红字冲销增值税怎么做账，红字冲销购材料增值税票凭证如何做

来源：整理时间：2024-09-23 00:41:07 编辑：税务知识手机版

1，红字冲销购材料增值税票凭证如何做

科目和原来的一样，金额由原来的蓝字改为红字即可。

红字冲销购材料增值税票凭证如何做

2，开了红字增值税发票怎么做账

红字发票不是随便就可以开的，要征得税务的批准！如果是税务批准的，根据红发票，冲减原会计分录；根据正确的再重新做一笔

先开立红字发票，要根据性质来区分账务处理方式，如果是退货的话就做销货退回处理，折让的话折让处理，一般情况做原交易的反向分录就可以！

开了红字增值税发票怎么做账

3，红字增值税专用发票怎么记帐

红字表示退货把记账凭证用红字冲销的方法填制

按照专用发票做账科目，做一张负数凭证记账

1、已拿到税务局的红字发票通知单，红字增值税专用发票用一份顺序号码的专用发票正常填开,将编号和发票号按步骤输入会生成负数发票 2、记账时，是把红字发票的记帐联联入账， 3、建议:红字发票通知单,退回作废的发票联抵扣联新开的红字发票的发票联抵扣联一并装订于抵扣联汇总装订册内保存...

红字增值税专用发票怎么记帐

4，增值税的红字冲销应该怎么做

用红笔做一份相同的会计分录就可以了或者借贷相反做帐就行

你收到对方的红字发票时，直接做一笔红字的相同分录就可以了。

等到红字发票收到后再和新的发票一起做帐。

这位兄弟吧进项税用红字冲销只需要你用红笔做一份和上面相同的分录就可以了

待收到负数增值税专用发票时，冲销以前凭证! 并要求对方重新开具正确的发票，入账！

收到红字发票后，用红字做一份相同的会计分录即可。

5，增值税红字发票要怎么做帐

购买方已退回发票，那你开具红字发票后，再开一张兰字发票给对方就可以。账务处理红字发票：借：应收账款 -******贷：主营业务收入 -******重新开一张对的借：应收账款 ******贷：主营业务收入 ******

用红字把上月做账的凭证冲回来就可以了.

1、先在税控系统的里“红字发票申请单”填申请单，再到税务机关拿红字发票通知单，然后开红字发票。2、在增值税防伪税控系统里开。

他没认证的票你凭通知单开红字发票，发票自己作帐用不给对方哈。帐务上直接冲原来的就行了

如果是退货你不需要拿什么材料给购买方，通知单已开出，你跟专管员说一声就可心开红票了，按正常销售发票的相反方反做账就可以了。如果只是发票开错了，那你开好红票后再开一张正确的发票给对方就可以了

6，开具红字增值税专用发票怎么做账

将原先对应的蓝字发票的分录做一个负数分录即可比如：借：应收账款负数贷：主营业务收入负数应交税费-应交增值税-销项税额负数

开负数发票的规定一、因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。二、因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。三、一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》（以下简称《申请单）。《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。经认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”的，一般纳税人在填报《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。以上规定来自国税发（2006）156号和国税发（2007）18号，是可以开具负数发票的所有规定。根据以上规定，由于无法取得主管国税局出具《开具红字发票通知单》，因此无法开具负数发票，那也就无法重新开具专用发票。

7，红冲发票后如何做帐

1、已经由购货方认证的增值税发票，发生退货或发票开具错误需要开具负数发票的，由购货方申请开具负数发票。2、因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》。购买方不作进项税额转出处理。3、购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的，由购买方填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具通知单。购买方不作进项税额转出处理。扩展资料由销货方申请开具负数发票的情况（前提是发票未认证，发票在180天的认证期内），具体情况如下：1、因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息。2、因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料。参考资料来源：搜狗百科-红字发票

红字发票做负数凭证，蓝字发票正常做销售，这两张凭证一正一负相抵，对本期损益和税金没有影响。

由于你是上个月的发票，跨月了，不能作废，只能红冲，那么上个月的归上个月的做销售，这个月的红冲一样做负数凭证，如果你后面再给人家开正数发票，那么再做一次销售，和你说的是一致的。实际上前面税金已经缴纳了，这个月新开发票正负相抵，实际上应纳税额是0了。

按照红字发票的内容做红字凭证，也就是，把红字发票的金额当做正常发票来做凭证，不同的是你做的凭证是红色的字，（红色的字都是减的），然后，再做重新开了的发票。

借：应收账款或银行存款（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费-应交增值税（销项税额）（红字）先填附表后填主表，附表一里销售收入以正数发票与负数发票的差额填入就可以了，主表数据和附表一数据相同