海关进口增值税专用缴款书怎么做账，请问大家内销补税时的海关进口增值税专用缴款书怎么做账谢谢

来源：整理时间：2025-01-11 17:58:58 编辑：税务知识手机版

1，请问大家内销补税时的海关进口增值税专用缴款书怎么做账谢谢

按完税金额17%扣进项税额，要通过比对后，才能够抵扣

我是来看评论的

请问大家内销补税时的海关进口增值税专用缴款书怎么做账谢谢

2，小规模纳税人来了进口增值税专用缴款书付了钱了分录如何做

是材料、货物直接进材料或者货物成本。是固定资产直接增加原值。分录：借：库存商品贷：银行存款借：固定资产贷：银行存款

借：银行存款贷：其他应付款－xx公司（指委托方）借：其他应付款－xx公司贷：银行存款附件是海关进口关税/进口增值税专用缴款书复印件。

小规模纳税人来了进口增值税专用缴款书付了钱了分录如何做

3，取得海关进口增值税专用缴款书与海关进口关税专用缴款书分录怎么

（1）借：应交税费--进口关税3009.16元贷：银行存款（或其他货币资金）3009.16元同时：借：库存商品（或原材料）3009.16元贷：应交税费--进口关税3009.16元（2）借：应交税费--应交增值税（进项税额）7819.52元贷：银行存款（或其他货币资金）7819.52元凭国外的形式发票做,不是以进口增值税完税价45997.18元做账：借：库存商品（或原材料）XXXXX 贷：预付账款（或应付账款）XXXXX

只用作一个分录即可！（1）无法做分录进口关税计入采购货物成本；增值税计入进项税额借：库存商品（采购价+关税等） 45997.16借：应交税费——应交增值税（进项税额） 7819.52贷：银行存款 53816.68

进口关税是关税不能抵扣，增值税税可以抵扣。借：原材料（固定资产）完税价格+关税应交税费-待抵扣税金 1328.26 贷：银行存款

借：制造费用-关税 3009.16 应交税金-应交增值税-进项税额 7819.52 贷：银行存款 10828.68

取得海关进口增值税专用缴款书与海关进口关税专用缴款书分录怎么

4，收到一张海关进口增值税专用缴款书请问怎么做分录急

海关进口增值税专用缴款书，完税价格不是用来记账的，是用来算税的；　　如果是进口货物，完税价格是货物的成本，增值税是以完税价格的17%计缴海关征收。企业可凭海关增值税缴款书用于抵扣。　　借记：原材料 xxx元　　应交税金-进口增值税 XXX元　　贷记：银行存款（或其他科目） XXX元

去国税局网站上下载一个软件，“通用税务数据采集软件”，然后将专用缴款书上的数据输入，输入以后再将数据导出，下个月月初申报的时候将数据导入，就可以了。　　海关缴款书的抵扣实行先比对后抵扣，也就是说，税款所属期的海关缴款书的进项税额必须先比对后抵扣。具体规定请上网搜索《国家税务总局关于部分地区海关进口增值税专用缴款书试行“先比对后抵扣” 增值税专用缴款书试行“先比对后抵扣” 管理办法的通知》

梦中吃到桃子，代表你拥有甜蜜、幸福、圆满。并且，宝宝与你身体健康长寿（寿桃）。3为众，代表很多很多好运，层出不穷的幸运。孕妇得到桃子，桃核------子，代表所怀宝宝是王子。但也有个别人：按桃子外形比喻，所得宝宝是公主。祝你好运常在！

进口自用的还是内销用的?自用的是借:固定资产,内销用的是借:库存商品就是借:固定资产(或内销库存商品) 143163 应交税费-应交增值税-进项税额 24337.71 贷:应付帐款 143163 银行存款 24337.71

借：应交税金--增值税--进项 24337.71 贷：银行存款 24337.71 这个进项税是可以抵扣的！

你没说清楚你进口的这个东西的用途，是你的固定资产？库存商品？还是其他的用途？而且也没说清楚你们公司的增值税纳税人资格，不能判定你们是否可以做增值税进项税抵扣。把问题补充完整吧。

5，海关进口增值税专用缴款书保证金转税如何记会计分录

1、海关进口增值税计入原材料或生产成本科目；2、海关进口关税可以通过国税增值税一般纳税人-海关凭证抵扣进行抵扣（先下载国税通用税务数据采集软件，进入后填写海关完税凭证抵扣清单，数据申报后导出；再进国税申报网-海关凭证抵扣导入就可以了）；计入增值税进项税额。借：原材料（生产成本）应交税费-应交增值税-进项税额贷：银行存款（库存现金）3、代理费、港口建设费、出入境检验检疫收费收据、拖轮费可做业务销售费用，计提销售费用。海关进口增值税专用缴款书，完税价格不是用来记账的，是用来算税的；4、如果是进口货物，完税价格是货物的成本，增值税是以完税价格的17%计缴海关征收。企业可凭海关增值税缴款书用于抵扣。借记：原材料 xxx元应交税金-进口增值税 XXX元贷记：银行存款（或其他科目） XXX元扩展资料：生产成本由直接材料、直接人工和制造费用三部分组成。直接材料是指在生产过程中的劳动对象，通过加工使之成为半成品或成品，它们的使用价值随之变成了另一种使用价值；直接人工是指生产过程中所耗费的人力资源，可用工资额和福利费等计算；制造费用则是指生产过程中使用的厂房、机器、车辆及设备等设施及机物料和辅料，它们的耗用一部分是通过折旧方式计入成本，另一部分是通过维修、定额费用、机物料耗用和辅料耗用等方式计入成本。参考资料来源:百度百科-生产成本

对于进口海关代征的增值税（进口增值税专用缴款书）上注明的增值税税额是允许抵扣的，记入进项税额；其他收费记入进口货物成本。借：物资采购（原材料/库存商品）应交税费－应交增值税（进项税额）贷：银行存款（应付帐款）如果你为了详细记录这一批单的所有内容和用处，可以分开做每一笔分录。一单一分录，不过非常麻烦，工作量也增大。

1.海关进口增值税计入原材料或生产成本科目；　　2.海关进口关税可以通过国税增值税一般纳税人-海关凭证抵扣进行抵扣（先下载国税通用税务数据采集软件，进入后填写海关完税凭证抵扣清单，数据申报后导出；再进国税申报网-海关凭证抵扣导入就可以了）；计入增值税进项税额。如下：（不知你是哪个省，我是浙江省的；也许各省的国税申报网有所不同）　　借：原材料（生产成本）　　应交税费-应交增值税-进项税额　　贷：银行存款（库存现金）　　3.代理费、港口建设费、出入境检验检疫收费收据、拖轮费可做业务销售费用，计提销售费用。　　销售费用（selling expenses）是指企业在销售产品、自制半成品和提供劳务等过程中发生的各项费用。包括由企业负担的包装费、运输费、广告费、装卸费、保险费、委托代销手续费、展览费、租赁费（不含融资租赁费)和销售服务费、销售部门人员工资、职工福利费、差旅费、折旧费、修理费、物料消耗、低值易耗品摊销以及其他经费等。与销售有关的差旅费应计入销售费用。

看业务情况，计入相关成本或费用就可以，同时冲减预付款。希望能帮助到你！