上月冲红发票怎么办，上个月的进项票已认证这个月冲红收到重开发票报税怎么操作问

来源：整理时间：2022-12-30 14:33:52 编辑：税务知识手机版

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1，上个月的进项票已认证这个月冲红收到重开发票报税怎么操作问
2，上个月开的发票这个月红冲了那上个月开的那份怎么做怅
3，当月开具的发票当月红冲了怎么办
4，上个月冲红了的发票这月在税务局取消冲红了分录应该怎么做搜
5，上月开出的增值税发票这个月做了红冲财务上怎么处理
6，申报纳税的个月充红怎么处理
7，冲红发票次月税务应怎样处理

1，上个月的进项票已认证这个月冲红收到重开发票报税怎么操作问

收到重开发票正常做账。冲红的发票做负数凭证，无需认证税额会自动上传报表。

上个月的进项票已认证这个月冲红收到重开发票报税怎么操作问

2，上个月开的发票这个月红冲了那上个月开的那份怎么做怅

上个月没有走账这个月就不用走账了，如果又开一张正确的，就按正确的走账

上个月发票开错了，这个月红冲了，需要记账，因为上个月错误的发票，也记账了，所以这次也记账，刚好冲销掉。

上个月开的发票这个月红冲了那上个月开的那份怎么做怅

3，当月开具的发票当月红冲了怎么办

正常情况下，当月开具的发票当月是不用进行红冲的，只需作废即可。如果出现了非征期抄税等情况时，是可以红冲当月发票的，但这跟当月作废发票性质是一样的，会计处理也是一样的，同样不需要做账，只需按规定装订留存备查即可。

当月开具的发票当月红冲了怎么办

4，上个月冲红了的发票这月在税务局取消冲红了分录应该怎么做搜

1、不知道你怎么操作的在税务局取消冲红？一般冲红了发票，应该是开具了红字发票，这个红字发票不存在取消冲红的说法，除非是企业自己当月作废，具体情况可能需要你说清楚点才能给你解答2、账务上的处理，取决于你上个月怎么处理的，然后才能做相应的调整

5，上月开出的增值税发票这个月做了红冲财务上怎么处理

那张发票可以先按暂时按正常票做账：借应收账款贷主营业务收入应交税费-应交增值税-销项税额等到发票冲红，开了红字发票，再冲回上月的分录：借主营业务收入应交税费-应交增值税-销项税额贷应收账款因为上月已开，就要征收增值税的，无法补救的了，只能等到这个月开了红字发票冲回，等抄报税后销项税额会自动减掉这张发票的销项税额的，相当于先征后减，实质不影响当年的税款总额。

你说呢...

6，申报纳税的个月充红怎么处理

1、冲红的不需要认证2、信息会自动转入申报系统3、红字做凭证时只要把金额前面打-号，红字冲回就可以。申报时不需要再做处理根据国税总局重新修订关于《增值税一般纳税人纳税申报办法》规定纳税人开具和取得抵扣凭证的情况不仅在申报表中反映，而且数据要与抄报税、抵扣信息采集等金税信息完全一致，这就意味着目前我司遇到的已认证的增值税又被工厂作废时，必须通过红冲增值税来解决，因此，重申：请业务员务必拿到增值税时与报关单上的信息进行核对以后再交财务进行认证。（当月未认证的增值税作废不用红冲税普通红冲的操作流程一、凡发生销货折让或退回，能取回原的，如果销货方未作账务处理，可将收回的联粘附在存根联后面依次注明“作废”，属于销售折让的，应按折让后的货款重新开具销售给购货方，不得开具红字；如果销货方已作账务处理，可开具相同内容的红字，以红字记账联抵减当期的销售收入。同时，将收回的联粘附在红字的存根联上。二、发生销货折让或退回，无法取回原，需要开具红字普通的，销货方必须取得对方主管税务机关的有效证明。即由购买方向当地主管税务机关提供资料（税务登记证副本，申请，购进货物的联、记账凭证、入库凭证、运输凭证，购进货物及协议书），取得当地主管税务机关开具的“XX省XX县（市、区）国家税务局进货退出或索取折让证明单（普通专用）”（省内），或由购买方提交进货退出或折让的有关书面材料并附有关资料交由主管税务机关审核出具意见并盖章后（省外），才能作为销货方开具红字普通的合法依据。否则，销货方不得抵减当期的销售收入。

我不会~~~但还是要微笑~~~：）

7，冲红发票次月税务应怎样处理

根据《国家税务总局关于修订<增值税专用发票使用规定>的通知》（国税发〔2006〕156号）第十四条一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》（以下简称《申请单》）。《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。一、普通发票次月冲红步骤：带上要冲红的纸质普通发票，到所属税局填写普通发票红字报备单，然后回去防伪开票软件中直接开具负数的普通发票即可！二、专用发票跨月冲红步骤：1.发票没认证。销方申请，因开票有误尚未交付或者因开票有误对方拒收（这个情况，一般购方会有拒收证明），先在防伪开票中开具红字发票申请单，打印两张盖上公章，带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局，领取红字发票通知单，然后回去防伪开票软件中开具负数的专用发票！2.发票已认证。购方申请，先在防伪开票中开具红字发票申请单，同样打印两张盖上公章，带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局，领取红字发票通知单，将通知单交给销方，由销方在防伪开票软件中开具负数的专用发票即可！

那张发票可以先按暂时按正常票做账：借：应收账款 1.17x贷：主营业务收入 X应交税费-应交增值税-销项税额0.17x等到发票冲红，开了红字发票，再冲回上月的分录：借：主营业务收入 x应交税费-应交增值税-销项税额 0.17x贷：应收账款 x1.17或者借：应收账款 - 1.17x贷：主营业务收入 -X应交税费-应交增值税-销项税额-0.17x因为上月已开，就要征收增值税的，无法补救的了，只能等到这个月开了红字发票冲回，等抄报税后销项税额会自动减掉这张发票的销项税额的，相当于先征后减，实质不影响当年的税款总额。

不开发票一般是企业有以下几点，一、发票额开完了，没有去增量；二、没有发票；三、不想开，不想缴税；这几种处理是不一样的，如是第一项，企业去税务所要求增量而没有完成，一般税务要求及时补票；二是没有发票，正明企业非正常经营，属于非法经营或超范围经营，这种是要关停，并没收非法所得并处以三至五倍罚款；第三种是偷税行业；一般处以偷税部分的几倍罚款并处以罚款的。