供热怎么算进项税转出，供暖企业当月只有进项无销项税怎么抵扣呀

来源：整理时间：2024-03-23 21:59:55 编辑：税务知识手机版

1，供暖企业当月只有进项无销项税怎么抵扣呀

零申报也是不可能的事吧，管理员不可能签名的，你得做点不开票的销售收入吧（就当作多交点），至于进项你可以留下个月认证抵扣只要不过期吧

可以不做认证，留到有销项时再抵扣。或认证做本月留抵额。

供暖企业当月只有进项无销项税怎么抵扣呀

2，热力管道固定资产进项税需转出吗应该怎么计算

热力管道（固定资产）进项税，应该按照免税项目和应税项目的比例，进行转出处理。但是，要有严格的合同或文件支持。显示操作中，因变动因素很大，一般是不做转出的。

热力管道固定资产进项税需转出吗应该怎么计算

3，供热企业怎样计算进项税转出的案例

http://www.***.com/content/2007-11/20/content_57454.htm这是个案例。你可以参考下

供热企业怎样计算进项税转出的案例

4，供热公司销售免税货物如何进行进项税额转出

在增值税申报表上将进项税额填写在进项转出栏即可。会计处理：借：相关对应科目贷：应交税费——应交增值税（进项转出）

免税收入的进项全部不能抵扣而固定资产的进行要区分是供免税的用还是非免税的用共用的按合理价值分配扣除不能合理分配的不得抵扣

5，供暖企业进项税转出依据

供热企业向居民供热收入免税，相应进项税额不得抵扣，转出进项税按免税收入占全部收入比例计算。收入是按增值税纳税申报表中的计算，还是按进入当期收入各种比例计算，有没有具体说法。这两种计算结果不一样，按增值税申报表中收入计算，预收款也计算进来，而且没有计算交营业税的收入。

6，供暖企业收取商用住宅取暖费进项税怎么能全额抵扣进项税不

你好：不能进项税怎么能全额抵扣《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改增值税的通知》（财税[2016]36号）：第二十七条下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：本条第（四）项、第（五）项所称货物，是指构成不动产实体的材料和设备，包括建筑装饰材料和给排水、采暖、卫生、通风、照明、通讯、煤气、消防、中央空调、电梯、电气、智能化楼宇设备及配套设施。

7，供暖企业增值税进项税转出问题

问：老师你好！我是一个物业公司，其经营项目有居民供暖、非居民供暖、收电费、水费，全部为交增值税。是增值税一般纳税人企业。请问对于居民供暖部分的免税收入如何计算进项税转出额度，及如何做帐务处理？答：上述情况，你公司应将用于居民供暖所耗用原料的进项税额作转出处理。如果你公司不能准确划分用于居民供暖和非居民供暖的原材料进项税额，根据财税[2005]165号文第四条的规定，你公司应按下列公式计算用于居民供暖的原材料不得抵扣的进项税额：不得抵扣的进项税额＝（当月全部进项税额－当月可准确划分用于居民供暖业务的进项税额）×当月居民供暖业务销售额/当月全部供暖业务销售额＋当月可准确划分用于居民供暖业务的进项税额账务上，借记“主营业务成本”科目，贷记“应交税金－应交增值税（进项税额转出）”科目。另外，借记“现金”科目，贷记“主营业务收入”、“应交税金——应交增值税（销项税额）”科目；借记“应交税金——应交税金（减免税额）”科目，贷记“补贴收入”科目。

8，进项税怎么转出来

你们是出口的，增值税专用发票是认证后，可以做出口退税的。现在不出口了，转内销，增值税专用发票在规定时间内认证后，进项可以抵扣，如果不能抵扣要转出，则把转出的进项税额进你们购进货物的成本里面。另外，你们根本没有抵扣进项，购进的时候是进成本的，出口的时候是退税的，何必在做进项转出啊。借：库存商品贷：应交税金－应交增值税（进项税额转出）这样做，你的进项税额部分要交税。

9，如果有进项税需抵扣那么计算城建税等附加税时其计税依据是抵扣

近日，《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019年第39号，以下简称“39号公告”)发布，细化增值税改革具体政策措施。其中，最暖心的亮点之一就是允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额，即加计抵减政策。但是，你知道其中的十个细节吗?下面就让我们一起学习一下吧。一要注意政策执行期间是2019年4月1日至2021年12月31日二要注意确认条件生产、生活性服务纳税人是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务(简称四项服务)取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人三要区分不同设立时间2019年3月31日前设立的纳税人自2018年4月至2019年3月期间的销售额(经营期不满12个月的按照实际经营期的销售额)符合上述规定条件的自2019年4月1日起适用加计抵减政策 2019年4月1日后设立的纳税人自设立之日起3个月的销售额符合上述规定条件的自登记为一般纳税人之日起适用加计抵减政策四是确认的连续性确定适用加计抵减政策后当年内不再调整，以后年度是否适用根据上年度销售额计算确定五是准确计算加计抵减的基数按照当期可抵扣进项税额的10%计提当期加计抵减额不得从销项税额中抵扣的进项税额部分不能作为计提的基数已计提加计抵减额的进项税额按规定作进项税额转出的应在进项税额转出当期相应调减加计抵减额六要区分三种情况抵减抵减前的应纳税额等于零的抵减前的应纳税额大于零且大于当期可抵减加计抵减额的抵减前的应纳税额大于零且小于或等于当期可抵减加计抵减额的七要记住一个例外出口货物劳务、发生跨境应税行为不适用加计抵减政策兼营出口货物劳务、发生跨境应税行为且无法划分不得计提加计抵减额的进项税额需要按政策规定予以剔除八是单独核算加计抵减纳税人应单独核算加计抵减额的计提、抵减、调减、结余等变动情况九是首次需填表声明在年度首次确认适用加计抵减政策时需提交《适用加计抵减政策的声明》同时兼营四项服务的应按照四项服务中收入占比最高的业务在表中勾选确定所属行业十是有始有终加计抵减政策到期后纳税人不再计提加计抵减额结余的加计抵减额停止抵减

计算城建税等附加税费，是按照实际缴纳的增值税和消费税税额为计税依据的。没有实际缴纳，就不需要缴纳城市建设维护税等附加税费。

城建税、教育附加税、地方附加税不是进项税也不是销项税。城建税、教育附加税、地方附加税是附加税费。如果企业是增值税一般纳税人，一般按（销项税-进项税）*城建税税率、教育附加税税率、地方附加税税率计算交纳的。