增值税纳税申报表附列资料怎么填，进项税留抵增值税纳税申报表附列资料二怎么填写

来源：整理时间：2024-05-30 06:39:06 编辑：税务知识手机版

1，进项税留抵增值税纳税申报表附列资料二怎么填写

不对，不能这样填。附表二填写的部分必须和你认证的专票数据完全一致，否则票和表比对不通过，无法申报。留抵会通过销项、进项数据自动在主表中所体现，不用自己在附表二这样写。

填的是不含税金额，填上后后面自动算出税额以上，仅供参考

进项税留抵增值税纳税申报表附列资料二怎么填写

2，增值税纳税申报表附列资料表一填错了怎么办

如果没过例证期，可以带上税务登记证副本、经办人身份证、正确的报表（电子、纸质都可以）到办税服务厅让工作人员给你把报表删除，回去重报一次就可以了。如果例证期已经过了，报表就不能删除了，可以带上以上资料到办税服务厅让工作人员给修改报表。这里说的“例证期”是指报表所属的那个例证期。扩展资料：营业税改增值税税率：改革之后，原来缴纳营业税的改交增值税，增值税增加两档低税率6%(现代服务业)和11%(交通运输业)。营业税改增值税主要涉及范围：交通运输业和部分现代服务业，交通运输业包括：陆路运输、水路运输、航空运输、管道运输。现代服务业包括：研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、有形动产租赁服务、鉴证咨询服务。根据上海试点的经验，改革之后企业的税负有所降低。营业税是按收入全额计算缴纳税金的，改成增值税之后，可以扣除一些成本及费用，实际上可以降低税负。参考资料来源：

增值税纳税申报表附列资料表一填错了怎么办

3，增值税纳税申报表附列资料表二的填法

第8栏中，“运输入单据结算单据的金额”是含税的，含税的，就是价内税，就不能以金额加税额与实际支付的金额相比较了。

是含税的,填错的话是直接影响交税的

是含税的金额！因为农产品收购发票、废旧物资、运费这些项目的税额是属于“扣除额”，从票面的金额扣除相应的税率作为抵扣的税额的，这个报表上的金额是跟帐上的运费费用不一样，也不存在对得上和对不上的说法，但是，报表里的“金额”减去相应的“税额”应该一定跟帐上的运费相等。我们这边运费发票是企业自己在网上认证的，发票认证后在网上填写申报表时，《增值税纳税申报表附列资料(表二)》的已经经过认证的专票、运费发标数据自动从国税局网站导入，其中运费发票的金额就是票面金额。

增值税纳税申报表附列资料表二的填法

4，增值税纳税申报表附列资料表二中本期认证相符且本期申报抵扣

第2栏“本期认证相符且本期申报抵扣”，填写本期认证相符本期申报抵扣的防伪税控增值税专用发票情况，应与第35栏“本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票”减第24栏“本期已认证相符且本期未申报抵扣”后的数据相等。第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”，填写以前期认证相符本期申报抵扣的防伪税控增值税专用发票情况，应与第23栏“期初已认证相符但未申报抵扣”加第24栏“本期已认证相符且本期未申报抵扣”减第25栏“期末已认证相符但未申报抵扣”后数据相等。

期初已认证相符但未申报抵扣反映前期认证相符，但按照税法规定暂不予抵扣及不允许抵扣，结存至本期的税控增值税专用发票情况。期初已认证相符但未申报抵扣是增值税附列资料二的25栏不是23栏。前期认证相符且本期申报抵扣反映前期认证相符且本期申报抵扣的防伪税控“增值税专用发票”、“货物运输业增值税专用发票”和税控“机动车销售统一发票”的情况。

1. 栏次1：本期已认证相符且本期申报抵扣什么意思？------本期你认证进项的金额2. 栏次2：前期已认证相符且本期申报抵扣；栏次25期初已认证相符但未申报抵扣；栏次26本期已认证相符但未申报抵扣；栏次27期末已认证相符但未申报抵扣。还请都帮解释一下如何填写？-------------------------这几项都不是常规发生的情况，涉及到出口的企业会填。 3.栏次35：本期认证相符的税控增值税专用发票，这个应该是我本期认证多少就填多少？----本期认证相符的。多数会与第一栏相等。

此二项分别是正式一般纳税人与辅导期一般纳税人填写,(1)正式一般纳税人本期扫描认证相符且本期申报抵扣填入“本期认证相符且本期申报抵扣”有前期认证相符本期才申报抵扣填入“前期认证相符且本期申报抵扣”(2)辅导期一般纳税人不能本期认证本期申报抵扣,必须至少相隔一个月,因此本期申报前期认证抵扣额填入前期认证相符且本期申报抵扣”

5，增值税纳税申报表附列资料怎么填

《增值税纳税申报表附列资料（表一）》填表说明本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的年、月。本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。本表“纳税人名称”栏，应加盖纳税人单位公章。本表“一、按适用税率征收增值税货物及劳务的销售额和销项税额明细” 、“二、简易征收办法征收增值税货物的销售额和应纳税额明细”和“三、按定率预征办法征收增值税货物的销售额和应纳税额明细”部分中“增值税专用发票”、“开具普通发票”、 “未开具发票”各栏数据均应包括销货退回或折让、视同销售货物、价外费用的销售额和销项税额，但不包括免税货物及劳务的销售额，适用零税率货物及劳务的销售额和出口执行免、抵、退办法的销售额以及税务、财政、审计部门检查并调整的销售额、销项税额或应纳税额。本表“一、按适用税率征收增值税货物及劳务的销售额和销项税额明细”、“二、简易征收办法征收增值税货物的销售额和应纳税额明细”和“三、按定率预征办法征收增值税货物的销售额和应纳税额明细”部分中“纳税检查调整”栏数据应填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查计算调整的应税货物、应税劳务的销售额、销项税额或应纳税额。本表“一、按适用税率征收增值税货物及劳务的销售额和销项税额明细”部分中“视同按适用税率征税货物”栏数据，仅限于按6%征收率征税同时允许抵扣外购自来水进项税额的自来水公司填写。本表“一、按适用税率征收增值税货物及劳务的销售额和销项税额明细”部分中“所属分支机构上报的销售额及销项税额”栏数据，应填写所属实行预征办法分支机构上报的应税货物的销售额和销项税额汇总数。本表“四、免征增值税货物及劳务销售额明细” 部分中，“增值税专用发票”栏数据填写本期因销售免税货物而开具的增值税专用发票的份数、销售额和税额，包括外贸企业进料加工作价销售的进口货物，以及国有粮食收储企业销售的免税粮食、政府储备食用植物油等；“开具普通发票”、“未开具发票”各栏数据直接按发票金额或实际收到的价款填写。本表“五、免、抵、退办法出口货物销售额”部分中“开具普通发票”栏数据，填写实行免抵退办法的纳税人本期因销售出口货物而开具的套印“全国统一发票监制章”发票份数和销售额。

6，想问一下增值税纳税申报表附列资料四怎样填写

7月份增值税税控系统费用和技术维护费抵减增值税应该在8月份申报时填写，如果8月申请时已填写将未抵减完的数留9月份填写，则期初余额本期发生额本期应抵减税额本期实际抵减税额期末余额 1456 336 1456+336 1300 492

7月份增值税税控系统费用和技术维护费抵减增值税应该在8月份申报时填写，如果8月申请时已填写将未抵减完的数留9月份填写，则期初余额本期发生额本期应抵减税额本期实际抵减税额期末余额 1456 336 1456+336 1300 492《增值税纳税申报表附列资料（表四）》填表说明：《增值税纳税申报表附列资料（表四）》填表说明如下本表“金额”“合计”栏数据应等于《附列资料（表一）》第1、8、15栏“小计”“销售额”项数据之和本表“税额”“合计”栏数据应等于《附列资料（表一）》第1栏“小计”“销项税额”、第8栏“小计”“应纳税额”、第15栏“小计”“税额”项数据之和（一）、本表填写本期开具的防伪税控增值税专用发票存根联明细情况，包括作废和红字（负数）防伪税控增值税专用发票。（二）、本表“作废标志”栏填写纳税人当期作废的防伪税控增值税专用发票情况，以“*”作标记，纳税人正常开具的防伪税控增值税专用发票，以空栏予以区别。（三）、本表“金额”“合计”栏数据（不含作废发票金额）应等于《增值税纳税申报表附列资料（表一）》第1、8、15栏“小计”“销售额”项数据之和；本表“税额”“合计”栏数据（不含作废发票税额）应等于《附列资料（表一）》第1栏“小计”“销项税额”、第8栏“小计”“应纳税额”、第15栏“小计”“税额”项数据之和。

是的。假如之前没有在主申报表格23拦填写应抵减税额，那么在《增值税纳税申报表附列资料（四）》的期初数中填0，否则填写结转留下未抵减数。由于这次是第一次使用，目前还没有碰到在实践中的操作，我讲的都是理论上的要求，则于网上申报软件都是外包公司开发，实际申报操作上不一定按理论上一致，这个要注意。

7，增值税纳税申报表附列资料怎么填写

《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》填写说明　　本附列资料由应税服务有扣除项目的纳税人填写，各栏次均不包含免征增值税应税服务数额。　　（一）“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。　　（二）“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称。　　（三）第1栏“期初余额”：填写应税服务扣除项目上期期末结存的金额，试点实施之日的税款所属期填写“0”。　　（四）第2栏“本期发生额”：填写本期取得的按税法规定准予扣除的应税服务扣除项目金额。　　（五）第3栏“本期扣除额”：填写应税服务扣除项目本期实际扣除的金额。　　第3栏“本期扣除额”≤第1栏“期初余额”+第2栏“本期发生额”之和，且第3栏“本期扣除额”≤5栏“全部含税收入”　　（六）第4栏“期末余额”：填写应税服务扣除项目本期期末结存的金额。　　（七）第5栏“全部含税收入”：填写纳税人提供应税服务取得的全部价款和价外费用数额。　　（八）第6栏“本期扣除额”：填写本附列资料第3项“本期扣除额”栏数据。　　第6栏“本期扣除额”=第3栏“本期扣除额”　　（九）第7栏“含税销售额”：填写应税服务的含税销售额。　　第7栏“含税销售额”=第5栏“全部含税收入”-第6栏“本期扣除额”　　（十）第8栏“不含税销售额”：填写应税服务的不含税销售额。　　第8栏“不含税销售额”=第7栏“含税销售额”÷1.03，与《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》第1栏“应征增值税不含税销售额”“本期数”“应税服务”栏数据一致。

8，增值税纳税申报表附列资料表二相关项目如何填列

您好,会计学堂李老师为您解答进项税是认证后系统自动生成的欢迎点我的昵称-向会计学堂全体老师提问

根据《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2013年第32号）附件2《〈增值税纳税申报表（一般纳税人适用）〉及其附列资料填写说明》规定：四、《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）填写说明（一）税款所属时间、纳税人名称的填写同主表。（二）第1至12栏一、申报抵扣的进项税额：分别反映纳税人按税法规定符合抵扣条件，在本期申报抵扣的进项税额。1.第1栏（一）认证相符的税控增值税专用发票：反映纳税人取得的认证相符本期申报抵扣的防伪税控增值税专用发票、货物运输业增值税专用发票和税控机动车销售统一发票的情况。该栏应等于第2栏本期认证相符且本期申报抵扣与第3栏前期认证相符且本期申报抵扣数据之和。2.第2栏其中：本期认证相符且本期申报抵扣：反映本期认证相符且本期申报抵扣的防伪税控增值税专用发票、货物运输业增值税专用发票和税控机动车销售统一发票的情况。本栏是第1栏的其中数，本栏只填写本期认证相符且本期申报抵扣的部分。3.第3栏前期认证相符且本期申报抵扣：反映前期认证相符且本期申报抵扣的防伪税控增值税专用发票、货物运输业增值税专用发票和税控机动车销售统一发票的情况。辅导期纳税人依据税务机关告知的稽核比对结果通知书及明细清单注明的稽核相符的税控增值税专用发票填写本栏。本栏是第1栏的其中数，只填写前期认证相符且本期申报抵扣的部分。4.第4栏（二）其他扣税凭证：反映本期申报抵扣的除税控增值税专用发票之外的其他扣税凭证的情况。具体包括：海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票或者销售发票（含农产品核定扣除的进项税额）、代扣代缴税收缴款凭证和运输费用结算单据。该栏应等于第5至8栏之和。5.第5栏海关进口增值税专用缴款书：反映本期申报抵扣的海关进口增值税专用缴款书的情况。按规定执行海关进口增值税专用缴款书先比对后抵扣的，纳税人需依据税务机关告知的稽核比对结果通知书及明细清单注明的稽核相符的海关进口增值税专用缴款书填写本栏。6.第6栏农产品收购发票或者销售发票：反映本期申报抵扣的农产品收购发票和农产品销售普通发票的情况。执行农产品增值税进项税额核定扣除办法的，填写当期允许抵扣的农产品增值税进项税额，不填写份数、金额。7.第7栏代扣代缴税收缴款凭证：填写本期按规定准予抵扣的中华人民共和国税收缴款凭证上注明的增值税额。8.第8栏运输费用结算单据：反映按规定本期可以申报抵扣的交通运输费用结算单据的情况。9.第11栏（三）外贸企业进项税额抵扣证明：填写本期申报抵扣的税务机关出口退税部门开具的《出口货物转内销证明》列明允许抵扣的进项税额。10.第12栏当期申报抵扣进项税额合计：反映本期申报抵扣进项税额的合计数。按表中所列公式计算填写。（三）第13至23栏二、进项税额转出额各栏：分别反映纳税人已经抵扣但按规定应在本期转出的进项税额明细情况。1.第13栏本期进项税额转出额：反映已经抵扣但按规定应在本期转出的进项税额合计数。按表中所列公式计算填写。2.第14栏免税项目用：反映用于免征增值税项目，按规定应在本期转出的进项税额。3.第15栏非应税项目、集体福利、个人消费用：反映用于非增值税应税项目、集体福利或者个人消费，按规定应在本期转出的进项税额。4.第16栏非正常损失：反映纳税人发生非正常损失，按规定应在本期转出的进项税额。5.第17栏简易计税方法征税项目用：反映用于按简易计税方法征税项目，按规定应在本期转出的进项税额。营业税改征增值税的纳税人，应税服务按规定汇总计算缴纳增值税的分支机构，当期应由总机构汇总的进项税额也填入本栏。6.第18栏免抵退税办法不得抵扣的进项税额：反映按照免、抵、退税办法的规定，由于征税税率与退税税率存在税率差，在本期应转出的进项税额。7.第19栏纳税检查调减进项税额：反映税务、财政、审计部门检查后而调减的进项税额。8.第20栏红字专用发票通知单注明的进项税额：填写主管税务机关开具的《开具红字增值税专用发票通知单》、《开具红字货物运输业增值税专用发票通知单》等注明的在本期应转出的进项税额。9.第21栏上期留抵税额抵减欠税：填写本期经税务机关同意，使用上期留抵税额抵减欠税的数额。10.第22栏上期留抵税额退税：填写本期经税务机关批准的上期留抵税额退税额。11.第23栏其他应作进项税额转出的情形：反映除上述进项税额转出情形外，其他应在本期转出的进项税额。（四）第24至34栏三、待抵扣进项税额各栏：分别反映纳税人已经取得，但按税法规定不符合抵扣条件，暂不予在本期申报抵扣的进项税额情况及按税法规定不允许抵扣的进项税额情况。1.第24至28栏均包括防伪税控增值税专用发票、货物运输业增值税专用发票和税控机动车销售统一发票的情况。2.第25栏期初已认证相符但未申报抵扣：反映前期认证相符，但按照税法规定暂不予抵扣及不允许抵扣，结存至本期的税控增值税专用发票情况。辅导期纳税人填写认证相符但未收到稽核比对结果的税控增值税专用发票期初情况。3.第26栏本期认证相符且本期未申报抵扣：反映本期认证相符，但按税法规定暂不予抵扣及不允许抵扣，而未申报抵扣的税控增值税专用发票情况。辅导期纳税人填写本期认证相符但未收到稽核比对结果的税控增值税专用发票情况。4.第27栏期末已认证相符但未申报抵扣：反映截至本期期末，按照税法规定仍暂不予抵扣及不允许抵扣且已认证相符的税控增值税专用发票情况。辅导期纳税人填写截至本期期末已认证相符但未收到稽核比对结果的税控增值税专用发票期末情况。5.第28栏其中：按照税法规定不允许抵扣：反映截至本期期末已认证相符但未申报抵扣的税控增值税专用发票中，按照税法规定不允许抵扣的税控增值税专用发票情况。6.第29栏（二）其他扣税凭证：反映截至本期期末仍未申报抵扣的除税控增值税专用发票之外的其他扣税凭证情况。具体包括：海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票或者销售发票、代扣代缴税收缴款凭证和运输费用结算单据。该栏应等于第30至33栏之和。7.第30栏海关进口增值税专用缴款书：反映已取得但截至本期期末仍未申报抵扣的海关进口增值税专用缴款书情况，包括纳税人未收到稽核比对结果的海关进口增值税专用缴款书情况。8.第31栏农产品收购发票或者销售发票：反映已取得但截至本期期末仍未申报抵扣的农产品收购发票和农产品销售普通发票情况。9.第32栏代扣代缴税收缴款凭证：反映已取得但截至本期期末仍未申报抵扣的代扣代缴税收缴款凭证情况。10.第33栏运输费用结算单据：反映已取得但截至本期期末仍未申报抵扣的运输费用结算单据情况。（五）第35至36栏四、其他各栏1.第35栏本期认证相符的税控增值税专用发票：反映本期认证相符的防伪税控增值税专用发票、货物运输业增值税专用发票和税控机动车销售统一发票的情况。2.第36栏代扣代缴税额：填写纳税人根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十八条扣缴的应税劳务增值税额与根据营业税改征增值税有关政策规定扣缴的应税服务增值税额之和。