防伪税控服务费怎么填表，防伪税控费用抵扣如何填报表应填在主表第几行附表是否也要填

来源：整理时间：2024-07-07 20:11:35 编辑：税务知识手机版

1，防伪税控费用抵扣如何填报表应填在主表第几行附表是否也要填

填在主表12栏附表是也要填，填附表2

先到税务机关认证，取得附表四的数据，然后在主表第三23栏应纳税额减征额

防伪税控费用抵扣如何填报表应填在主表第几行附表是否也要填

2，初次上防伪税控开具增值税专用发票和技术维护服务费该如何填列

你好，税控设备和技术维护费，可以减免增值税，如果是一般纳税人，在增值税申报表的附列资料中有一张表是专门填税控设备和技术维护费可以减免的增值税额，主表自动生成。如果是小规模纳税人，在增值税申报表主表有一栏"本期应纳税减征额“，填入减免增值税金额。

就是指增值税专用发票和增值税普通发票。多指专用发票。因为现在增值税专用发票都是通过税控装置开具。具有防伪的功效。

初次上防伪税控开具增值税专用发票和技术维护服务费该如何填列

3，防伪税控服务费抵扣额小规模增值税报表填在哪格

在《增值税纳税申报表》（小规模纳税人适用）第13行“本期应纳税额减征额”这一栏中填列。另你的分录有误，上月的税控费用不能计入进项税额，应该为：借：管理费用1350贷：库存现金1350本月销售时：借：库存现金 5400 贷：营业收入 5242.72 应交税金-应交增值税 157.28 （小规模纳税人是不计进项和销项的）本月抵减时只能抵157.28，余下部分待以后月份再抵，直至抵完为止借：应交税费-应交增值税（减征税额）157.28贷：管理费用157.28

我不会~~~但还是要微笑~~~：）

防伪税控服务费抵扣额小规模增值税报表填在哪格

4，防伪税控费用抵扣如何填报表

　　应按财税[2012]15号第五条的规定填报：　　增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏“应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。　　小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏“本期应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

5，增值税税控系统专用设备及技术服务费怎么填表

那个金税卡和IC卡增值税票是不需要认证就能全额抵减增值税了你认证后，，应该是要做进项转出或不申报此认证数据关于这点，只能咨询你们所属税局怎么操作所以，，你的这表，，直接去税局大厅申报吧另外。。你说的这个全额递减的表就是增值税主表23栏和增值税附表四。。反正你是去税局申报。。带着公章。。空表。。到那里，，在他们指导下填好数据给他们。。记得填写2份。。其中一份是自己拿回来作备份用的

会计处理1、应在“应交税费------应交增值税”科目下增设“减免税款”专栏，用于记录该企业按规定抵减的增值税应纳税额。2、企业购入增值税税控系统专用设备和技术维护费，按实际支付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”。按规定抵减增值税应纳税额，借记“应交税费----应交税减免税”科目，贷记“管理费用”等科目。

6，首次购买防伪税控税额抵减表怎么填

有这个三级科目的应交税费-应交增值税-减免税款付款时：借：固定资产（或管理费用）贷：银行存款（或现金）付款时切忌不要做进项税，全额一起抵扣抵扣时：借：应交税费-应交增值税-减免税款贷：固定资产（或管理费用）需要注意的是，可以抵减的包括2个部分，一个是机器的费用，还有一个是服务费（注意附加服务费是不能抵减的），做的时候别混起来

本月收到了维护费的增值税专用发票，假如价税合计300元。那么做调整分录：调整*月**#凭证借：应交税金-应交增值税-进项税额 300 贷：其他应付款 300在增值税报税中，有一张表专门填写特殊进项税的，进项税发票认证了以后，要将那张附表填写好。其他的就按照正常的进项税和销项税差额纳税就行了。

7，请问防伪税控维护费407需要填写什么表然后可到税务局申报减税搜

防伪税控维护费407需要填写纳税申报表然后可到税务局申报减税。　　根据《财政部国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税[2012]15号）第五条规定：“纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报：　　增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏“应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。?

根据国家税总的相关文件，你所缴纳的防伪税控维护费是可以全额抵扣的。但是需要通过税局前台进行备案处理。如果你拿到的是增值税专用发票，且进行了认证操作的话，那需要做进项税转出后，再去备案。如果是普通发票，直接去备案就行了。

不需要填什么表到税务局，直接根据发票在增值税申报表的第23栏“应纳税额减征额”；小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表》第11栏“本期应纳税额减征额”。分录是：买增值税税控系统专用设备及支付技术维护费：借：管理费用贷：银行存款抵减应纳增值税：借：应交税费—-未交税金贷：应交税费--抵减增值税额将抵减额转入营业外收入以更好地体现政策补贴的性质，且在做所得税年报时也比较清晰。借：应交税费--抵减增值税额贷：营业外收入财税〔2012〕15号文件中关键点是这么几点：1、时间和对象：2011年12月1日起买的增值税税控系统专用设备（必须是初次的，再次的不算）和技术维护费（没有初次概念，但必须是12月1日以后，补缴的2011年11月30日以前的不算）2、金额：价税全额抵减（如果收到的是专用发票，当然进项税也不能再认证，再抵扣，否则就是重复抵扣了）3、申报表的填写：增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表》的第23栏“应纳税额减征额”；小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表》第11栏“本期应纳税额减征额”