主表23行大于19和21行怎么办，增值税纳税申报表21行和23行如何填写

来源：整理时间：2024-12-01 07:12:19 编辑：税务知识手机版

1，增值税纳税申报表21行和23行如何填写

这个填写本年累计数。

增值税纳税申报表21行和23行如何填写

2，申报填在附表一第二栏就和主表第2行十第3行不等申报不通过

首先，你要确保你所填的数据是否是正确的，主表里面的数据是根据附表一反馈的，实在不行，你退出来重填试试！

申报填在附表一第二栏就和主表第2行十第3行不等申报不通过

3，企业所得税年报申报打包时主表第23行应等于附表四第第6行第2例我怎

把主表第23行得出的数额填入附表四第第6行第2列。附表四当年盈利额或亏损额就是主表纳税调整后所得。

不要这么调啊，直接把主表23行的当年利润添到附表4的当年那栏去就行了。

企业所得税年报申报打包时主表第23行应等于附表四第第6行第2例我怎

4，每个月都有交税但增值税纳税申报主表25行至33行都没镇要怎麽办

纳税申报表主表30行，是你次月申报应该填写的，就填你上月交的税款，32行是自动生成的，表示是本期期末应该上交的税额。

借：应交税费-未交增值税43000贷；应交税费-应交增值税43000应交税费-应交增值税余额0 未交增值税余额借方10000 未交增值税在借方，表示你没有抵扣完的，下月继续抵扣以后月末你只留未交增值税余额就可以了在借方表示没有抵扣玩的在贷方表示你要缴纳的。

5，一般纳税申报主表第23行为什么填不进数

不需要填写。根据你上面的资料可以看出，你只有2009年亏损，还有可能是会计亏损。经过所得税纳税调整后，如果还是亏损（称为税务亏损），《企业所得税弥补亏损明细表》会自动生成的。（如果你使用汇算通软件）。手工填写，第6行第2列填税收亏损（以负数表示）、第4列同、第11列以正数填列。追问：因为09年是申报0收入，只有费用。是的，我现在11列第6行是正数34000元，刚好是亏损的金额回答：那也没关系。这样，你的招待费必须全额做纳税调增。因为你没有收入，招待费不允许抵扣。当然还有许多需要调整的项目。你必须确认-34000元是税务利润，不是会计利润。

以你前面问题为例：9月已认证5份发票，在10月初申报9月份增值税时，填在24行“本期已认证但未申报抵扣”，假设没有期初数，本期认证数就是25行“期末已认证但未申报抵扣”。11月申报10月份增值税时，上月25行就是本月23行，由于10月末收到“稽核结果通知书”，9月已认证5份发票10月份必须抵扣，这部分进项税额转入3行“前期认证相符且本期申报抵扣”。记住这个逻辑关系：23行+24行-3行=25行另外25行税额数应该与月末“应交税费-待抵扣进项税额”借方余额相等。

6，企业所得税汇算清缴弥补亏损明细表一直提示与主表数据不符但是数

这种情况申报表的数据未读取生成，自己手动填写未保存，表格之间没有形成勾稽关系，所以请到主表点击数据读取保存，再返回附表数据读取保存即可。

根据实际情况填写，有就有，没有就填写“0”。企业所得税汇算清缴表a类表中，第6行“减免所得税额”，据实填写纳税人申报所属期内批准减、免的企业所得税额。填报当期实际享受的减免所得税额，包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠。不需要在增值税纳税申报表反映减免的税额，只反映真实情况即可。主要看你是什么优惠减免的。具体你可根据新的填表说明对照来做账。。。““减免所得税额”填报依据和内容根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策规定，填报纳税人本纳税年度发生的免税收入、减计收入、加计扣除、减免所得、减免税、抵扣的应纳税所得额和抵免税额。有关项目填报说明（一）免税收入1.第2行“国债利息收入”：填报纳税人持有国务院财政部门发行的国债取得的利息收入。2.第3行“符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益”：填报居民企业直接投资于其他居民企业所取得的投资收益，不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。3.第4行“符合条件的非营利组织的收入”：填报符合条件的非营利组织的收入，不包括除国务院财政、税务主管部门另有规定外的从事营利性活动所取得的收入。4.第5行“其他”：填报国务院根据税法授权制定的其他免税收入。（二）减计收入1.第7行“企业综合利用资源,生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入”：填报纳税人以《资源综合利用企业所得税优惠目录》内的资源作为主要原材料，生产非国家限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品所取得的收入减计10％部分的数额。2.第8行“其他”：填报国务院根据税法授权制定的其他减计收入的数额。（三）加计扣除额合计1.第10行“开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用”：填报纳税人为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，按研究开发费用的50%加计扣除的金额。2.第11行“安置残疾人员所支付的工资”：填报纳税人按照有关规定条件安置残疾人员，支付给残疾职工工资的100%加计扣除额。3.第12行“国家鼓励安置的其他就业人员支付的工资”：填报国务院根据税法授权制定的其他就业人员支付工资的加计扣除额。4.第13行“其他”：填报国务院根据税法授权制定的其他加计扣除额。（四）减免所得额合计1.第16行“蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植”：填报纳税人种植蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的免征的所得额。2.第17行“农作物新品种的选育”：填报纳税人从事农作物新品种的选育免征的所得额。3.第18行“中药材的种植”：填报纳税人从事中药材的种植免征的所得额。4.第19行“林木的培育和种植”：填报纳税人从事林木的培育和种植免征的所得额。5.第20行“牲畜、家禽的饲养”：填报纳税人从事牲畜、家禽的饲养免征的所得额。6.第21行“林产品的采集”：填报纳税人从事采集林产品免征的所得额。7.第22行“灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目”：填报纳税人从事灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业免征的所得额。8.第23行“远洋捕捞”：填报纳税人从事远洋捕捞免征的所得额。9.第24行“其他”：填报国务院根据税法授权制定的其他免税所得额。10.第26行“花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植”：填报纳税人从事花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物种植取得的所得减半征收的部分。11.第27行“海水养殖、内陆养殖”：填报纳税人从事海水养殖、内陆养殖取得的所得减半征收的部分。12.第28行“其他”：填报国务院根据税法授权制定的其他减税所得额。13.第29行“从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得”：填报纳税人从事《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定的港口码头、机场、铁路、公路、城市公共交通、电力、水利等项目的投资经营的所得额。不包括企业承包经营、承包建设和内部自建自用该项目的所得。14.第30行“从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得”：填报纳税人从事公共污水处理、公共垃圾处理、沼气综合开发利用、节能减排技术改造、海水淡化等项目减征、免征的所得额。15.第31行“符合条件的技术转让所得”：填报居民企业技术转让所得免征、减征的部分（技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税）。16.第32行“其他”：填报国务院根据税法授权制定的其他减免所得。（五）减免税合计1.第34行“符合规定条件的小型微利企业”：填报纳税人从事国家非限制和禁止行业并符合规定条件的小型微利企业享受优惠税率减征的企业所得税税额。2.第35行“国家需要重点扶持的高新技术企业”：填报纳税人从事国家需要重点扶持拥有核心自主知识产权等条件的高新技术企业享受减征企业所得税税额。3.第36行“民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分”：填报纳税人经民族自治地方所在省、自治区、直辖市人民政府批准，减征或者免征民族自治地方的企业缴纳的企业所得税中属于地方分享的企业所得税税额。4.第37行“过渡期税收优惠”：填报纳税人符合国务院规定以及经国务院批准给予过渡期税收优惠政策。5.第38行“其他”：填报国务院根据税法授权制定的其他减免税额。（六）第39行“创业投资企业抵扣的应纳税所得额”：填报创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年以上的，可以按照其投资额的70%在股权持有满2年的当年抵扣该创业投资企业的应纳税所得额；当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。（七）抵免所得税额合计1.第41－43行，填报纳税人购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》、《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，允许从企业当年的应纳税额中抵免的投资额10%的部分。当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免。2.第44行“其他”：填报国务院根据税法授权制定的其他抵免所得税额部分。（八）减免税附列资料1.第45行“企业从业人数”：填报纳税人全年平均从业人员，按照纳税人年初和年末的从业人员平均计算，用于判断是否为税收规定的小型微利企业。2.第46行“资产总额”：填报纳税人全年资产总额平均数，按照纳税人年初和年末的资产总额平均计算，用于判断是否为税收规定的小型微利企业。3.第47行“所属行业（工业企业其他企业）”项目，填报纳税人所属的行业，用于判断是否为税收规定的小型微利企业。

7，所得税汇算清缴主表数据正确但是分项的明细表错误了关系大吗

主表正确,明细表不正确,申报数据审核是通不过的,也不能申报成功.即使申报成功了,期间费用和折旧表会同去年横向比较,如果比对异常,会预警.所以说为了不出现预警,还是撤销申报,更正的好.

你好，所得税汇算清缴报表与财务报表数据不符，按照一般情况来讲，是需要更改汇算清缴报表的数据与财务报表的数据保持一致，所以要重新修改数据。注意：在汇算清缴与财务报表的数据生成中，若涉及损益的通过以前年度损益调整后转入未分配利润（如招待费用扣除标准导致的差异）；不涉及损益的直接将以前年度的错账冲回重做。希望对你有帮助，希望采纳