税控没有抵扣完的税费怎么处理，请问本月有未抵扣完的进项税额期末应如何处理会计分录怎么做啊

来源：整理时间：2025-03-01 18:59:01 编辑：税务知识手机版

1，请问本月有未抵扣完的进项税额期末应如何处理会计分录怎么做啊

和没有未抵扣相反借：应缴税费--未交增值税贷：应缴税费--应缴增值税--转出未交增值税

对着呢，不过我们设计科目的时候是在增值税下面单独设了个未认证进项税额

请问本月有未抵扣完的进项税额期末应如何处理会计分录怎么做啊

2，进项税发票超过三个月没有抵扣完请问怎么处理

由于我国现行的增值税抵扣政策采取购进扣税，因此只要取得增值税进项发票就应该认证并抵扣（所说抵扣就是入帐，入帐的当月进项大于销项就形成留抵税金，可以留到下月抵扣，直到抵扣完毕，）。如果不按时认证抵扣超过规定的认证抵扣期限就不允许抵扣了认证抵扣的规定： <> (国税发[2003]17号) 增值税一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票，必须自该专用发票开具之日起90日内到税务机关认证，否则不予抵扣进项税额。二、增值税一般纳税人认证通过的防伪税控系统开具的增值税专用发票，应在认证通过的当月按照增值税有关规定核算当期进项税额并申报抵扣，否则不予抵扣进项税额。

现在是180天了，如果进项税发票超过180天没有验票抵扣就不能抵扣了。

进项税发票超过三个月没有抵扣完请问怎么处理

3，没有抵扣的进项税额怎么办

公司即将搬迁至其他省市,那么公司就在其他省市办理工商登记、税务登记等，并办理一般增值税纳税人手续，待一切手续完备后，再去注销原公司，在原公司注销前，原公司将账面存货余额数开具增值税专用发票给搬迁至其他省市新公司，借：银行存款或应收账款-搬迁至其他省市或其他相关科目贷：其他业务收入贷：应交税费-应交增值税-销项（那么就不存在留抵税额了）借：其他业务成本贷：存货：库存商品或原材料（包括在产品或半成品）新公司的账务处理借：存货：库存商品或原材料（包括在产品或半成品）借：应交税费-应交增值税-进项（那么新公司可作为进项抵扣）贷：银行存款或应付账款-原公司或其他相关科目

1、进项税额大于销项税额，不交增值税，也不做纳税分录。2、对于进项税大于销项税的部分，可以留作以后抵扣。

没有抵扣的进项税额怎么办

4，你好请问增值税进项税忘记抵扣了后续怎么处理的谢谢问

《国家税务总局关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知》（国税函[2009]617号）一、增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票和机动车销售统一发票，应在开具之日起180日内到税务机关办理认证，并在认证通过的次月申报期内，向主管税务机关申报抵扣进项税额。如果说，你上月，也就是2014年元月份认证的发票，按照以上规定，可以在2014年2月21日前申报抵扣。如果说你是2013年12月认证的发票而在2014年1月15日前未申报抵扣，就不能再申报抵扣了，将未抵扣的进项税额计入相关材料或固定资产成本：借：原材料（或固定资产）贷：应交税费—应交增值税—进项税额转出

忘记是已经过期了还是？如过期就全额做成本借：库存商品（金额+税额）贷：应付账款，银行存款，现金

不能抵扣的税费进相应成本

增值税专用发票，有180天的期限，在期限内认证就好了。

说实话啊啊啊呢嘛呢你啊啊啊吧台椅不用再看看别人怎么说的。

5，税不予抵扣怎么处理

不能抵扣的进项税，其金额应该进入相应的固定资产或存货成本

只能做到费用或固定资产

不能抵扣的进项税，只能做到费用或固定资产。

进费用或固定资产，同时做进项税额转出处理。

所得税审核、年度审计时，发现不少人对一般纳税人的应交增值税理解不恰当，科目使用不正确，期末如何处理不明确等；这些人既有企业会计人员，也有不少事务所的从业人员；企业会计制度对“应交增值税科目”做了详细的规范，但对于各种类型企业如何设置科目，以及如何正确使用，理解起来还是有点困难；笔者根据实务经验，对此问题进行专门的归纳总结。一、为什么要设置“应交增值税”及“未交增值税”两个科目主要从税收方面探寻原因，首先上期的进项税可留到下期进行抵扣，即当月有借方余额，可留抵；其次上期的销项税，则不能用下期的进项税抵扣，即当月有贷方余额，要先交税；为了能够明确区分企业欠交增值税税款和留抵增值税情况，确保企业及时足额上交增值税，所以，要分别设置应交增值税及未交增值税科目。企业往往在下月10日前申报上月的增值税，一般来说，“应交增值税”科目的余额是借方，反映待抵扣增值税，或者是0；“未交增值税科目”的余额是借方或者贷方，期末贷方余额反映未交的增值税，若为借方余额则反映多交的增值税，或者是0。

做进项转出...冲红