发票失控税款怎么处理，小微企业收到失控的增值税普通发票怎么处理

来源：整理时间：2025-02-05 00:00:13 编辑：税务知识手机版

1，小微企业收到失控的增值税普通发票怎么处理

既然已经知道收到的发票为失控发票，自然是退回。如果无法退回，那么就抵扣后进项转出。

小微企业一般都是小规模企业，小规模企业可以自已开具增值税普通发票。如果要开具增值税专用发票则可以向税务局申请代开。希望能帮到你。

小微企业收到失控的增值税普通发票怎么处理

2，抵扣的增值税专用发票被确认为失控发票该怎么处理

答：先把进项转出，借：生产成本，贷：应交税金——应交增值税（进项税转出），待税务机关协查后，如可以抵扣，再做相反分录。

你单位把已认证抵扣的作废增值税专用发票退回去，让对方开正确的发票给你，你单位当月做进项税额转出，月初申报一起申报上去。

抵扣的增值税专用发票被确认为失控发票该怎么处理

3，买了失控增值税发票按法规法律怎样处理

至少进项税暂时不能抵扣了，抵过的先转出。你四流一致，你是善意第三人和你没法律上的关系。物流，合同流，资金流，发票流四流不一致，又没证据自证清白，有法律麻烦。

对方即然不想要了，你可以不予理会，按正常的销售入账就行了。联次不齐全是不能开红字的。

买了失控增值税发票按法规法律怎样处理

4，失控发票太多怎么处理

在税务机关按非正常户登记失控增值税专用发票（以下简称失控发票）后，增值税一般纳税人又向税务机关申请防伪税控报税的，其主管税务机关可以通过防伪税控报税子系统的逾期报税功能受理报税。购买方主管税务机关对认证发现的失控发票，应按照规定移交稽查部门组织协查。属于销售方已申报并缴纳税款的，可由销售方主管税务机关出具书面证明，并通过协查系统回复购买方主管税务机关，该失控发票可作为购买方抵扣增值税进项税额的凭证。

5，我的进项发票为失控状态怎么处理

增值税专用发票每月不去抄报税，税务部门就会视同为失控发票。　　处理方法：　　根据《国家税务总局关于建立增值税失控发票快速反应机制的通知》(国税发〔2004〕123号)规定：“一、基本内容 ……在防伪税控系统网络版中增加双向比对功能，即：通过认证环节将要认证的抵扣联数据与失控发票数据进行自动比对，发现属于失控发票的抵扣联(该类发票称为认证时失控发票);通过每天新增的失控发票数据与前期已认证相符的抵扣联数据自动比对，发现属于失控发票的抵扣联(该类发票称为认证后失控发票)。” 国税函[2008]607号规定：在税务机关按非正常户登记失控增值税专用发票(以下简称失控发票)后，增值税一般纳税人又向税务机关申请防伪税控报税的，其主管税务机关可以通过防伪税控报税子系统的逾期报税功能受理报税。购买方主管税务机关对认证发现的失控发票，应按照规定移交稽查部门组织协查。属于销售方已申报并缴纳税款的，可由销售方主管税务机关出具书面证明，并通过协查系统回复购买方主管税务机关，该失控发票可作为购买方抵扣增值税进项税额的凭证。　　企业要对发生的销售到主管税务局申报并缴纳税款，否则购买方不能抵扣该增值税进项税额。　　注意事项：　　受票单位往往不知道收到的发票是失控票，因为是真票，所以能够通过发票认证从而抵缴了当期的销项税。只有出票方出了问题，才会找到受票方。现在每月实行抄报税就是为了堵塞失控发票。

处理方法：根据《国家税务总局关于失控增值税专用发票处理的批复》（国税函〔2008〕607号）规定，购买方主管税务机关对认证发现的失控发票，应按照规定移交稽查部门组织协查。有两种情况：1. 属于销售方已申报并缴纳税款的，可由销售方主管税务机关出具书面证明，并通过协查系统回复购买方主管税务机关，该失控发票可作为购买方抵扣增值税进项税额的凭证。因此，纳税人正常经营且存在真实交易的，增值税发票被认定为失控发票，一方面应该按照要求将抵扣联原件报税务机关（如果已经申报抵扣的，还要将进项税额转出）。另一方面及时联系销货方，核实其造成发票失控的真正原因，如果属于税务机关责任以及技术性错误造成的，经税务机关相关流程核实后，将允许作为增值税进项税额的抵扣凭证；2. 如果属于未向税务机关申报或未按规定缴纳税款的，应督促其依法申报缴纳税款，经税务机关核实已申报并缴纳税款后，也将允许作为增值税进项税额的抵扣凭证。如果发现销货方存在违规行为或拒不履行其纳税义务的，应主动向税务机关举报，协助税务机关追缴税款，维护自身的合法权益。失控会怎样？1. 根据《国家税务总局关于金税工程增值税征管信息系统发现的涉嫌违规增值税专用发票处理问题的通知》（国税函〔2006〕969号）的相关规定，属于“重复认证”、“密文有误”和“认证不符（不包括发票代码号码认证不符）”、 “认证时失控”和“认证后失控”的发票，暂不得作为增值税进项税额的抵扣凭证，税务机关扣留原件，移送稽查部门作为案源进行查处。2. 经税务机关检查确认属于税务机关责任以及技术性错误造成的，允许作为增值税进项税额的抵扣凭证；不属于税务机关责任以及技术性错误造成的，不得作为增值税进项税额的抵扣凭证。3. 属于税务机关责任的，由税务机关误操作的相关部门核实后，区县级税务机关出具书面证明；属于技术性错误的，由税务机关技术主管部门核实后，区县级税务机关出具书面证明。

国税总局2016第76号规定:增值税一般纳税人取得异常凭证，尚未申报抵扣或申报出口退税的，暂不允许抵扣或办理退税；已经申报抵扣的，一律先作进项税额转出；已经办理出口退税的，税务机关可按照异常凭证所涉及的退税额对该企业其他已审核通过的应退税款暂缓办理出口退税，无其他应退税款或应退税款小于涉及退税额的，可由出口企业提供差额部分的担保。经核实，符合现行增值税进项税额抵扣或出口退税相关规定的，企业可继续申报抵扣，或解除担保并继续办理出口退税。

附明细清单。

马上做进项税额转出，联系税务局，配合调查，税务局查清后再看是否抵扣