退税率大于增值税额怎么办，请问出口退税过期转内销但出口进项税额大于销项税额怎么办

来源：整理时间：2024-10-11 20:11:30 编辑：税务知识手机版

1，请问出口退税过期转内销但出口进项税额大于销项税额怎么办

按内销处理的话，本月销项税额大于可抵扣税额才交税的，你可以如实写，本月可以抵扣的税额以及销售税额情况就可以

没有内销，增值税申报表上销项税额为0，录入到免抵退税系统是也是0啊。免抵退税系统是分别录入的：先录入出口明细，再录入增值税申报表，最后录入免抵退税汇总表。明细表按照报关单录入，增值税申报表就是增值税月报表。别光看书，下一个出口企业申报系统一做就明白了。

请问出口退税过期转内销但出口进项税额大于销项税额怎么办

2，急在线等可退税额误差比例 1538超出02怎么调

1.关于进货和出口退税率不一致的问题只要找到有问题的那个关联号所有的进货纪录逐条点击修改回车到底，然后重新做审核认可和关联检查即可2.关于可退税额误差比例（ 15.38％）超出±0.2％这个问题：回到错误反馈所提示的那条进货纪录，找到计税金额这个字段按照系统提示的比例调低，回车后税额和可退税额会自动下降，然后审核认可和关联检查即可

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3，如果退税率等于增值税适用税率会有什么问题

您好,会计学堂邹老师为您解答有的产品的退税率会小于等于其适用税率。比如退税率15%，13%，11%，其适用税率为17%，这个很普遍欢迎点我的昵称-向会计学堂全体老师提问

我国出口货物实行“零税率”，也就是出口货物是免税的。当企业进货时要付17%的增值税，而国家规定只退13%(国家对该产品的调控)，也就是企业还是要承担4%的增值税。对于商贸企业来说，如果没有内销产品，那么这4%就得不到抵扣销项税，就进项转出进入商品成本。

如果退税率等于增值税适用税率会有什么问题

4，公司出口货物退税率与增值税率相同如何处理

退税率跟增值税的税率相同是很正常，主要是看你们出口的产品海关编码所决定的，如果是退17个点，说明你们的产品退税率高！

1%做进项税额转出。借：主营业务成本——出口成本贷：应交税金——增值税——进项税额转出退税率16%不作账务处理。出口不提税（免），申请退税按16%计算，最大退税额：10000*16%=1600，实际退税额应小于（或等于）1500。留抵税额=上期留抵税额+（本月进项税额-本月销项税额-10000*1%）实际退税额在“最大退税额”与“留抵税额”之间选择最小的那个数。如果留抵税额小于0，无退税，且交税。

5，出口退税额大于留底按留底退差额部分是不是下期无关不会再退了

当期应退税额和免抵税额的计算：（比大小）1.如当期期末留抵税额小于等于当期免抵退税额，则：当期应退税额=当期期末留抵税额当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额大于留抵部分的差额下期不会再退2.如当期期末留抵税额大于当期免抵退税额，则：当期应退税额=当期免抵退税额当期免抵税额=0 关键是看有没有留抵税额

你们问题我没弄太明白。大体估计不知是否正常。首先要搞清楚出口退税与抵扣是两码事。抵扣是一进一出，你们公司收到增值税发票，并且也开出增值税发票，将可以税抵扣掉。出口退税是只收增值税发票，不用开票。以前留抵的进项税票只能用于下次出货开出票的货物用。不能与退税混为一谈。最主从事会计职业时，每月次去国税报税，窗口工作人员都会问我抵不抵扣。搞的我是一头雾水。以后算是弄清楚了，抵扣与退税不一样的。

6，出口免抵退在销项税大于进项税的的情况下会计上如何处理搜

按照现行会计制度的规定，生产企业免抵退税的会计核算主要涉及到"应交税金--应交增值税"和"应收补贴款--出口退税"等科目。其会计处理如下：（1）货物出口并确认收入实现时，根据出口销售额（FOB价）做如下会计处理：借：应收账款（或银行存款等）贷：主营业务收入（或其他业务收入等）（2）月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的"免抵退税不予免征和抵扣税额"做如下会计处理：借：主营业务成本贷：应交税金--应交增值税（进项税额转出）（3）月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的"应退税额"做如下会计处理：借：应收补贴款--出口退税贷：应交税金--应交增值税（出口退税）（4）月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的"免抵税额"做如下会计处理：借：应交税金--应交增值税（出口抵减内销应纳税额）贷：应交税金--应交增值税（出口退税）（5）收到出口退税款时，做如下会计处理：借：银行存款贷：应收补贴款--出口退税

只能是留抵多少认证多少了，主要是当地税务机关的要求

7，出口退税问题如果销项大于进项

问题很笼统啊，我觉得你可能是刚开始接触出口业务吧？内销就不用说了，你肯定会。出口要从一个生产企业出口退税申报系统里填资料，申报期限和国税一致，基本是每月15号之前。出口当月要填报出口货物明细，90天内收齐报关单、核销单后做单证收齐，申报退税。还要在90天内从国家外汇管理局的一个核销软件里进行核销，否则不予退税。这样说也很难面面俱到啊，你做好是在当地找个有出口业务的企业请教一下啊，里面很多学问的。你跟着做上一个月的就会了，都是些程序问题。祝你工作顺利~！

工业企业的会计处理：第一步：出品货物后，借：应收账款贷：商品销售 ——出口销售金额＝货物离岸价*当月1号汇率第二步：进项税转出，借：营业成本贷：应交税金——进项税转出金额＝货物离岸价*当月1号汇率*（征税率-退税率）第三步：如果你本月向退税部门申报的是单证收齐的话，工业企业是按你的增值税留抵来退的，因为你是销项税大于进项税，本月没有留抵，所以本月不存在退税。如果你在三个月内把单证收齐再向退税部门申报的话，就按你当月的增值税留抵来退，退税额大于留抵的话，只退留抵数，小于留抵的话，全额退。有退税款时当月不做会计处理，下月做，借：应收补贴款——出口退税款贷：应交税金——免抵退税款收到退税款时，借：银行存款贷应收补贴款——出口退税款以为是工业企业的会计处理，不知能否解决你的问题。

当期销项税大于进项税,就抵内销,没有退税而已,你拿不到退税,先抵后退嘛这跟转内销没关系,

按照国家对你出口贷物规定的退税率，算出应退税额，做借：应交税金-出口退税贷应收帐款-应收出退税款本月申报出口退税表如果还是销项税大就要交税了