销售固定资产增值税申报表怎么填，如果出售的固定资产购入时已经抵扣进项税及增值税报表如何填写搜

来源：整理时间：2024-03-20 16:58:35 编辑：税务知识手机版

1，如果出售的固定资产购入时已经抵扣进项税及增值税报表如何填写搜

填写附表二和《固定资产进项税额抵扣情况表》，填写当期申报的固定资产进项税和申报抵扣的进项税额累计。

如果你单位是一般纳税人：应纳增值税额=销售额÷（1+4%）×4%×50% 如果你单位是小规模纳税人：应纳增值税额=销售额÷（1+3%）×2%

如果出售的固定资产购入时已经抵扣进项税及增值税报表如何填写搜

2，小规模纳税人销售使用过的固定资产如何填写申报表

回答《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2014年第58号）附件《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》及其附列资料填写说明第二条第（七）款规定，第4栏“销售使用过的应税固定资产不含税zhidao销售额”：填写销售自己使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额，销售额=含税销售额/（1+3%）。第（十六）款规定，第13栏“本期应纳税额减征额”：填写纳税人本期按照税法规定减征的增值税应纳税额。……因此，小规模纳税人销售使用过的固定资产将不含销售额填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》第4栏“销售使用过的应税固定资产不含税销售额”，将不含税销售额与1%的乘积在第13栏“本期应纳税额减征额”中体现。请问还有什么可以帮您吗？如果我的回答对您有帮助，麻烦结束订单给个赞哦

小规模纳税人销售使用过的固定资产如何填写申报表

3，自建固定资产属于视同销售在增值税纳税申报表里应怎么样填

自建固定资产不用于对外出售，不属于视同销售。如果对外出售与主营业务产品一样填写在同一栏增值税纳税申报表中。

自建固定资产属于视同销售在增值税纳税申报表里应怎么样填

4，销售二手固定资产增值税申报怎么填

增值税纳税申报表主表第5栏“按简易征收办法征税货物的销售额”栏数据应填写纳税人本期按简易征收办法征收增值税货物的销售额。因此，将纳税人本期发生的销售使用过的固定资产应征增值税的销售额填写在此栏内。　　第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”填写纳税人本期按简易征收办法征收增值税货物的销售额乘以4%税率得出的应纳税额。　　第23栏“应纳税额减征额”填写纳税人本期按照税法规定减征的应纳增值税额。

如果按照税法规定，根据以前是否抵扣了进项和对方要求。有以下两项操作：如果抵扣了进项了，那么现在开出的发票税率必须是17%，至于是增值税专用发票还是增值税普通发票，看对方要求。如果没有抵扣进项或者没有进项的，那么现在开出的发票应是增值税普通发票，税率为3%，缴纳增值税为卖价/(1+3%)*2% ，开票税率为3%，实际缴纳2%，减免1%，减免额填入增值税申报表23栏，详见《财税[2014]57号》，这个就是简易征收。当然也可以选择按照第一条处理，从高征税，依对方要求选择增值税专用发票或者普通发票，税率是17%，如果这样开具了的话，是无法简易征收了的。会比前者多缴纳了税款。

5，处理固定资产应交税在增值税申报表附表一里哪里填呀

咨询记录 · 回答于2021-11-03 处理固定资产应交税在增值税申报表附表一里哪里填呀一般纳税人销售使用过的固定资产，如果符合按照3%征收率减按2%计征增值税，填写申报表时：在《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）中第11行填写对应的不含税销售额，《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）中第2、4列以及增值税申报表主表23行填写“不含税金额乘以1%得出的金额”。虽然简易征收的实际征收率是2%，但企业只能按照4%的征收率开具普通发票，因此，减免的2%税款部分只能在一般纳税人增值税申报表主表填列时进行体现。在增值税申报表主表21栏“简易征收办法计算的应纳税额”栏中填入按照4%征收率计算的全部税额；在23栏“应纳税额减征额”栏中填写按照2%征收率计算的减免的增值税税额，报表会根据钩稽关系21栏-23栏自动计算结果到24栏“应纳税额”一栏中。

6，增值税一般纳税人销售自己使用过的固定资产纳税申报表如何填写百度知

付费内容限时免费查看回答您好，我是百度问一问的咨询律师，我正在阅读您的问题哦，请您多等待我一下～您好，我是律临平台的合作律师，很高兴为您服务。一般纳税人销售使用过的固定资产，如果符合按照3%征收率减按2%计征增值税，填写申报表时：在《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）中第11行填写对应的不含税销售额，《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）中第2、4列以及增值税申报表主表23行填写“不含税金额乘以1%得出的金额”。虽然简易征收的实际征收率是2%，但企业只能按照4%的征收率开具普通发票,因此，减免的2%税款部分只能在一般纳税人增值税申报表主表填列时进行体现。在增值税申报表主表21栏“简易征收办法计算的应纳税额”栏中填入按照4%征收率计算的全部税额；在23栏“应纳税额减征额”栏中填写按照2%征收率计算的减免的增值税税额，报表会根据钩稽关系21栏-23栏自动计算结果到24栏“应纳税额”一栏中。根据《国家税务总局关于印发〈增值税问题解答（之一）〉的通知》 (国税函〔1995〕288号)规定：企业出售的已使用过的固定资产如果同时具备如下三个条件的免征增值税：一是属于企业固定资产目录所列货物；二是企业按固定资产管理，并确已使用过；三是售价不超过原值。《中华人民共和国增值税暂行条例》第一条在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务（以下简称劳务），销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应当依照本条例缴纳增值税。第二条增值税税率：（三）纳税人销售服务、无形资产，除本条第一项、第二项、第五项另有规定外，税率为6%。更多4条 