陕西国税里面税收减免怎么备案，享受小型微利企业优惠是否需要前往税务机关备案如何备案

来源：整理时间：2024-05-10 15:25:08 编辑：税务知识手机版

1，享受小型微利企业优惠是否需要前往税务机关备案如何备案

无须备案.根据<国家税务总局关于贯彻落实扩大小型微利企业所得税优惠政策范围有关征管问题的公告>国家税务总局公告2017年第23号第二款规定"二、符合条件的小型微利企业，在预缴和年度汇算清缴企业所得税时，通过填写纳税申报表的相关内容，即可享受减半征税政策，无需进行专项备案。"所以,享受小型微利企业优惠不需要前往税务机关备案.

没有申报小型微利企业税收优惠，就按照高的缴纳税款。已经申报的25%，无法退回差额。2013年申报企业所得税只能按照25%的税率申报。

享受小型微利企业优惠是否需要前往税务机关备案如何备案

2，哪些会计事项应到国税局办理备案登记比如说企业财务制度备

需要备案管理的有:1. 饲料生产(销售)企业增值税减免备案 2. 软件、集成电路设计企业增值税减免备案 3. 农业生产资料增值税减免备案 4. 军队、军工系统企业增值税减免备案 5. 旧货和旧机动车销售增值税减免备案 6. 黄金增值税减免备案 7. 飞机维修增值税减免备案 8. 企业特殊重组业务 9. 非居民享受税收协定待遇备案 10.生产企业进料加工贸易登记备案11.财务会计制度及核算软件备案报告

哪些会计事项应到国税局办理备案登记比如说企业财务制度备

3，如何办理国税免税备案

你可以看国税发《国家税务总局关于印发的通知》（国税发〔2005〕129号）、《国家税务总局关于企业所得税减免税管理问题的通知》（国税发〔2008〕111号）的有关规定，

您提问的是关于四技合同原免征营业税，营改增后如果在国税备案的问题吧，可以参见“关于营业税改征增值税试点期间有关增值税优惠政策管理问题的公告”（北京国税网站上有）至于是每月备案还是每份合同备案还是一次性备案，文件中没有明确答复。目前北京刚刚进入营改增试点，如有此类减免税备案的情况还应及时和主管税务机关负责减免税管理的官员沟通，及时了解情况，以免延误享受税收优惠。

如何办理国税免税备案

4，2015年纳税人减免税备案怎么做

1、北京市科学技术委员会颁发的《高新技术企业认定证书》原件及复印件 2、企业法人执照原件及复印件 3、企业地税税务登记证原件及复印件 4、《企业所得税年度申报表》 5、非中途入园的办理高新技术企业减免税备案的纳税人需附送税务机关颁发的《高新技术企业免税批复》复印件。税务机关对报送高新技术企业减免税备案资料齐全的纳税人，即时制作《高新技术企业减免税报备回执》送达纳税人。纳税人必须先上门向主管税务所办理高新技术企业减免税备案，在取得主管税务所核发的《高新技术企业减免税报备回执》后，再通过网上申报等方式按照规定的申报期限进行企业所得税纳税申报。

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5，纳税人在办理增值税减免税备案手续时需要提供哪些资料

增值税核准类优惠办理【业务描述】增值税核准类优惠包括以下事项：（1）拍卖行拍卖免税货物增值税优惠。（2）随军家属就业增值税优惠。（3）自主择业军队转业干部就业增值税优惠。【报送资料】（1）《纳税人减免税申请审批表》。（2）减免税申请报告（列明减免税理由、依据、范围、期限、数量、金额等）。（3）行政部门批准核发的产品等级证明，或者产品认定证书或者质量检测报告、技术质量合格报告，或者产品质量执行标准，或者行政部门颁发的生产许可证、安全卫生合格证、经营许可证明、执业登记证明，建设项目的批准文件、建设项目的环境影响评价文件，从业人员身份证明，相应的产品、劳务或者服务的合同等证明原件及复印件。（4）税务机关要求的其他证明资料。

6，小微企业享受企业所得税税收优惠怎么备案

1、依据《北京市国家税务局关于企业所得税税收优惠备案管理有关问题的公告》（公告〔2012〕5 号）附件一第二十四项的规定：“当年度符合条件的小型微利企业通过直接填写（报）企业所得税年度纳税申报表（网上申报和其他申报方式均可）相关行次的方式完成备案享受税收优惠，不再报送相关资料。当年度符合条件的小型微利企业在下一年度预缴时可暂享受小型微利企业所适用的税收优惠，不需再向主管税务机关报送资料”。小微企业不作备案，本也是减化了相应的工作程序，但要注意，小微企业是不需对分支机构进行所得税的分配的，这一点需要关注。　　2、小微企业是小型企业、微型企业、家庭作坊式企业、个体工商户的统称，是由经济学家郎咸平教授提出的。财政部和国家发改委发出通知，决定在未来3年免征小型微型企业22项行政事业性收费，以减轻小型微型企业负担。

符合条件的小型微利企业在预缴申报企业所得税时，须向主管税务机关提供上一纳税年度符合小型微利企业条件的相关证明材料。主管税务机关对企业提供的相关证明材料核实后，认定企业上一纳税年度不符合规定条件的，不得按本公告第一条规定填报纳税申报表。

依据《北京市国家税务局关于企业所得税税收优惠备案管理有关问题的公告》（公告〔2012〕5 号）附件一第二十四项的规定：“当年度符合条件的小型微利企业通过直接填写（报）企业所得税年度纳税申报表（网上申报和其他申报方式均可）相关行次的方式完成备案享受税收优惠，不再报送相关资料。当年度符合条件的小型微利企业在下一年度预缴时可暂享受小型微利企业所适用的税收优惠，不需再向主管税务机关报送资料”。小微企业不作备案，本也是减化了相应的工作程序，但要注意，小微企业是不需对分支机构进行所得税的分配的，这一点需要关注。

7，企业所得税减免备案是怎么备案啊我们公司今年是资源综合利用

根据《国家税务总局关于企业所得税减免税管理问题的通知》（国税发〔2008〕111号）、《国家税务总局关于企业所得税税收优惠管理问题的补充通知》（国税函〔2009〕255号）和《国家税务总局关于印发的通知》（国税发〔2005〕129号）的相关规定，备案管理的具体方式分为事先备案和事后报送相关资料两种。企业资源综合利用减计收入属事先备案类。优惠对象：企业以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料，生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入，减按90%计入收入总额。政策依据：《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、财税〔2008〕117号、财税〔2008〕47号、国税函〔2009〕185号备案时限：取得资源综合利用认定证书之后报送资料：（1）《企业所得税优惠项目备案登记表》；（2）资源综合利用认定证书复印件；（3）综合利用资源的名称、生产产品的名称、产品的技术标准等说明材料；（4）主管税务机关要求提供的其他资料。

各地要求可能不完全一样，拨打12366纳税服务热线，可以咨询所得税管理部门，可能是国税也可能是地税，看你是在哪个税务机关管理企业所得税了。

在享受减免税政策年度的汇算清缴期内报主管税务机关备案后执行。未按规定备案的，不能享受税收优惠。备案时应报送以下资料：（1）《企业所得税减税、免税申请书》一份。内容包含减免税申请报告，列明减免税理由、依据、范围、期限、数量、金额等；（2）有效的《资源综合利用认定证书》及北京市发展和改革委员会公布资源综合利用企业认定结果的文件；（3）企业实际资源综合利用情况（包括综合利用的资源、技术标准、产品名称等）、分别核算资源综合利用收入的声明；（4）主管税务机关要求报送的其他资料。附送资料一式一份，使用A4纸复印，加盖纳税人公章，并注明与原件相符。

第2条，http://www.sdpc.gov.cn/zcfb/zcfbl/zcfbl2005/t20051222_54304.htm，对应您的农业进行情况说明。第3条，是想获得免税的必要条件，就是您必须有基地用地合同或者协议。这您得在您的种植地弄到当地的基地证明。

8，如何合规正确地进行税收减免备案

为贯彻落实国务院转变职能、简政放权、优化服务、放管结合的要求，适应深化行政审批制度改革的新形势出台的。国家税务总局发布修订后的《税收减免管理办法》（以下简称《办法》）自2015年8月1日起施行。该办法大部分税收减免已由审批制改为备案制,进一步细化备案管理，简化了税收减免办理程序，一方面减轻了纳税人办税负担，另一方面对纳税人的减免税务风险管理能力提出了更高要求，成为纳税人面临的新挑战。一、简化了税收减免办理程序　　修订后的《办法》，规定纳税人可以在首次享受减免税的申报阶段在纳税申报表中附列或附送材料进行备案，也可以根据税务机关的要求，在申报征期后的其他规定期限内提交报备资料进行备案，同时纳税人在符合减免税资质条件期间，备案材料一次性报备，在政策存续期可一直享受。这一备案制与以前的审批制相比，不管是流程也好，还是提供的材料也好，都大大简化了。实施后备案类减免税如何申报、如何备案、在什么时间申报、税务机关是否同意备案等内容规定得比较清楚，对纳税人来说，可以更方便快捷地进行税收减免备案，整个过程比较清楚，操作性也很强，极大地方便了纳税人。二、税收减免由事前监管向事中事后监管转变　税务机关将加强对享受减免税纳税人履行纳税义务情况的后续监督和检查。一是对纳税人申报材料、计税依据的真实性和减免税条件是否发生变化进行监督检查；二是对纳税人的实际经营情况是否符合减免税条件和是否按照规定期限和规定用途享受减免税进行监督检查；三是对有关专业技术或经济鉴证部门认定的正确性进行监督检查。四是纳税人享受减免税，对符合政策规定条件的材料有留存备查的义务，如果纳税人在税务机关后续管理中不能提供相关印证材料的，税务机关将取消纳税人享受税收减免的待遇，纳税人也不得以已经向税务机关提交审核或备案资料为理由为自己无法提供印证材料开脱。三、税收减免涉税风险防范首先，纳税人要及时关注税收新政的发布，经常参加税务培训和与税务人员进行沟通，更新知识掌握最新税收政策。其次，采取谨慎原则减少备案风险　应该从最容易出错的地方入手。一是对申报材料、计税依据的真实性把关，不能虚构材料；二是实际经营情况如果发生了变化不再符合减免税条件，就不能有蒙混过关的思想继续申报减免税了；三是有关专业技术或经济鉴证部门认定的资质证书一定要真实，因为很多税收减免的条件就包括纳税人要获得相关部门认定的资质证书；四是档案资料要保存好，以备税务机关进行事后监管。