企业所得税怎么做低，企业降低所得税税率的方法有哪些

来源：整理时间：2024-07-23 14:24:26 编辑：税务知识手机版

1，企业降低所得税税率的方法有哪些

企业所得税的标准税率是25%。其次有低税率的：20%（属于小型微利企业），15%（属于国家重点的高新技术企业）等

按照企业所得税法第五十四条之规定，企业所得税分月或分季预缴。在年度终了后五个月内汇算清缴，结清应补应退税款。你在年终汇算清缴时可以申请退税。另外你所说的“企业所得税税率降低”是不正确的，企业所得税税率是25%那是不可改变的，只是应税所得率降低了。

企业降低所得税税率的方法有哪些

2，如何降低企业所得税

逃避所得税的方法的和暗的两个方面，明的就是高计成本，加大支出。象采用一些不同的成本核算方法，尽可能多的列支一些项目的支出，比如广告费，招待费，会议费，差旅费，工资等等，但这些项目一般税务都控制支出比例。　　暗的，也是违法的，但也是最安全可靠的，就是在进货环节上，虚列支出，很多假的增值税发票案就是这么回事，当然，一个企业的经营或生产，需要的原材料或进货是很多，不全都是增值税发票，还有很多普通的发票，还是有机可乘的。这样，也不用这个那个方法了，直接就把成本加大了。　　暗的还有就是隐瞒收入，因为收入有一部分是现金收款的，不用开发票，这些收入，就可以隐瞒下来，不计入当期的营业收入，最后所得自然就少了！　　当然，这些都是违法的，不要这样做。

如何降低企业所得税

3，怎样做可以合理的少交所得税

说实在的,就是去购买别人的发票,按税点(一般比税点高)返还金额给别人...用买回来的发票冲账,增加成本费用.从而减少利润总额.达到少交企业所得税的目的. 现实生活中绝大部分企业都是这么做.但是站在政策上来看,不鼓励.因为这是做假.举例说明:你去找购买一企业的发票,假设是该企业是按5%交营业税的.那么你可以按发票金额的7%返换给企业.然后你就可以用该发票入账了. 假如你买了1W元的发票.实际支付出去的是700元.然后1W元发票入帐后可以少交2500元的企业所得税.无形中省了1800元. 还是那句话..这是做假.不建议这么做..虽然社会上有很多企业都是这么操作.但是这危害国家的事情我们还是不做为好..

从应付职工薪酬中扣还各种款项（代垫的家属药费、个人所得税等）借：应付职工薪酬贷：其他应收款其他应付款应交税费—个人所得税

怎样做可以合理的少交所得税

4，如何少交企业所得税

费用也不是乱做的，各种费用都有固定的扣除标准月营业额1-3万，取个平均值，年收入估计在20多万现在的工资都是根据实际扣除，2个人，做个几万不得了了另外就是成本和费用，成本就是你的进货的钱，都有票有货的，不容易做剩下就是费用了费用看你怎么做了，看离亏损还差多少，然后找相应金额的票，根据票来做账目。要注意,最后一个月千万不要做太多，太容易引起危险了，最好分摊到每个月里。怎么分摊自己分摊业务招待费不要做太多，只能按实际发生的百分之60，以及营业收入的千分之五之下。差不多了，应该可以亏损了均个人意见，仅供参考

你如果再买一套250万的设备，该设备也只能按所得税法规定的最低折旧年限，从购入使用后按折旧方式计算的折旧额来计入成本费用，而不可能全额计入费用减少利润。就目前来说，企业所得税是无法避税的，除非用非法手段例如账外经营隐藏收入虚列成本费用，但这已经不是避税了，是偷逃税。

亏损不是人为做出来的。如果人为能够作出亏损，肯定百分之百的企业都不交税，国家就会停止运转。交税是义务，合理避税不可少，偷税漏税不可为！niliangyuan - 首席运营官所言不是会计语言，值为挣分，不为提问者负责！

agang3321 -: 从税的角度看要做到合理避税而不要去偷税，请你多研究所得税和相关法规及有关财务制度。规避税收，现在早就不是一个只适合于私下交流的话题。现在许多企业老板都在交流怎样规避税收，成功的经验大家“群起而效仿”。不防看看http://www.tax51.com/news/shownews.asp?table=&id=4113方法当然是各式各样，因为篇幅太长就不摘录了．

多做些费用,买点礼品卡之类的.你们自己用好了,不犯法.隐瞒收入查到要严办的.

5，如何申请企业所得税减免

1、纳税人按政策规定可以享受减税或者免税的，必须向当地主管地方税务机关提供减免税申请及符合减免税条件的相关资料；　　(1)《企业所得税减免税申请》一式三至五份，主要内容包括减免税的依据、范围、年限、金额、用途、预计效益、企业的基本情况等。　　(2)企业的财务会计报表、工商执照和税务登记的复印件。　　(3)附列有关证明资料：　　①校办工厂，应附法人代表或负责人任命文件复印件；学校出资证明；上交主办学校(院)利润凭证复印件。　　②福利生产企业，应附民政部门发给的社会福利企业证书及副本、企业安置残疾人员情况登记表和社会福利企业年检报告书。　　③劳动就业服务企业，应附劳动就业服务企业证书、劳服企业安置待业人员登记表和劳服企业年度检查报告书。　　④高新技术企业，应附省科委认定该企业高新技术企业的证明材料。　　⑤资源综合利用企业，应附省计委、省经委批文或证明。　　⑥技术成果转让等技术所得，应附技术贸易许可证、技术合同登记表、技术合同文本、民营科技企业证书等有关资料。　　⑦老年企业，应附归口管理老龄委审核发给的老年企业证书和老年企业年度资格审定表。　　⑧企业遇到自然灾害要求减免税的，应附有关单位的证明材料(如火灾造成损失，要有消防部门证明等)。　　⑨税务机关认为需要提供的有关资料。　　2、主管地方税务机关受理减免税申请的截止日期为年度终了后2个月内，逾期减免税申请不再受理。

申请企业所得税减免必须要符合企业所得税法及其相关法规的规定。如果符合减免税规定的，相关手续和程序如下：1、需要备案的，填写备案表送税务局审核确认后，就可以享受减免税了。2、在填写企业所得税纳税申报表时，注意填写相关的减免税明细表。从现在起，很多减免税都不需要税务局审批了。

企业所得税减免优惠备案表纳税人名称（章）税务登记证号码纳税人编码备案项目起止年度年度至年度联系人联系电话办公电话：移动电话：备案项目经办人签名：年月日法定代表人签名：年月日税务机关意见（章）年月日说明：1、本表一式两份，税务机关告知纳税人后，纳税人、税务机关各存一份。 2、税务机关不予备案登记的，纳税人可按规定申请行政复议或者提起行政诉讼。

6，财务之如何减少企业所得税

1、你不可能连续三个月没有收入，不开发票也可以走收入。 2、增加费用的方法有多种，象合理的开支、车票、适当的餐费发票、固定资产折旧、增加工资支出、超市购物发票（食品类）记福利费等等。新的《企业所得税法》实施后，企业可以从股息再投资、设立中间控股公司、转让经营部门等多方面作出相应的税收筹划。 1、股息再投资现行税法的规定，外国公司采用股息再投资的方式进一步扩大投资，可以获得再投资退税优惠。在未来进行投资时，外国投资者应对投资有充分的分析和预判。例如，考虑到香港和中国内地在经济交往上的密切联系和内地给于香港的种种优惠，外国投资者可考虑通过在香港设立控股公司的方式进行内地投资。 2、设立中间控股公司外资企业在中国进行投资时，应当注意中国和其他国家或地区的税收协定的作用。比如，目前中国香港、爱尔兰、毛里求斯、巴巴多斯等国家与地区，与中国的税收协定均约定对股息适用不超过5%的预提所得税税率。企业在进行税务预测时，应充分考虑未来经营中可能发生的转让资本利得等问题，并注意母国和投资所涉及国家相应税收规定的影响。 3、转让经营部门如果一家亏损企业希望剥离其核心业务，但该核心业务其实是企业的一个高新技术部门。这一部门实际上存在增值，则在完成转让后，新外资企业的税基应当按转让价格重新确定，且新外资企业更容易符合高新技术企业的条件，从而可以享受15%的税率优惠。在这个过程中，符合条件的转让还可以享受免征营业税的照顾。 4、鼓励创投企业新法规定，创业投资企业从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资，可以按照投资额的一定比例抵扣应纳税所得额。《财政部、国家税务总局关于促进创业投资企业发展有关税收政策的通知》规定，创业投资企业采取股权投资方式，投资于未上市中小高新技术企业2年或2年以上的，可按其对中小高新技术企业投资额的70%抵扣该创业投资企业的应纳税所得额。创业投资企业按规定计算的应纳税所得额抵扣额，符合抵扣条件并在当年不足抵扣的，可在以后纳税年度逐年延续抵扣。 5、用好优惠政策例如，某外国公司已在中国建立了外资企业A和外资企业B，企业目前有不少的累计盈余，而且外国公司目前还准备在中国扩大投资。按现行政策规定，外国投资者从投资企业取得的利润免征所得税。而新法对此没有规定，因此，今后有可能征收股息预提所得税。针对政策的可能变化，结合企业扩大投资计划，企业可以在香港设立一家控股公司，控股公司把从外资企业A获得的股息再投资到外资企业B，也可以把股息用于对外资企业A的增资。这样，公司可以向控股公司转让外资企业A和B的股权，同时也转移了两家企业的累计盈余，可以避免将来汇出时再缴纳股息预提所得税。其次，将利润进行再投资，目前还可以享受再投资退税的优惠。 6、提前启动税收筹划虽然新法明年开始正式实施，但之前可以启动部分筹划。比如，对税率增加的企业，可以采取加速所得和延迟费用确认的方法以减轻税负；对于税率降低的企业，可以采取相反的策略，采取分期付款销售或寄存销售方式，推迟确认收入的时间，把收入延迟到2008年后再纳税。例如，某跨国公司在中国拥有一家正处于免税期最后1年的生产性外商投资企业，此外，还有一家适用税率为33%的关联商业企业。生产性外商投资企业目前有大量存货，那么，公司可以尽快将存货销售给关联商业企业，今年实现收入，享受免税优惠；关联商业企业购进产品后，可以按照正常销售计划在明年以后销售，实现的收入按照25%税率纳税。值得注意的是，新法规定，企业与其关联方共同开发、受让无形资产，或者共同提供、接受劳务发生的成本，在计算应纳税所得额时应当按照独立交易原则进行分摊。企业不提供与其关联方之间业务往来资料，或者提供虚假、不完整资料，未能真实反映其关联业务往来情况的，税务机关有权依法核定其应纳税所得额。企业实施其他不具有合理商业目的的安排减少其应纳税收入或者所得额的，税务机关有权按照合理方法调整。需要补征税款的，应当补征税款，并按照国务院规定加收利息。因此，在进行税收筹划时，要在合理、合法的基础上进行，不得违背税法的规定，交易价格必须符合独立交易原则。

7，公司所得税如何合理避税方法有哪些

1、找到一个合适的避税天堂去设立一个分公司：在避税天堂当中去设立分公司是可以帮助企业合理的避税的，因为避税天堂当中的分公司是可以享受比较低的税率的。然后，公司就可以将总公司当中税率比较高的产业都转移到自己设立的分公司当中去，从而降低整体税率，实现了公司的避税愿望，让公司的发展越来越好，并且可以实现公司的利益最大化。2、设立一个个人独资企业：个人独资企业是一种个人出资经营的企业，这种企业的避税效果也是非常好的。公司老板如果想要实现自己的公司合理避税其实可以找到一个低税率税收洼地，然后直接在税收洼地上去设立个人独资企业，这样的话就可以实现公司的合理避税，避税的效果相当的好。但是，要记住一点，设立个人独资企业的时候必须在一些比较好的税收洼地上去设立。3、利用国家对高新技术企业的税收优惠政策来合理的避税：国家非常支持高新技术企业的发展，所以制定了一些税收优惠政策，这些基本的税收优惠政策就是针对高新技术企业的。高新技术企业可以享受10%的企业所得税优惠，所以公司在避税的时候就可以将自己的公司变成高新技术企业，这样就可以享受10%的企业所得税的优惠，可以很好的实现避税了。

企业所得税的避税着眼点，一般在收入、成本、费用及损失的认定以及纳税人对于税收优惠措施的运用方面。主要可以分为以下几方面。　　　　（1）刻意膨胀“成本、费用和损失”，利用各种虚假支出及列支项目，尽可能地扩大成本、费用以及损失，缩小净收入，少纳所得税。　　　　（2）膨胀“利息、工资和捐赠”，缩小计税依据。由于新企业所得税明确规范了准予扣除的项目及标准，在这一点上的避税将会有所收敛。　　　　（3）说服税务人员，在工资标准的调整上施加有利于企业的影响。　　　　（4）在联营企业和关联企业之间通过转让定价等方式，转移利润，使利润在税负最轻的地方沉淀起来。　　　　（5）挂靠所得税各种优惠等等。　　　　由于所得税是对企业的所得征税，即纯收入征税，直接涉及各种企业自身的经济利益，企业为自身的利润必须要寻求各种减轻税收负担的途径。其主要方法是少做收入，多列成本，缩小利润总额，由于少做销售收入的避税方法已述，其内容基本相同。　　　　(一)提高耗用材料单价避税　　　　实行实际价核算材料的企业，材料发出时，会计制度规定可采用先进先出方法、加权平均法、移动平均法、个别计价法、后进先出法，计算其发出材料的实际成本。材料的计价方法一经确定，不能随意变更。但一些企业为了少纳所得税，有意加大材料耗用成本，要么通过变换材料计价方法加大材料发生成本，要么干脆不按规定的计价方法计算材料发生成本，而随意提高材料发出单价，多转材料成本，造成当期利润的减少，从而避交所得税。　　　　按计划价核算材料成本的企业，根据会计制度的规定，在计算产品成本时，必须将材料的计划成本通过“材料成本差异”的分配和结转将其调整为实际成本。但一些企业为了减少本期利润，减少所得税应纳税额，在计算材料成本时，将材料成本差异账户作为企业调节利润的“调节阀”，在差异额和差异率上做手脚。如在核算差异额时，将材料盘损、无主账款等直接调增本期利润的业务记人差异账户推迟实现利润。在计算差异率时不按正确的差异率计算方法计算差异率，而是人为地确定一个差异率，超支差（蓝字）按高于正常差异率的比例结转差异，节约差（红字）按低于正常差异率比例结转差异。也有的企业当材料成本差异为节约差时，干脆长期挂账，不调整差异账户，从而扩大生产成本，挤占利润，达到减少本期应纳所得税的目的。　　　　(二)在工资问题上的避税　　　　1．做假工资表，虚报冒领工资，多提福利费个别企业为了加大成本，减少利润，减少所得税的缴纳，同时建立自己的小金库，多提福利费，弄虚作假以做工资表的手段，用空额工资加大成本，并使提取出来的空额工资形成小金库，用于一些不合理开支，同时加大了计提福利费的基数，多提福利费进一步增加了成本，截留了利润，逃避了一部分所得税的缴纳。　　　　2．滥发加班津贴，加大成本费用开支按照现行制度规定，对节假日加班的人员，可按实际加班人数、天数及国家规定的标准发给职工加班津贴。津贴标准是：计时工人节日加班发给日标准工资20％，假日加班发100％；计件工人节日加班发给标准工资100％，假日加班不发津贴。没有月标准工资的计件职工，按加班前12个月实际所得的平均日工资计算。一些企业在发放加班工资时，弄虚作假，不按实际加班人数、标准发放，扩大发放范围、发放标准，甚至无加班也虚发加班津贴。这样，加大了成本，相应冲减了利润，减少了所得税的缴纳。　　　　(三)人为缩短摊销期限避税　　　　按照新会计制度的规定，待摊费用账户应核算企业已经支出应由本期和以后各期分别负担的分摊期在一年以内的各项费用，如低值易耗品摊销、出租出借包装物摊销、预付保险费、应由销售产品分摊的中间产品税金、固定资产修理费用，以及一次购买印花票和一次交纳印花税税额较大需分摊的数额等。　　　　然而，一些企业往往利用待摊费用账户，调节企业的产品成本高低，不按规定将摊销期限、摊销额转入“制造费用”、“产品销售费用”、“产品销售税金及附加”等账户，而是根据产品成本的高低，人为地缩短摊销期。特别是在年终月份，往往将应分期摊销的费用，集中摊入产品成本、加大摊销额，截留利润。　　　　(四)虚列预提费用避税　　　　按照新会计制度的规定，预提费用账户核算企业预提但尚未实际支出的各项费用，如预提的租金、保险费、借款利息、修理费用等。　　　　由于预算费用是预先从各有关费用账户中提取但尚未支付的费用，提取时直接加大“制造费用”、“管理费用”等，却不需以正式支付凭证为依据人账，待实际支付费用后再从预提费用中列支。一些企业正是看中了这一点，为了减少本期应纳的所得税，在使用预提费用账户时，人为地扩大预提费用的计提范围，提高计提标准，甚至有的企业巧立名目，如提取模具费等，虚列预提费用，实际上提而不用长期挂账，或用于其他不合理的开支。其结果是企业利用预提费用提取，或通过加大“制造费用”，加大本期的产品成本；或通过加大“管理费用”、“财务费用”，直接截留利润，总之直接减少本期应纳的所得税。　　　　(五)高转成本避税　　　　高转成本避税，指两种情况：一是高转完工产品成本；二是高转产品销售成本。　　　　企业在一定时期内所发生的全部生产费用，既包括完工产品成本，也包括在产品成本，企业应于月末将汇集到“生产成本——基本生产”中的总成本在完工产品和在产品之间进行分配。在总成本一定的条件下，期末在产品成本保留的多与少，直接影响完工产品成本的高低，从而影响销售成本的高低，影响企业计税利润的多少。　　　　由于产品成本计算方法的技术性、专业性较强，一般不十分熟悉会计核算的人很难从中发现问题。因此，一些企业利用这一点，在期末在产品的计算中玩弄技巧，少留期末库存产品成本，多转完工产品成本，以隐蔽的方式截留利润，减少应纳所得税。　　　　在产品销售收入、产品销售费用、产品销售税金及附加诸因素不变的情况下，产品销售成本的高低，直接影响产品销售利润的多少。　　　　产成品采用实际成本核算的企业，产品销售成本的计价一般采用加权平均法、先进先出法或移动加权平均法。会计制度规定，企业在一个会计年度内，只能选用一种计价方法，中途不能改变计价方法，也不能兼用几种计价方法。然而，纳税人为加大产品销售成本，减少本期已实现的利润，要么在同一纳税年度内，反复变换销售成本的计价方法，要么不按规定的计价方法计算产品销售成本，以达到多转产品销售成本，减少实现利润，少纳所得税的目的。　　　　产成品采用计划成本核算的企业，在结转产品成本时，应同时结转产品成本应负担的产品成本差异。但企业会通过不转或少转成本差异的方法，隐匿应实现的利润。

方法一、找到一个合适的避税天堂去设立一个分公司：在避税天堂当中去设立分公司是可以帮助企业合理的避税的，因为避税天堂当中的分公司是可以享受比较低的税率的。方法二、设立一个个人独资企业：个人独资企业是一种个人出资经营的企业，这种企业的避税效果也是非常好的。方法三、利用国家对高新技术企业的税收优惠政策来合理的避税：国家非常支持高新技术企业的发展，所以制定了一些税收优惠政策，这些基本的税收优惠政策就是针对高新技术企业的。

首先要熟悉有关个人所得税的法律法规，因为个人所得税计征是按照所得的不同类别分别进行的，所以，可以把所得进行合理合法地分配，以起到减少个人所得税的税额。如：工资薪金与全年一次性奖金的合理划分，可以起到减少个税，同时也是合法的。楼上的做法是错误的，企业作为代扣代缴义务人，而如此做法，查到是要受到处罚的。