已认证的发票红字发票怎么做账，购买方专票已认证开具红字发票信息表账务怎么处理

来源：整理时间：2024-03-29 21:38:10 编辑：税务知识手机版

1，购买方专票已认证开具红字发票信息表账务怎么处理

针对购方专票已经验证抵扣的情况，此时申请红票只能由购方，而不能由销方申请。　　购方在己方的开票系统中申请红票信息单，待系统批准后，将信息转给销方，由销方开具红票。　　购方此时的会计分录：　　借：存货等红字　　贷：应付账款红字　　应交税费-应交增值税（进项转出）

购买方专票已认证开具红字发票信息表账务怎么处理

2，发票认证后红开具红字发票怎么做账

已经认证抵扣的增值税专用发票，需要开具红字发票的，必须由购买方向国税局发起开具红字发票的申请，并将抵扣的增值税额做进项税额转出处理，等国税局批准后，由销售方开具红字增值税专用发票。开了红字发票，销售方要根据红字发票的记账联，做与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减。借：银行存款/应收账款负数或红字贷：主营业务收入负数或红字贷：应交税费--应交增值税(销项税额) 负数或红字购货方应该做进项税额转出借：原材料/库存商品负数或红字借：应交税费--应交增值税--进项税额转出负数或红字贷：应付账款负数或红字扩展资冲红发票会计分录： 1、红字借：应收账款退票的不含税数负数贷：以前年度损益调整退票的不含税数负数应交税金-应交增值税-销项税额负数 2、冲回12月份结转成本借：库存商品根据14年12月当时的结转成本(同时增加数量) 贷：以前年度损益调整根据14年12月当时的结转成本 3、结转未分配利润借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整 (余额) 来源：-红字发票

发票认证后红开具红字发票怎么做账

3，已认证进项发票对方开出红字发票怎么做账

已认证进项发票对方开出红字发票那要做进项税额转出的毕竟对方这块是没有交税了你更不能抵税了．

打个比方是原材料的进项税票，当初入账时；借:原材料应交税费-应交增值税（进项税）贷:银行存款转出进项税的意思就是要将进项税计入原材料的成本中，不允许作为进项抵扣了，转出分录为:借:原材料贷:应交税费-应交增值税（进项税）。

已认证进项发票对方开出红字发票怎么做账

4，已认证的发票退回又给开的红字发票怎么做账

如果购买方已经认证了发票，那购买方不需要把发票退还给销售方，而是购买方直接申请红字发票信息息，销售方根据购买方申请的红字信息表中的信息开具红字发票。然后要把红字发票给购买方。销售方因为冲红，作与原来入账时相反的分录即可借：主营业务收入应交税费－应交增值税（销项税额）贷：应收账款（银行存款等）

已认证的正常入账，然后红字发票和重开的发票都需认证，红字发票以负数入账，蓝字发票再重新入账。

5，红字发票如何做账

借：-应收账款（红字）贷：-主营业务收入（红字） -应交税金/增值税（红字）借：-库存商品（6月结的这张票的库存）贷：-主营业务成本

与6月同样的分录做红字（负数）

跟6月份一样，只是金额为负数。即然是你开出的发票，应该是销售借：银行存款（应收账款等）红字贷：主营业务收入红字应交税费—应交增值税—销项税红字以上，仅供参考！

你这是前后共作废了两张吧？第一张需要冲账，会红字分录。如：借：银行存款/现金（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费-应交增值税（销项税额）（红字）第二张是你当月开的，然后又立即作废的，只重新录入一张正确的就可以了。

6，红字发票如何写记账凭证

1、上月开票凭证借：应收账款 693000 贷：主营业务收入 672815.53 应交税金（销项税额）20184.47 产成品入库借：产成品 235572.88 贷：生产成本 235572.88 转本月成本借：销售成本 235572.88 贷：产成品 235572.88转本月苗木销售补贴收入借：应交税金（减免税款） 20184.47 贷：补贴收入：20184.47冲抵销项税额借：应交税金（销项税额）20184.47 贷：应交税金（减免税款）20184.472、本月因单位名称写错，对以上凭证已经开具红字发票，但记账凭证怎么写？满意答案若兰5级2011-07-29所有的记账凭证都按照你上月要调的凭证用“红字法”冲回就行了，记住，是用红字或“-”号，千万不要用反分录。追问：是这样的吗？借：应收账款 -693000 贷：主营业务收入 -672815.53 应交税金（销项税额）-20184.47 产成品入库借：产成品 -235572.88 贷：生产成本 -235572.88 转本月成本借：销售成本 -235572.88 贷：产成品 -235572.88转本月苗木销售补贴收入借：应交税金（减免税款） -20184.47 贷：补贴收入：-20184.47冲抵销项税额借：应交税金（销项税额）-20184.47 贷：应交税金（减免税款）-20184.47但记账簿上如何记？也要用负数？回答：是的，这样就不会影响本月实际发生数。追问：本月未开具机打发票，但国税要求不能零申报，虚拟的收入如何做账务处理？（属于小规模林业免税企业）回答：虚拟的收入？难道你们本月真没有收入吗？还是你说的只是未开发票，但有收入存在。追问：不开票的收入指哪些？