销项负数申报表怎么填写，上期已经报税后开具红字发票销项负数怎么填增值税报表

来源：整理时间：2024-12-06 05:25:42 编辑：税务知识手机版

1，上期已经报税后开具红字发票销项负数怎么填增值税报表

上期已经报税后开具红字发票销项负数在填增值税报表时以负数填在第一行增值税专用发票栏。

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2，开具销项负数发票申报表上怎么填

需要填写.只要有实际销售额就要填写

增值税纳税申报表附表一的未开票收入一栏能填负数。另外注意，这要看你这个无票收入与未来的有票销售是否是同一笔业务且数字不大，就没有风险。相反，未来的冲减行为依然存在风险。如果经常有这样的情况，税务也会注意的。望楼主采纳沈阳金蝶财务为您解答

开具销项负数发票申报表上怎么填

3，进项税大于销项税应交增值税为负数如何填增值税申报表

填留抵栏，下月还可以抵扣，

据《中华人民共和国增值税暂行条例》第四条规定：增值税一般纳税人销售货物或者提供应税劳务(以下简称销售货物或者应税劳务)，应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。应纳税额计算公式: 应纳税额=当期销项税额-当期进项税额因当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，其不足部分可以结转下期继续抵扣。因此，增值税当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，其不足部分可以结转下期继续抵扣。不需要计提应交增值税，同样不需要做计提会计分录。

进项税大于销项税应交增值税为负数如何填增值税申报表