一般纳税怎么抵扣，一般纳税人开出去的增值税普通发票怎么抵扣

来源：整理时间：2024-10-27 04:37:32 编辑：税务知识手机版

1，一般纳税人开出去的增值税普通发票怎么抵扣

一般纳税人企业开出去增值税普通发票，照样产生销项税，销项税-进项税=应交增值税无论什么企业，收到增值税普通发票都不能抵扣。

不可以普通发票非专用发票，不可抵扣，即使是增值税专用发票，也得去税务局认证后才可抵扣

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一般纳税人开出去的增值税普通发票怎么抵扣

2，一般纳税人的费用抵扣是怎么抵扣的

首先，只有专票才可以抵扣，抵扣的是增值税，剩下的是成本，成本用来抵减企业所得税。其次，不是所有的专票都可以抵扣的。最后，这些招待费不能够太多，年初还要对上年企业所得税进行汇算清缴

一般纳税人的费用抵扣是怎么抵扣的

3，一般纳税公司的进项税费用怎么抵扣

进项税抵扣分录为：借：原材料（或周转材料、固定资产及直接入费用的管理费用等）借：应交税费-应交增值税-进项税额贷：银行存款（或库存现金或应付账款、预付账款）进项税抵扣是伴随着采购支付项目进行的，所以只有在采购支付项目实现时（取得结算凭证，即发票）才能入账。如果实际工作中，经常会有因税务筹划而需要放下月抵扣的进项，按正常的做法应该取得时认证，超过销项时予以自动留抵。这种情况下没有特殊处理，仍按上述操作当因需要，即使本月取得进项发票，但不想本月认证，想留到次月认证，则一般采取的方式是该对应的采购项做暂估入账，到下月冲回再正式入账。正式入账时仍按上述分录，暂估入账时不需要做应交税费。另外，若想当月入账，但仍放下月认证抵扣，则应该在应交增值税下增设待认证项目，采购入库时做分录改为：借：原材料（或周转材料、固定资产及直接入费用的管理费用等）借：应交税费-应交增值税-待认证进项税额贷：银行存款（或库存现金或应付账款、预付账款）然后在认证当月需就认证业务做分录：借：应交税费-应交增值税-进项税额贷：应交税费-应交增值税-待认证进项税额这种处理时，月末结转增值税时，要注意将应交增值税二级科目下的余额减去待认证进项税额后的余额结转进未交增值税二级科目。

一般纳税公司的进项税费用怎么抵扣

4，一般纳税人当月开的发票怎么抵扣呢如果当月没有进行认证我是不

根据《国家税务总局关于增值税一般纳税人取得防伪税控系统开具的增值税专用发票进项税额抵扣问题的通知》（国税发[2003]17号）规定：一、增值税一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票，必须自该专用发票开具之日起90日内到税务机关认证，否则不予抵扣进项税额。二、增值税一般纳税人认证通过的防伪税控系统开具的增值税专用发票，应在认证通过的当月按照增值税有关规定核算当期进项税额并申报抵扣，否则不予抵扣进项税额。

税控服务费发票要认证吗？不用。还是报税时直接填在23栏呢，是的那我想问下地税交纳是按扣除405元之后的作为交税基数，还是扣除服务费之前的作为交税基数呢？地税是以实际缴纳税额为准。即按扣除405元之后实际缴纳的税款的作为交税基数

例如，你12月份申报期内就申报11月份的增值税，然后你11月底就要根据你当月开了多少发票来认证进项发票。如果你11月份没有认证进项发票得话，那你12月份申报销项发票的时候就没法抵扣了。所以你以后一定要在当月的月底之前将进项发票认证好，提醒你最好是每月的25号之后就不开票，然后就计算好当月要缴纳多少税然后认证进项

当月开的的发票抵扣当月认证的发票，多开出的就交税，如果当月没有认证，就用来抵扣认证的那个月的销售发票。注意事项：首先认证期限180天，如果180天内没有认证就过期只能入成本了，其次要算税负率，看你所在行业的税负率，然后计算着去交税咯。

5，一般纳税人的进项税怎么抵扣的

一般纳税人进项税额抵扣方法是：《中华人民共和国增值税暂行条例》规定应交增值税=销项税额-进项税额。进项税额是指纳税人购进货物或应税劳务所支付或者承担的增值税税额。所说购进货物或应税劳务包括外购（含进口）货物或应税劳务、以物易物换入货物、抵偿债务收入货物、接受投资转入的货物、接受捐赠转入的货物以及在购销货物过程当中支付的运费。在确定进项税额抵扣时，必须按税法规定严格审核。准予从销项税额当中抵扣的进项税额：（一）从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额。（二）从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额。（三）购进农产品，除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外，按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和13%的扣除率计算的进项税额。进项税额计算公式：进项税额=买价×扣除率（四）购进或者销售货物以及在生产经营过程中支付运输费用的，按照运输费用结算单据上注明的运输费用金额和11%的扣除率计算的进项税额。进项税额计算公式：进项税额=运输费用金额×扣除率。（五）接受交通运输业服务，除取得增值税专用发票外，按照运输费用结算单据上注明的运输费用金额和7%的扣除率计算的进项税额。进项税额计算公式：进项税额=运输费用金额×扣除率运输费用金额，是指运输费用结算单据上注明的运输费用（包括铁路临管线及铁路专线运输费用）、建设基金，不包括装卸费、保险费等其他杂费。（六）接受境外单位或者个人提供的应税服务，从税务机关或者境内代理人取得的解缴税款的中华人民共和国税收通用缴款书（以下称通用缴款书）上注明的增值税额。”

取得税票后在开票日起90天内认证，认证后当月抵扣。认证后你就可以做账了，进项税在借，销项税在贷，借贷一抵就完成了抵扣

6，增值税一般纳税人进项税额报税怎么抵扣

增值税一般纳税人进项税额报税时需要采集进项发票信息，采集完之后会自动生成进项税报表。

1，暂认定一般纳税人，在认证通过的当月就可以申报抵扣。辅导期一般纳税人在辅导期内，取得的专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及货物运输发票要在交叉稽核比对无误后，方可予以抵扣。按照规定辅导期一般纳税人必须在取得稽核比对结果通知书的次月申报抵扣进项税额。具体你可以向主管税务机关进行咨询。 2，辅导期一般纳税人报税抵扣流程： 1、到主管国税分局填表，具体填四张表，购买发票申请审批表、防伪税控最高开票限额审批表等。所有资料交到上级部门审批后，国税分局做票种核定。（这些你只管填表，别的都由税局人员来做） 2、到主管税务机关信息中心做金税卡发行。 3、联系开票系统单位购买设备和培训。就可以领购发票了。销售商品辅导期一般纳税人报税流程、进项发票抵扣、认证、抄税和企业所得税月报操作流程开具的专用发票必须当月抄税，报税，报税时需要携带税控ic卡和报税软盘.具体培训人员会教你怎么做。进项取得的发票在三个月内认证，比如1月份取得发票，在1月底前到税局认证，2月申报期抵扣。到三月就抵不了了（除了留抵税额）。企业所得税申报是按季申报，在每个季度15日内。需要交的表企业所得税申报表（a类）。还需要附上资产负债表、损益表）。

销项税（开出发票的金额）-进项税额（拿到发票）就是应纳税销项税额=含税收入/1.11*11%（建筑业的）

你取得的增值税发票，到税务局或通过认证系统认证，认证之后你的增值税申报系统里面自然就体现进项税金。你做账的时候已经认证的做账放在”进项税金“，已取得发票未认证的放在”待抵扣税金“里面

7，工业一般纳税人进项税额怎样抵扣

正如你说的那样购进农产品（包括向农业生产者和小规模纳税人）可凭农产品收购发票或普通发票按买价的13%抵扣税。进项＝40000*0.13＝5200销项＝20000/1.17*0.17＝2905.98应纳税＝2905.98-5200＝-2294.02（留抵税2294.02）

20000/1.17*17%=2905.9840000*13%=52002905.98-5200=-2294.02留底2294.02

1.借:原材料 35714.29 应交税金-应交增值税(进项税额)4285.71 贷:银行存款 400002.借:银行存款(应收账款) 20000 贷:主营业务收入 17094.02 应交税金-应交增值税(销项税额) 2905.98留抵数=4285.71-2905.98=1379.73

购买材料时的进项税可以抵扣，而销售时的销项税就不能说成是抵扣了。因为应纳增值税=销项税-进项税以你的问题为例购进货物可以抵扣的进项税额=40000/（1+13%）*13%=4601.77销售货物时的销项税额=200000/（1+17%）*17%=2905.98应纳增值税额=2905.98-4601.77=1695.79留抵税额即是1695.79不过，你的东西怎么卖成亏损了？？你的售价明显偏低，税务机关是不会答应的

不适用了。根据国税发[2003]17号文件精神：增值税一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票，必须自该发票开具之日起90日内到税务机关认证，并在认证的当月申报抵扣，否则不予抵扣进项税额。文件还同时规定：增值税一般纳税人取得防伪税控系统开具的增值税专用发票，其专用发票所列明的购进货物或应税劳务的进项税额抵扣时限，不在执行国税发[1995]015号文件第二条有关进项税额申报抵扣时限的规定（既工业企业购进货物要入库，商业企业必须货到款付的规定）。

8，一般纳税人的增值税怎么抵扣

1、辅导期的一般纳税人取得增值税进项专用发票，当月认证，次月低扣。实际上，你在四月份取得增值税是39230.78元的进项发票在四月三十日前就应该认证，在五月份就可以低扣了，但你现在还没有认证（准备过两天就认证），那你只能到六月份低扣了。你现在：5月5号，公司销售一批原料，总价格是111000元，增值税是16128.21元，那么在六月十五日前申报五月份的增值税时只能全额交了，也就是交增值税16128.21元，到七月十五日前申报六月份的时候，才能把即将认证的四月份取得增值税是39230.78元的进项发票数字填到“增值税申报表附表（二）的第三栏“前期认证相符且本期申报抵扣”，算是六月份抵扣；2、如果你公司五月份的销项比进项多，而这个进项必须是四月份已经认证了的，不是五月份认证的，那么，例如销项增值税是5万，进项增值税是2万（四月份已经认证），就是说要交增值税3万（5-2），是在6月十五日前必须要用银行存款交这个3万元的增值税，不能等到下个月用进项税额抵扣，因为下个月认证的进项发票要到下下个月才能抵扣；3、如果该月没有要缴纳的增值税，地方税务局的城市维护建设税、教育费附加就不用交了，因为城市维护建设税、教育费附加的计税依据是应该交纳的增值税，没有应交增值税就不可能交城市维护建设税、教育费附加。

一般纳税人只要有进项的增值税票也就是说你买了产品收到的增值税发票就可以到税务大厅去做增值税专用发票认证，认证期限是开票日起90天，然后赁认证通过的发票和认证结果通知书和认证结果清单就可以进行抵扣了。抵扣的是你公司销售产品的销项税额。

在电子申报系统输入你需要抵扣的发票的资料。接着生成认证文件上传国税网站进行认证。通过认证之后就可以抵扣了。http://www.123660.com/dzbs/这网站有相关下载跟资料。希望能帮助你解决问题

1、“5月5号，公司销售一批原料，总价格是111000元，增值税是16128.21元”是5月还是4月哦。如没错的话那你4月就没销项税，不知道你3月份的时候有没有认证抵扣票，没有的话进项税也没有了。那4月的表就是零申报。如有的话其认证的3月的票就是留抵税。2、辅导期一般纳税人认证的抵扣票包括专用发票和运输发票、海关票必须要等稽核比对通过后才能抵扣，一般就是要隔一个月才能抵。4月取得的没认证的专用发票和你5月取得的票现在认证了只有等到6月申报5月税的时候才能抵了。3、按你举的例子肯定是要交3万，不过如你上期有留抵税的话可以抵减哈。留抵税是指当期进项大于销项没抵完的可留到下期继续抵直到抵完为止。还有应交的税可以去税务机关现金交也可通过银行转帐交哈。当然你也可不交这3万，等它成为欠税（要经过税务机关同意哈），然后如果下个月进项大于销项时（必须保证进大于销哈），在申报完下月报表后用下月的留抵冲这3万的欠税，不过冲时要和因欠缴所形成的滞纳金，滞纳金从5月征期（18号）后第二天算起到办理留抵抵欠那天止按日加收万分之五。4、地税附加是以增值税税款为计税依据征收的，当月没应纳增值税税款也就自然没有地税附加了噻。以上回答明白了吧，不懂还可以在百度HI上留言。

一般纳税人准予抵扣的进项税额： 1、从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额； 2、从海关取得的完税凭证上注明的增值税额； 3、购进免税农产品准予抵扣的进项税额，按收取的普通发票或收购凭证上的买价和规定的扣除率13%计算。 4、一般纳税人外购或销售货物（固定资产除外）所支付的运费，根据结算单据（普通发票）所列的运费金额，按7%的扣除率计算进项税额准予抵扣。 5、生产企业一般纳税人购入废旧物资回收经营单位的废旧物资，可按照普通发票上注明的金额，按10%计算抵扣进项税额。

如某厂进原料，不含税价100元，17%税率，增值税进项税17元，合计含税价117元。加工后卖出，不含税价200元，17%税率，增值税销项税34元，合计含税价234元。一般纳税人企业可以凭那张进货的增值税发票的抵扣联去当地国税机关认证，期限是自开票日起90天。认证后的增值税发票可以冲抵销项税额：譬如上例中的进项税17元可以冲抵销项税34元，则实际交纳的销项税为17元。