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外地预交税款怎么处理,请问预缴税金怎么处理

来源:整理 时间:2024-11-26 09:26:22 编辑:税务知识 手机版

1,请问预缴税金怎么处理

是增值税吗?借:应交税费-应交增值税(已交税金)贷:银行存款申报时,填在《增值税纳税申报表》28行“分次预交税额”栏。

请问预缴税金怎么处理

2,在外地缴纳的税款如何记账

固定业户应当向其机构所在地或者居住地主管税务机关申报纳税。非固定业户应当向应税服务发生地主管税务机关申报纳税;未申报纳税的,由其机构所在地或者居住地主管税务机关补征税款。机构所在地或者居住地在试点地区的非固定业户在非试点地区提供应税服务,应当向其机构所在地或者居住地主管税务机关申报缴纳增值税。
各有不同,主营业务是营业税的,缴纳的营业税要记入主营业务税金,

在外地缴纳的税款如何记账

3,建筑施工企业在异地预缴增值税后如何申报

正常申报,收入不变,主表一会自动跳出来预交的税金,如果没有跳出来,就手动填在分次预交一栏。再申报就可以了
国税总局2016第17号公告规定:第五条 纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,按照以下公式计算应预缴税款:(一)适用一般计税方法计税的,应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+11%)×2%(二)适用简易计税方法计税的,应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+3%)×3%

建筑施工企业在异地预缴增值税后如何申报

4,建筑业在外地预缴个人所得税帐务怎样处理

个人所得税征税内容工资、薪金所得,个体工商户的生产、经营所得,他有偿服务活动取得的所得。经营活动取得的所得。对企事业单位的承包经营、承租经营所得,劳务报酬所得,稿酬所得,特许权使用费所得,利息、股息、红利所得,财产租赁所得,财产转让所得,偶然所得,其他所得。计算方法:1.应纳个人所得税税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数2.扣除标准3500元/月(2011年9月1日起正式执行)(工资、薪金所得适用)3.应纳税所得额=扣除三险一金后月收入-扣除标准
您好! 根据您提供的信息,我们回复如下 如果信息不完整,请与我们再次沟通! 借:应付职工薪酬、其他应付款(其他应收款)等 贷:应交税费——应交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款欢迎再次咨询!

5,小规模企业异地预缴增值税怎样报税

如果是异地现场报税那就只能跨区申报小规模纳税人外底预缴应该在申报允许的时间申报、缴纳预缴税款,逾期缴纳会产生滞纳金和罚款。国税总局2016第17号公告:第十二条纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,按照本办法应向建筑服务发生地主管国税机关预缴税款,而自应当预缴之月起超过6个月没有预缴税款的,由机构所在地主管国税机关按照《中华人民共和国税收征收管理法》及相关规定进行处理。扩展资料:注意事项:1、纳税人(单位和个体工商户)跨县(市、区)提供建筑服务,向建筑服务发生地主管国税机关预缴税款,向机构所在地主管国税机关申报纳税。2、小规模纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照3%的征收率计算应预缴税款。3、纳税人发生应税行为且有扣除项目的,需填写《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》、《服务、不动产和无形资产扣除项目清单》,反映差额扣除情况。4、填写《增值税纳税申报表》(小规模纳税人适用)时,对应栏次填写扣除后的不含税销售额,与当期《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》第8栏数据一致。参考资料来源:百度百科-小规模纳税人参考资料来源:百度百科-异地纳税参考资料来源:百度百科-预缴
1.先填写预缴情况表——《附列资料(四)(税额抵减情况表)》填写《附列资料(四)(税额抵减情况表)》:需要将建筑服务、销售不动产、出租不动产已预缴的税款分别填写在第3行"建筑服务预征缴纳税款"、第4行"销售不动产预征缴纳税款"、第5行"出租不动产预征缴纳税款"中;2.在异地预缴税款属于"本期已缴税额",申报时可以抵应纳税额填写《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》:上述已预缴税款体现在第28行"分次预缴税款"中,根据报表逻辑关系计算,不会形成重复交税.
http://v.ku6.com/show/FOqJxLcmrebkjrxpG6vzag...html?from=my

6,预交税款 帐务处理

预交税金时:借:应交税金--应交增值税(已交税金) 160000贷:银行存款 160000借:应交税金--应交增值税(未交税金)20000贷:银行存款 20000
异地外经预交预交增值税,应通过“应交税费—应交增值税(已交税金)”科目核算,【例】假设2016年5月20日预交本月增值税100万元,则会计处理是:借:应交税费—应交增值税(已交税金) 100贷:银行存款 1005月31日,已知本月销项税额为500万元,进项税额为385万元,则本月应交增值税115万元;因已预交100万元,下月初尚需交15万元,账务处理是:借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 15贷:应交税费—未交增值税 156月15日前缴纳时:借:应交税费—未交增值税 15贷:银行存款 15《财政部关于对增值税会计处理有关问题补充规定的通知》(财会字[1995]22号)月份终了,企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金--应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目,借记“应交税金--应交增值税(转出未交增值税)”科目,贷记“应交税金--未交增值税”科目。将本月多交的增值税自“应交税金--应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目,借记“应交税金--未交增值税”科目,贷记“应交税金--应交增值税(转出多交增值税)”科目。当月上交本月增值税时,仍应借记“应交税金--应交增值税(已交税金)”科目,贷记“银行存款”科目。当月上交上月应交未交的增值税,借记“应交税金--未交增值税”科目,贷记“银行存款”科目。
6月份预交税金时:借:应交税金-应交增值税(已交税金) 160 000 贷:银行存款 160 0006月末结转税金时: 借:应交税金-应交增值税(转出未交增值税) 20 000 贷:应交税金-未交增值税 20 0007月份交纳税金时: 借:应交税金-未交增值税 20 000 贷:银行存款 20 000
6月份预交税金时: 借:应交税金--应交增值税(已交税金) 16W 贷:银行存款 16W 7月份交纳税金时:借:应交税金--应交增值税(未交税金)2W 贷:银行存款 2W

7,建筑业在异地预缴2的税金怎么做分录

1、交纳当月应交增值税的账务处理。借 应交税费——应交增值税(已交税金)(小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目)贷 银行存款2、交纳以前期间未交增值税的账务处理。借 应交税费——未交增值税贷 银行存款3、预缴增值税的账务处理。借 应交税费——预交增值税贷 银行存款月末,企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目,借 应交税费——未交增值税贷 应交税费——预交增值税房地产开发企业等在预缴增值税后,应直至纳税义务发生时方可从“应交税费——预交增值税”科目结转至“应交税费——未交增值税”科目。扩展资料:“税制”即指税收制度,由纳税人、课税对象、税目、税率、纳税环节、纳税期限、计税依据、减免税和违章处理等要素构成。依税法缴纳的金额称为“税金”。依据不同课税对象、或是不同法律授权、或是不同纳税人可划分为不同的分类,称为税种或税目。增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说,增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税,也就是由消费者负担,有增值才征税没增值不征税。但在实际当中,商品新增价值或附加值在生产和流通过程中是很难准确计算的。这个条目是:财政和税收系列的一部分税(又称税赋、税负、税捐、租税等)指政府为了提供公共服务及公共财,依照法律规定,对个人或民间企业(法人)无偿征收货币或资源的总称。政府依法对民间收取税收的行为称为课税;个人或企业向政府缴纳税金的行为称为纳税。政府要求纳税人在缴税期限后缴足应纳税金称为补税,政府退还溢收税金称为退税。
交纳增值税的账务处理。1.交纳当月应交增值税的账务处理。企业交纳当月应交的增值税,借记“应交税费——应交增值税(已交税金)”科目(小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目),贷记“银行存款”科目。2.交纳以前期间未交增值税的账务处理。企业交纳以前期间未交的增值税,借记“应交税费——未交增值税”科目,贷记“银行存款”科目。3.预缴增值税的账务处理。企业预缴增值税时,借记“应交税费——预交增值税”科目,贷记“银行存款”科目。月末,企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目,借记“应交税费——未交增值税”科目,贷记“应交税费——预交增值税”科目。房地产开发企业等在预缴增值税后,应直至纳税义务发生时方可从“应交税费——预交增值税”科目结转至“应交税费——未交增值税”科目。4.减免增值税的账务处理。对于当期直接减免的增值税,借记“应交税金——应交增值税(减免税款)”科目,贷记损益类相关科目。一个公司要交哪些税基本税种1、营业税按提供的服务收入5%缴纳;2、增值税按销售收入17%、6%、4%缴纳(分别适用增值税一般纳税人、小规模生产加工纳税人和商业企业纳税人)3、城建税按缴纳的营业税与增值税之和的7%缴纳;4、教育费附加按缴纳的营业税与增值税之和的3%缴纳;5、地方教育费附加按缴纳的营业税与增值税之和的2%缴纳;6、印花税:购销合同按购销金额的万分之三贴花;帐本按5元/本缴纳(每年启用时);年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳(第一年按全额缴纳,以后按年度增加部分缴纳);7、城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳(各地规定不一,XX元/平方米);8、房产税按自有房产原值的70%*1.2%缴纳;9、车船税按车辆缴纳(各地规定不一,不同车型税额不同,XX元辆);10、企业所得税按应纳税所得额(调整以后的利润)缴纳:应纳税所得额在3万元(含)以内的适用18%,在3万元至10万元(含)的适用27%,在10万元以上的适用33%(注:2008年起税率为25%);11、发放工资代扣代缴个人所得税。上述税种中除增值税与企业所得税(2002年1月1日新设立的企业)向国税局申报缴纳外,其他均向地税局申报缴纳。主税种按营业执照的经营范围确定(增值税、营业税),其他税种再根据实际确定(城建税、教育费附加、印花税、房产税、土地使用税、车船使用税、土地增值税、企业所得税、个人所得税等等)。1、国税开票范围:一是销售货物,有货物交易、加工的开增值税发票;二是进口货物,也是开增值税发票;三是提供加工、修理修配劳务,受托加工货物、受托对货物修复的也是开增值税发票。2、地税开票范围:除国税开票以外,全部由地税开票,范围很广,交通运输、建筑工程、金融保险、邮电通信、文化体育、娱乐业、服务业、转让无形资产、销售不动产。其中服务业最为广泛,包括代理业、旅店业、饮食业、旅游业、仓储业、租赁业、广告业、其他服务业(咨询、沐浴、设计、打字)等等。企业应纳的税种基本上涵盖了除个人所得税之外的所有税种。下面就几个与企业关系较密切的税种作简单介绍。(1)增值税,是指对在我国境内销售货物或者提供加工、修理、修配劳务以及进口货物的单位和个人征收的一种税。(2)消费税,是指对在我国境内从事生产、委托加工和进口应税消费品的单位和个人征收的一种税。(3)营业税,是指对在我国境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人征收的一种税。(4)关税,是指海关对进出我国国境或关境的货物、物品所征收的一种税。(5)所得税,是指对在我国境内从事生产、经营的企业,就其生产、经营所得和其他所得征收的一种税。(6)事生产经营活动的单位和个人,以其实际缴纳的增值税、消费税和营业税的税额为计税依据,按纳税人所在地适用税率计算征收的一种税。(7)房产税,房产税是以房产为征税对象,依据房产价格或房产租金收入向房产所有人或经营人征收的一种财产税。(8)车船使用税,是指对在我国境内拥有并且使用车船的单位和个人征收的一种税。(9)印花税,是指对凡在我国境内书立、领受税法所列举凭证的单位和个人征收的一种税。(10)土地增值税,是指凡转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人征收的一种税。(11)资源税,是指对在我国境内从事开采税收法规所规定的矿产品或者生产盐的单位和个人征收的一种税。(12)城镇土地使用税,是指以城镇土地为征税对象,对拥有土地使用权的单位和个人征收的一种税。(13)教育费附加,是指纳税人交纳的增值税、消费税和营业税附加征收的一种税。企业主要交的税费1、营业税=服务业收入*税率为5%(适合有服务业的企业)(月报); 增值税=商品销售收入(不含税)*3%(适合小规模纳税人)(月报);增值税=商品销售收入(不含税)*17% - 进货金额(不含税)*17%(适合一般纳税人)(月报);2、应纳城建税=应纳增值税+营业税*7%(月报);3、应纳教育费附加=应纳增值税+营业税*3%(月报);4、堤围防护费:营业收入*0.1%(各地征收标准不同,有些地方不征收)(月报);应纳地方教育费附加=应纳增值税+营业税*2%((各地征收标准不同,有些地方不征收)(月报);5、所得税=利润总额*税率为25%(季报);(符合条件的小型微利企业所得税税率为20%,小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,并符合下列条件的企业:工业企业,年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过100人,资产总额不超过3000万元;其他企业,年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过80人,资产总额不超过1000万元)。6、个人所得税(月报);实行代扣代缴,不管工资薪金是否超过2000元参考资料个人图书馆.个人图书馆[引用时间2018-1-16]
请参见《关于印发《增值税会计处理规定》的通知 》 财会[2016]22号..........(七)交纳增值税的账务处理。  1.交纳当月应交增值税的账务处理。企业交纳当月应交的增值税,借记“应交税费——应交增值税(已交税金)”科目(小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目),贷记“银行存款”科目。  2.交纳以前期间未交增值税的账务处理。企业交纳以前期间未交的增值税,借记“应交税费——未交增值税”科目,贷记“银行存款”科目。  3.预缴增值税的账务处理。企业预缴增值税时,借记“应交税费——预交增值税”科目,贷记“银行存款”科目。月末,企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目,借记“应交税费——未交增值税”科目,贷记“应交税费——预交增值税”科目。房地产开发企业等在预缴增值税后,应直至纳税义务发生时方可从“应交税费——预交增值税”科目结转至“应交税费——未交增值税”科目。  4.减免增值税的账务处理。对于当期直接减免的增值税,借记“应交税金——应交增值税(减免税款)”科目,贷记损益类相关科目。..........http://kjs.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/zhengcefabu/201612/t20161212_2479869.html
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