汇算清缴怎么调整费用，企业所得税汇算清缴中预提的所得税费用在哪里填调减吗要

来源：整理时间：2024-06-26 13:25:51 编辑：税务知识手机版

1，企业所得税汇算清缴中预提的所得税费用在哪里填调减吗要

财务报表上可以填写在预收账款或者其他流动负债里，汇算清缴的调增填写在附表三的40行里，扣除类项目的其他里，属于不合规定的票据支出。

不用

企业所得税汇算清缴中预提的所得税费用在哪里填调减吗要

2，汇算清缴时税所让我们把利润8千元调为2万元请问我要如何做报表

把预提的相关费用如果没有支付的就调出来吧，或者12月的工资调出来，再或者看看固定资产入帐，累计折旧有没有方法不对等，有没有员工福利，视同销售等，方法很多。不一定直接减少成本。

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3，国税汇算清缴工资费用如何调整

如果你们的公司不是工资总额控制发放的公司，那么工资是没有调整要求的。工资有总额控制的单位，超过总额部分才需要调整。一般国企、央企、集团制企业有这样的管理制度。

一般不用调整当年的会计科目，如果国税机关要求调增利润，在汇算清缴时，作为纳税调整事项处理，按照国税机关的要求调增应纳税所得额，补交一部分企业所得税就行啦，汇算清缴的账务处理：借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税借：利润分配－未分配利润贷：以前年度损益调整借：应交税费－应交企业所得税贷：银行存款

国税汇算清缴工资费用如何调整

4，汇算清缴哪些费用需调整费率是多少

企业所得税汇算清缴扣除标准如下：1、企业发生的职工福利费支出，不超过工资薪金总额14%的部分准予扣除。2、企业发生的工会经费，不起超过工资总额2%的部分准予扣除。3、企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金的2.5%的部分准予扣除。4、公益性扣赠范围，不起过年度利润总额12%的部分准予扣除。5、广告费和业务宣传费，不超过当年销售收入15%以内的部分准予扣除。6、业务招待费，按照发生额的60%扣除。但最高不得起过当年销售收入的0.5%。以上三项所要调增的费用都在管理费用中核算，广告费和业务宣传费的调增，要在销售费中业务招待费要在管理费用中核算

5，所得税汇算清缴纳税调整招待费如何调整

现行《企业所得税法》的规定：企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的0.5%。例如1：公司41万元销售额，实际发生业务招待费5000，其业务招待费扣除标准（1）按销售（营业）收入计算，其业务招待费扣除标准为410000×0.5%=2050元（2）按实际发生5000×60%=3000元比较（1）与（2）看谁低，其业务招待费扣除标准就取谁，因此，（1）与（2）比较，（1）低。其扣除标准应为2050元，在汇算清缴时，应当纳税调整5000-2050=2950元例如2：公司41万元销售额，实际发生业务招待费3000，其业务招待费扣除标准（3）按销售（营业）收入计算，其业务招待费扣除标准为410000×0.5%=2050元 (4)按实际发生3000×60%=1800元比较（3）与（4）看谁低，其业务招待费扣除标准就取谁，因此，（3）与（4）比较，（4）低。其扣除标准应为1800元，在汇算清缴时，应当纳税调整3000-1800=1200元