应抵扣税额合计”本月数、累计数，分别等于“抵扣税额合计”与“上期留抵税额”本月数、累计数的合计数。 (5)“实际抵扣税额”本月数最高不得超过“销项税额合计”数额。即：“应抵扣税额合计”小于“销项税额合计”数额时，“实际抵扣税额”填写“应抵扣税额合计”数额；“应抵扣税额合计”大于“销项税额合计”数额时，“实际抵扣税额”填写“销项税额合计”数额；累计数为本年初至本申报期的“实际抵扣税额”本月数的累计。 6)应纳税额本月数，填写“销项税额合计”本月数减去“实际抵扣税额”本月数的差额；累计数为“销项税额合计”累计数减去“实际抵扣税额”累计数的差额。 (7)代扣代缴税额，填写根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》的有关规定扣缴的增值税。本月数为本申报期应代扣代缴的增值税，累计数为本年初至本申报期代扣代缴的增值税的累计。 8)“应纳税额合计”本月数、累计数，分别为“应纳税额”与“代扣代缴税额”本月数、累计数之和。 (9)“已交纳税额”的本月数，为纳税人在本申报期内预缴的税款；累计数为当年初至本申报期内实际交纳的税款。 (10)“应补(退)税额”本月数、累计数，为“应纳税额合计”减去“已交纳税额” 本月数、累计数的差额，如果差额为负数的在数字前用“－”号表示。 (11)“留抵税额”本月数、累计数，为“应抵扣税额合计”减去“实际抵扣税额”本月数、累计数的差额。 (12)截止上期累计欠税额，只填写累计数，不填写本月数。 (13)本期已清理欠税，只填写本月数，不填写累计数。 15、“授权人签字”与“声明人签字”的填写： (1)未授权代理人进行纳税申报的，“声明人签字”处由法定代表人签字，“授权人签字”处空白不填。 (2)授权代理人进行纳税申报的，“授权人签字”处由法定代表人签字，“声明人签字”由代理申报人签字。 16、本申报表一式三联。第一联为申报联，纳税人按期向主管国税机关申报；第二联为收执联，纳税人于申报时连同申报联交主管国税机关签章后作为申报的凭证；第三联报送主管国税机关作为税收会计原始凭证。 )《发票领用存月报表》的填写要求１、纳税人名称，填写纳税人全称，不得填写简称。填表日期，填写《发票领用存月报表》的具体日期。该表反映的发票领用存情况的时间与《增值税纳税申报表》反映的纳税申报期时间一致。期初库存份数、期初库存起止号码，由纳税人根据对期初各种版式的专用发票以及普通发票的清点情况填写。本期领购份数、本期领购起止号码，由纳税人根据本纳税申报所属时期内专用发票、普通发票的实际领购情况填写。本期开具份数、本期开具起止号码，由纳税人根据本纳税申报所属时期内填开的专用发票、普通发票的情况填写。本期作废或遗失份数、本期作废或遗失发票号码，由纳税人根据本纳税申报所属时期作废或遗失的专用发票、普通发票的情况填写。如果作废或遗失的发票过多，表格填不下时，可以只填写作废或遗失的份数。交回未开票份数、交回未开票发票号码，填写因各种原因，如歇业、停业交回国税机关的发票份数及发票号码。期末库存份数、期末库存起止号码，由纳税人根据其本纳税申报所属时期专用发票、普通发票的实际库存情况填写。９、《发票领用存月报表》一式三份。其中，一份纳税人留存，两份作为《增值税纳税申报表》的附表报送主管国税机关。 (四)《增值税专用发票使用明细表》的填写要求纳税人使用《增值税专用/普通发票使用明细表》时，应在“普通”两字上划线，表示该表为《增值税专用发票使用明细表》。本表根据纳税人销售货物或应税劳务开具的专用发票按序号逐票填写。一式两份，其中，一份纳税人留存，一份作为《增值税纳税申报表》的附表报送主管国税机关。其具体填写要求如下：１、填表日期，填写填写本表的具体日期。２、纳税人名称，填写纳税人全称，不得填写简称。３、纳税人登记号，填写国税机关核定的纳税人登记号码。４、发票起止号码，填写在本张表格中的专用发票的起始及截止号码。５、“(共页、第页)”，填写《增值税专用发票使用明细表》共有几页，本张表格是其中的第几页。６、发票类别，空白不填。７、发票号码，空白不填。８、开票日期，填写专用发票上记录的开票日期。９、购货单位名称，填写全称，不得填写简称。购货方纳税人登记号，按专用发票上注明的购货单位纳税人登记号填写。此栏为只有专用发票计算机交叉稽核试点地区的纳税人填写。 11、货物或应税劳务名称，按货物或应税劳务的具体名称或型号规格填写。使用汇总清单的，可以采取“某某货物等”的办法简单填写。 12、销售额，填写专用发票上注明的购进货物或应税劳务合计金额栏的金额。 13、税率，填写专用发票上注明的税率。 14、税额，填写专用发票上注明的合计税额栏的税额。 15、记帐凭证号码，填写根据专用发票记帐联进行帐务处理时的记帐凭证编号。 16、备注，填写要向国税机关说明的其他有关专用发票的事项，以及国税机关要求反映的其他数字或文字资料。 17、不开发票销售的货物或应税劳务，填写内容包括视同销售及价外收入等不开发票销售的货物或应税劳务。该栏只在《增值税专用发票使用明细表》的第一页填写，以后表中的此栏划掉，不再填写。 18、纳税人手工开具的专用发票按发票序号逐票登记，每本填写1张《增值税专用发票使用明细表》。纳税人每月使用１本专用发票的，在本表的“小计”栏填写小计数，同时，将小计数写在本表的“合计”栏内；纳税人每月使用两本以上专用发票的，每张表在“小计”栏填写小计数，并将每张表的小计数累加起来填写在第1张表的“合计”栏内。一般纳税人如果每月专用发票用票量特别大，金额又较小，逐笔登记确有困难的，经市、县国税机关批准，对整本专用发票中每单张票面销售额5000元以下的，可按整本专用发票汇总登记《增值税专用发票使用明细表》。 1本专用发票当月未用完的，按顺序填报用完的部分，剩余空格部分用线划掉；下个月申报时该本继续使用的专用发票另用1张《增值税专用发票使用明细表》，接上月顺序填报，并将上月已填报部分的空格用线划掉。如1本专用发票两个月仍未用完的，剩余部分报国税机关剪角作废。并在第2个月所填剩余的空格注明“已作废”。 19、纳税人使用计算机开具的专用发票(即“电脑票”)，按发票序号逐票登记，每 25份填写一份《增值税专用发票使用明细表》。纳税人每月使用25份或不足25份电脑票的，在本表的“小计”填写小计数，同时，将小计数填写在本表的“合计”栏内；纳税人每月使用25份以上电脑票的，每张表在“小计”栏填写小计数，并将每张表的小计数累加起来填写在第一张表的“合计”栏内。如果一张表格中填写的电脑票份数不足25份的，应将表中剩余的空格部分划掉。纳税人使用计算机开具专用发票的，经县级国税机关批准，在纳税申报时可以用计算机直接打印《增值税专用发票使用明细表》。 20、纳税人因销货退回或折让开出的红字专用发票，应用红字（或负数）填写《增值税专用发票使用明细表》。 (五)《增值税普通发票使用明细表》的填写及报送要求纳税人在《增值税专用/普通发票使用明细表》“专用”两字上划线，表示该表为《增值税普通发票使用明细表》。本表根据纳税人销售货物或应税劳务开具的普通发票，按序号逐票填写。纳税人如果普通发票开具量较大，逐笔填写有困难的，经市、县国税机关批准，可按整本汇总填写。本表一式两份，一份纳税人留存，一份作为《增值税纳税申报表》的附表报送主管国税机关。其具体填写要求如下：１、购货方纳税人登记号，空白不填。２、销售额，填写不含税金额。该不含税金额，根据普通发票上的销售金额依适用税率进行价税分离以后的金额。３、税率，填写销售货物适用的税率。４、税额，填写根据销售额及适用税率进行价税分离后的税额。５、不开发票销售的货物或应税劳务，空白不填。６、纳税人应按普通发票填开的顺序逐票填写《增值税普通发票使用明细表》，一张表格不够，可以在另一张表格内填写，直到一本普通发票登记完毕。如果一本普通发票登记完毕，《增值税普通发票使用明细表》有空格的，应将空格部分用线划掉，即：一张《增值税普通发票使用明细表》内不得填写两本普通发票的有关内容。一本普通发票当月未用完的，按顺序填报用完的部分，表格填写不满时将剩余空格部分划掉。７、纳税人在每张《增值税普通发票使用明细表》的“小计”栏填写小计数，同时，将每张表的小计数累加起来填写在第一张表的“合计”栏内。以后表中的“合计” 栏内空白不填。８、纳税人销售免税货物必须另本开具普通发票，并单独填写《增值税普通发票使用明细表》。填写时在“备注”栏注明是免税货物，此表的小计数不得汇总在《增值税普通发票使用明细表》的合计数中。９、其它各栏参照《增值税专用发票使用明细表》填写。 (六)《增值税专用发票抵扣明细表》的填写及报送要求纳税人使用《增值税（专用发票／收购发票／运输发票）抵扣明细表》登记进项专用发票时，应在“收购发票”、“运输发票”上划线，表示该表为《增值税专用发票抵扣明细表》。１、纳税人中的工业企业对《增值税专用发票抵扣明细表》的填写及报送要求纳税人中的工业企业，购进货物取得专用发票抵扣联以及进口货物从海关取得完税凭证并将收到的货物验收入库后方可登记《增值税专用发票抵扣明细表》。否则，不得登记该表并申报抵扣。本表一式两份，一份纳税人留存，一份作为《增值税纳税申报表》的附表报送主管国税机关。其具体填写要求如下： (1)供货或运输单位名称，填写全称，不得填写简称。 (2)购进货物或应税劳务名称，接货物或应税劳务的具体名称或型号规格填写。 (3)金额，填写专用发票上注明的购进货物或应税劳务合计金额栏的金额。 (4)货物入库时间，填写货物验收入库的时间，一般可以按货物入库单上记录的时间填写。 (5)记帐凭证号码，填写根据专用发票的发票联进行帐务处理时记帐凭证的编号。 (6)付款日期、付款金额、付款凭证号码，空白不填。 (7)纳税人在填写《增值税专用发票抵扣明细表》时，如果专用发票抵扣联不足25 份的，在本表的“小计”栏填写小计数，同时将小计数填写在“合计”栏。如果专用发票抵扣联超过25份，需填写两张以上表格的，在每张表格的“小计”栏填写小计数，同时将每张表格的小计数汇总填写在第一张表格的“合计”栏，其他表格不填写“合计”栏。 (8)纳税人使用计算机录入增值税进项专用发票有关数据的，经市、县国税机关批准，可以直接打印《增值税专用发票抵扣明细表》。 (9)其它各栏参照《增值税专用发票使用明细表》填写。２、纳税人中的商业企业对《增值税专用发票抵扣明细表》的填写及报送要求纳税人中的商业企业，购进货物取得专用发票抵扣联以及进口货物从海关取得完税凭证并已支付货款后方可登记《增值税专用发票抵扣明细表》。否则，不得登记该表并申报抵扣。这里所说的“已支付货款”，指纳税人所支付的货款与专用发票抵扣联以及进口货物从海关取得的完税凭证上注明的货款金额一致。对商业企业接受投资、捐赠和分配的货物，以收到专用发票的时间为申报抵扣进项税额的时间。纳税人在申报抵扣税额时应提供有关投资、捐赠和分配货物的合同或证明材料。本表一式两份，一份纳税人留存，一份作为《增值税纳税申报表》的附表报送主管国税机关。其具体填写要求如下： (1)货物入库时间，空白不填。 (2)付款日期，填写实际支付货款或开出的承兑商业汇票上的金额。 (3)付款凭证号码，填写支付货款凭证的编号。 (4)其它各栏参照工业企业对《增值税专用发票抵扣明细表》要求填写。 (七)《增值税收购发票抵扣明细表》的填写及报送要求纳税人使用《增值税（专用发票／收购发票／运输发票）抵扣明细表》登记收购发票时，应在“专用发票”、“运输发票”上划线，表示该表为《增值税收购发票抵扣明细表》。纳税人开具的收购发票数量较大，逐笔填写有困难的，经市、县国税机关批准，可整本汇总填写。本表时一式两份，一份纳税人留存，一份为《增值税纳税申报表》的附表报送主管国税机关。其具体填写要求如下： (1)开票日期，填写收购凭证上记录的开票日期。 (2)金额，填写收购凭证上注明的购进货物或应税劳务的金额。 (3)税率，填写10％抵扣率。 (4)税额，填写按10％抵扣率计算的税额。 (5)货物入库时间、记帐凭证号码，空白不填。 (6)其它各栏参照工业企业对《增值税专用发票抵扣明细表》要求填写。 (八)《增值税运输发票抵扣明细表》的填写要求纳税人使用《增值税（专用发票／收购发票／运输发票）抵扣明细表》登记运输发票时，应在“专用发票”、“收购发票”上划线，表示该表为《增值税运输发票抵扣明细表》。纳税人销售货物（免税货物除外）或外购货物（免税货物、固定资产除外）所支付的运输费用准予抵扣的运费结算单据是指国营铁路、民用航空、公路和水上运输单位开据的货票，以及从事货物运输的非国有运输单位开据的套印全国统一发票监制章的货票。只有符合规定的运输发票才能填写《增值税运输发票抵扣明细表》进行抵扣申报。这里所说的“符合规定”，指货运发票的发货人、收货人、起运地、到达地、运输方式、货物名称、货物数量、运输单价、运费金额等项目的填写必须齐全，否则不予抵扣。纳税人取得的货运定额发票不得填写《增值税运输发票抵扣明细表》进行抵扣申报。本表一式两份，一份纳税人留存，一份作为《增值税纳税申报表》的附表报送主管国税机关。其具体填写要求如下： (1)开票日期，填写取得的运输发票上记录的开票日期。 (2)供货或运输单位名称，填写运输单位的全称，不得填写简称。 (3)购进货物或应税劳务名称，按所运输货物具体名称或型号规格填写 (4)金额，填写运输发票上注明的运费金额，随同运费支付的装卸费、保险费等其他不准计算抵扣进项税额的杂费不得填写在本栏中。 (5)其它各栏参照《增值税收购发票抵扣明细表》要求填写。

增值税一般纳税人纳税申报表如何填制

3，小规模纳税人网上申报交税的各种表格要怎么填写呢如果没有开发票

小规模纳税人如果没有发生业务，也需要申报增值税，只不过申报金额为0，各种表格都有填报说明，没办法一一列举回答，实在不明白可咨询主管税务机关

收入按发票为准，如果5000元已经收账，先做预收账款，等开票后做分录时再把预收账款转出。

小规模纳税人网上申报交税的各种表格要怎么填写呢如果没有开发票

4，如何在网上申报税务报表

网上申报地税需要向地税申请CA钥匙，下载CA驱动和行助手，报税时插入CA，登录地税网站，进入地税营业厅，根据网页上显示的CA登录点点击进入，按提示一步步进到申报界面，在界面的右侧有个“本月申报情况”里有你单位应该申报的地税报表，是月报还季报或是年报，上面会都有提示，按照提示操作即可。可搜“捷税宝”——税务筹划专家！免费筹划，包落地实施！

现在还在申报期，到税务大厅把原申报的在局端删除，再重新发正确的。

5，增值税纳税申报表要怎样在网上申报呀

看是小规模还是一般纳税人了，小规模的直接进入国税申报网站进行申报就行了，一般纳税人的，还要借助另个一个系统进行填制，并导出文件，然后再进入国税申报网站进行申报。还有，要在网上申报的话，还要跟银行，税局签定一个三方协议才可以哈，具体去银行，它有协议范本。

在退税系统里“增值税申报表的数据不要动”，要调网上申报的“增值税汇总表”，等于是你2月份网上申报的时候操作失误导致漏缴增值税，需要补交，才可以和退税系统里的对应上

6，第一次税务申报怎么网上申报

申请采用网上申报方式的纳税人，持下列资料到主管税务机关申请办理网上申报登记手续：（一）税务登记证副本原件（查验后退回）；（二）《网上申报登记（变更、注销）申请审批表》（见附件一）；（三）税务机关要求提供的其它资料。主管税务机关在三个工作日内完成网上申报登记的审批，并开通网上申报资格和创建密码。纳税人凭借密码在规定期限内就可以进行网上申报。如果纳税人网上申报方式发生变更、注销等情况，要及时向税务申请进行变更或注销。审批通过后在自己PC上配置好VPDN拨号连接，详见电信VPDN连接配置说明点击VPDN连接，输入“报税E通”帐号和密码，建立VPDN通道打开IE浏览器，在地址栏输入国税网站地址，点击“网上申报”按钮进入申报界面，根据提示进行输入，用户名为纳税人识别号，初始密码为：111111，输入校验码，进入申报界面，开始填表申报（为了你的数据安全，请在第一次登陆后修改默认密码）。

7，一般纳税人想网上申报税务需要填写什么表

第一步：纳税人向主管国税机关办税服务厅提出网上办税一体化平台（以下简称“网上办税平台”）使用申请，填写《邮寄（数据电文）申请审批表》，需要使用网上报税的纳税人还需携带电子存储设备（如U盘，移动硬盘等）。第二步：纳税人网上办税平台使用申请经主管国税机关办税服务厅受理核准后，即可获得网上办税平台使用资格。需要使用网上报税的纳税人还可当场获得国税机关发放的网上报税注册码。第三步：登录你所在地国税局的网上办税网站，点击“网上办税平台”图标；也可直接登录网上办税平台。第四步：纳税人登录网上办税平台后，需要下载并安装“代理平台小助手”。

纳税人税务（稽查）自查情况表什么时候交？

不知你是哪里的，大连是这样的：到税务局领取《网络申报纳税协议书》一式三份，填好盖章后，还须到你的银行盖章（为了网上划税），银行留下一联，再送回税务局一联，你留下一联，就可以了。

8，网上申报增值税纳税申报表怎么填

一、增值税小规模申报流程按季申报的小规模纳税人每个月都需要使用税控设备登录后系统自动抄报税，每季度登陆网上申报软件进行网上申报。网上申报成功并通过税银联网实时扣缴税款。二、小规模纳税人申报表(一)《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》（必填）。(二)《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》（选填）,本表由销售服务有扣除项目的纳税人填写,其他小规模纳税人不填报。(三)《增值税减免税申报明细表》（选填）,本表为增值税一般纳税人和增值税小规模纳税人共用表,享受增值税减免税优惠的增值税小规模纳税人需填写本表。发生增值税税控系统专用设备费用、技术维护费以及购置税控收款机费用的增值税小规模纳税人也需填报本表。仅享受月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)免征增值税政策或未达起征点的增值税小规模纳税人不需填本表。扩展资料1、本申报表适用于增值税一般纳税人填报。增值税A类企业使用浅绿色申报表，B类企业使用米黄色申报表。增值税一般纳税人按简易办法依照6%征收率缴纳增值税的货物，也使用本表。2、本表“经济类型”栏，按制造业、采掘业、电力、煤气、供水及商业分别填写。3、本表“本期销项税额”中的有关栏次，接下列要求填写：（1）特区内工业企业如有“一般销售”、“地产地销”、“免税销售”情况的应分别填列，除特区内工业企业以外的其它企业，不得填报“地产地销”栏，所有企业如有“出口货物”情况的都须申报。烟、酒、矿物油地产地销减半征收的，将销售额一半记入“一般销售”、一半记入“地产地销”，分别按其适用税率计算销售税额。（2）“货物或应税劳务名称”，按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的适用税率分别填列。对一些生产、经营品种较多的企业，如果一张申报表货物名称填写不下的，可以按不同的税率汇总名称填报增值税纳税申报表，对汇总填报申报表的，必须附有销货方填开的按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的税率分别填列“货物”清单。（3）“应税销售额”的填写口径，为增值税的计税销售额。如企业财务会计核算不作销售的而按税法规定应征税的价外费用，也应填入“应税销售额“中。（4）“税率”按所销售的货物或应税劳务的适用税率填写，一般纳税人按简易办法征税的货物，该栏按6%的征收率填写。（5）按不同销售类型计算其所占销售总额的百分比①②③④。参考资料来源：百度百科-纳税申报参考资料来源：百度百科-增值税纳税申报表

1、本月认证发票份数、金额、税额填入增值税申报表附表（二）的第2栏“其中：本期认证相符且本期申报抵扣”；2、上月待抵扣进项税额填入增值税申报表附表（二）的第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”；第2栏和第3栏合计为第1栏“（一）认证相符的防伪税控增值税专用发票”3、如果当期没有其他抵扣项目，那么第12栏“当期申报抵扣进项税额合计”就是第1栏数据。

一般纳税人增值税纳税申报表填写指引　　（一）填写顺序　　一般纳税人按照以下顺序填写申报表:　　1.销售情况的填写　　第一步：填写《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）第1至11列；　　第二步：填写《增值税纳税申报表附列资料（三）》（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）。（有差额扣除项目的纳税人填写）　　第三步：填写《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）第12至14列。（有差额扣除项目的纳税人填写）。　　第四步：填写《增值税减免税申报明细表》。（有减免税业务的纳税人填写）　　2.进项税额的填写　　第五步：填写《增值税纳税申报表附列资料（五）》（不动产分期抵扣计算表）。（有不动产进项税额分期抵扣业务的纳税人填写）　　第六步：填写《固定资产（不含不动产）进项税额抵扣情况表》。（有固定资产（不含不动产）进项税额抵扣业务的纳税人填写）　　第七步：填写《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）。　　第八步：填写《本期抵扣进项税额结构明细表》。　　3.税额抵减的填写　　第九步：填写《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）。（有税额抵减业务的纳税人填写）　　4.主表的填写　　第十步：填写《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》。（根据附表数据填写主表）