红字冲销增值税怎么做，发票开错了取得对方的红字冲回发票分录怎么做

来源：整理时间：2024-10-11 03:25:56 编辑：税务知识手机版

1，发票开错了取得对方的红字冲回发票分录怎么做

据税局的《开具红字增值税专用发票通知单》、销货方记账联及购货方抵扣联，冲销原记录，借：应收账款红字金额贷：主营业务收入红字金额贷：应交税费——应交增值税（销项税额）红字金额或按《小企业会计制度》规定的会计科目，冲销原记录借：应收账款红字金额贷：主营业务收入红字金额贷：应交税金——应交增值税（销项税额）红字金额

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发票开错了取得对方的红字冲回发票分录怎么做

2，如何开具红字专用发票

从2008年10月1日起，全面使用新式红字增值税专用发票申请单，国税机关通过防伪税控系统开具红字发票通知单。至此，在全国范围内实现购销双方红字专用发票稽核比对。

专用发票是不是指的是增值税发票?电脑开红字就等于开负数发票啊.

1，开具通知单，谁要求开，谁开通知单，销货方或购货方（要求开具红票的一方）到当地税务局开。 2销货方开：自己在电脑里，插上发票管理卡，找到相应发票信息，开局红字申请单；购货方则要求对方到对方所在税务机关开具红字申请单。 3拿红字申请单到税务局可获得红字发票通知单，这时就可以开了。具体细节，还有什么，不知道了你再问，我前几天也是才开了红票、祝你好运！~

填写红字发票申请单，到税务局申请开具红字通知单。

专用发票要先申请允许开具红字发票,取得证明后再开,普通发票可以直接开具

如何开具红字专用发票

3，增值税专票红冲流程

1、收付款双方都未入账的红冲发票处理：收款方应将原始发票（蓝色）收回，并在发票各联上加盖“作废”字样后，按正确的金额重新开具发票。 2、收付款双方都已入账的红冲发票处理：付款方凭其所在地主管地税机关开具的“红冲发票证明”，到收款方办理冲红发票手续。收款方凭付款方“红冲发票证明”，按红冲发票金额开具红字发票或负数发票后，再按正确的金额重新开具发票。同时，收款方应将“红冲发票证明”粘贴在红字发票或负数发票第一联（存根联）后，以备核查。 3、付款方已入账，收款方未入账的红冲发票处理。付款方凭其所在地主管地税机关的开具“红冲发票证明”，同上第2步。同时，收款方应将红冲发票第三联（记账联）与“红冲发票证明”一起粘贴在红字发票或负数发票第三联（记账联）后，以备核查。 4、收款方已入账，付款方未入账的红冲发票处理。收款方应将需红冲发票收回，并按红冲发票金额开具红字发票或负数发票后，按正确的金额重新开具发票。同时，收款方应将红冲发票第二联（发票联）粘贴在红字发票或负数发票第二联（发票联）后，以备核查。

增值税专票红冲流程

4，红字发票如何处理

我方开出增值税专用发票两张（税已报），本月因质量原因货物退回但对方取得发票时并未认证，本月退回。应由对方去税务局开"开具红字发票通知单",交给你方,你方收到通知单后开具红字发票对方如果之前未入账,你方用红字发票做红冲即可对方如果之前已入账(已抵扣),你方需将红字发票的发票联和抵扣交给对方,自己做红冲即可

企业发生销货退回，在对方或双方已作账处理的情况下，销货方拿不到购货方的发票联、抵扣联或证明单，主要问题在于销货方能否拿出有效的措施牵制对方。如果销货方确定购货方已经支付了购货款，并已作账处理，那么，购货方提出退货时，销货方理所当然地应向购货方索取开具红字发票的合法依据（证明单），否则，销货方有理由暂不退购货方已支付的那笔货款。如果购货方货款未付货已收并已作账处理，销货方就不能直接制约对方的行为。所以，企业在签订购销合同时最好有专门的约定事项，以免对方推脱责任，不按规定办理有关手续。销货方的会计处理为：借记“商品销售收入”和“应交税金——应交增值税（销项税额）”科目，贷记“银行存款”或“现金”科目，并作相应的红字记账。会计还要调整和驳回由退货引起的有关对应科目。值得注意的是，退货必须验收入库，以确保账、物、证一致。

5，红字冲销凭证怎么做

红字冲销法适用范围较广，一般情况下，错误都可以用红字冲销法进行更正。典型的是记账后发现错误，而账簿记录的错误源于记账凭证的错误，记账凭证的错误在于账户名称或记账方向有错或者方向、金额都错等严重的错误。红字更正法适用于以下两种情况:①根据记账凭证所记录的内容记账以后, 发现记账凭证中的应借,应贷会计科目或记账方向有错误,应采用红字更正法.进行更正时,先用红字金额填制一张与原内容一致的记账凭证,据以用红字金额登记入账,在摘要栏注明"冲减×月×日×号凭证错误",冲销原错误记录.然后用蓝字填写一张正确的凭证,重新登记入账.②科目正确,实记金额大于应记金额进行更正时,将多记金额填制记账凭证,据以红字金额入账,冲销其大于应记金额的差额改正错账.例：某商场销售白酒一批，价款46800元(含税)，收妥货款存入银行，该批白酒成本31000元，企业作如下账务处理：借：银行存款 46800贷：产成品 31000应收账款 15800该账务处理，把两个本来不存在对应关系的账户硬纠在一起，偷逃增值税、消费税等，同时减少企业利润，偷逃企业所得税。应按照税收法规和财务制度将企业对外销售取得的收入按正常销售业务处理。用红字冲销法调账如下：首先用红字冲销原账错误分录借：银行存款 46800(红字)贷：产成品 31000(红字)应收账款　15800(红字)然后再用蓝字编制一套正确的会计分录借：银行存款 46800贷：产品销售收入　40000应交税金—应交增值税(销项税额) 6800同时借：产品销售税金及附加10000贷：应交税金—应交消费税10000借：产品销售成本31000贷：产成品　31000

6，关于增值税专用发票红冲的问题

我觉得主要责任在你，毕竟发票是在你手里压着过了认证期。对方付了5吨的款，你开了5吨的发票，应该是钱货两清，说明购销行为已经完成。对方没有将其余的3吨货拉走，只能说这3吨货是暂存在你处。你没有及时将发票交给对方，负主要责任；对方付了款不索要发票负次要责任。对方要求退还3吨货物的款项，应该是属于退货行为，退货也要去税务局办理手续，是填写一张退货证明单，依据这张退货证明单你可以开具一份销项负数票，但是金额只能是3吨的金额。至于原来那张票，你在开票的当月已经作为销售入帐了，记帐联肯定在你手里。如果说丢失了抵扣联和发票联，可以到税务局办理丢失发票手续，在90天认证期内，对方可以拿你的记帐联去认证，并且对方可以以记帐联的复印件作为购买凭证入帐,即使了90天对方也可以当普通发票入帐.办理丢失证明并不能解决这个问题。原来这张5吨的发票只能让对方作为普通发票入帐了。接下来的事情应该是到税务局办理退货手续，并且由于原来那张发票没有认证，退货开具的红字票对方也不能认证。对方开始也许不接收原来那张过期发票,你可以给对方讲明白,只有接收原来的发票才能办退货,才能拿到退货的钱. 当然如果你有其他途径或关系或理由搞到能直接冲红原来5吨发票的证明单,一切都会变得简单.

《关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知》（国税发〔2007〕18号）因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。文件规定是“在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单”，你的时间隔得是长了一点，只有依据这一条找找税务看是否可以融通解决。

你好，红字发票有的地方很简单，有的地方很难。我把我这冲红步骤说下你参考参考：1：红字申请单 2份，盖公章，红字申请单调出电子版，用u盘拷进去。2：本司书面申请一份，盖公章。3：你们是销货方，那么购货方需出示发票拒收证明一份，盖购货方红章，复印件无效。4：将发票发票联、抵扣联各复印2份，盖公章。准备完以上文件，就可以去了。如果办理人员忘记拷贝u盘电子版红字申请单，记得主动交上去，不然他想起来了你还得再跑一趟。最后，等候5个工作日就可以去拿结果了。好了，我这里是这样的，你们那还是要根据税务局要求来定。祝您工作顺利！

7，工厂怎样开具增值税红字发票

开具红字专用发票的处理流程企业需要开具红字专用发票时，应先向税务机关提交申请单，税务机关审核并开具通知单后，企业方可开具红字专用发票。根据实际业务需要,可以分为购买方申请开具和销售方申请开具两种情况，其处理流程不同，具体如下。● 购买方申请开具1、开具情况当出现以下情况时，应由购买方申请开具红字专用发票：（1）购买方获得的专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出；（2）购买方获得专用发票后因以下问题无法抵扣时：①专用发票抵扣联、发票联均无法认证；②专用发票认证结果为纳税人识别号认证不符；③专用发票认证结果为专用发票代码、号码认证不符；④所购货物不属于增值税扣税项目范围。2、开具流程购买方申请开具红字专用发票的具体流程如图1-2所示。图1-2购买方申请开具流程（1）购买方提交申请单若购买方需要申请开具红字专用发票，购买方应向主管税务机关提交申请单。（2）购买方税务机关开具通知单购买方税务机关根据纳税人提交的申请单，审核后通过红字票通知单管理系统开具通知单。（3）购买方将通知单交予销售方购方税务机关开具通知单后，将纸质通知单交给购买方，购买方即可以适当方式将纸质通知单传递给销售方。（4）销售方开具红字专用发票销售方接收到由购买方传递的纸质通知单，根据通知单的内容在开票子系统中开具红字专用发票。● 销售方申请开具1、开具情况当出现以下情况时，应由销售方申请开具红字专用发票：（1）因开票有误购买方拒收；（2）因开票有误等原因尚未交付。2、开具流程销售方申请开具红字专用发票的具体流程如图1-3所示。图1-3销售方申请开具流程（1）销售方提交申请单若销售方需要申请开具红字专用发票，销售方应向主管税务机关提交申请单。（2）销售方税务机关开具通知单销售方税务机关根据纳税人提交的申请单，审核后通过红字票通知单管理系统开具通知单。（3）销售方开具红字专用发票销售方凭取得的通知单内容在开票子系统中开具红字专用发票。

你准备的资料： 1。准备开红字发票与抵扣联的复印件。 2.。收此发票公司的一个说明，并且加盖公章（一定要是公章），此说明为何退票，如品名不对，数量不对等。 3。你从你公司开票电脑里打出申请表一式二份，并加盖公章（此表要输入原发票的号码等，你分别输入就行），并用U盘导出。你带上以上的资料，去你的税务局，交给柜面，税务局会打出一个通知单，你凭此通知单就可在你电脑里开红字发票了，开票时用你的增票，左上角有一个“负数”，你点一下，会要你输入通知单的号，你输入后原发票就调出了，也就是完成了。

开局红字发票必须有税务局出具的红票通知单

先在防伪税控系统中打出开具红字发票申请单,然后到税务局申请开具开具红字专用发票证明单,销货方凭开具红字专用发票证明单,开具红字专用发票.