差额征税怎么申报，营改增后差额征收如何申报

1，营改增后差额征收如何申报

增值税差额征税，是指一般纳税人采用购进扣税法计算应纳增值税。即应纳税额=当期销项税额-当期进项税额，正数交税，零或负数不交税。如本月销售取得销售收入10000元(不含增值税);购进材料一批，增值税专用发票上注明金额6000元，税额1020元。假定购进发票已认证通过。应纳增值税额=10000*17%-1020=680(元)还有一种是（收入-成本）*税率不知道你说的是那种

营改增后差额征收如何申报

2，差额征税怎么填申报表

一、正面回答差额征税填申报表：1.将差额扣除项目填入增值税纳税申报表附列资料；2、将本期销售情况填入增值税纳税申报表附列资料；3、按照5%征收率简易办法计税，则取得的增值税专用发票不用填入增值税纳税申报表中；4、将差额扣除前的不含税销售额填入增值税纳税申报表。二、分析差额征税是以差额作为销售额，确认缴纳增值税，即纳税人以实际取得的全部价款和价外费用扣除支付给其他纳税人的规定项目金额后的余额为销售额计算缴纳增值税。由于时间性、政策性等原因，纳税人购进某些服务、无形资产以及不动产仍然存在一些无法取得进项专票的情形，这样就造成纳税人无法抵扣进项，为了避免重复征税，解决纳税人税负增加的问题，就引入了差额征税。三、差额征税税率是多少？一般纳税人提供劳务派遣服务，可以全额按照一般计税方法依6%的税率计税，也可以差额按照简易计税方法依5%的征收率计税。小规模纳税人提供劳务派遣服务，可以全额按照简易计税方法依3%的征收率计税，也可以差额按照简易计税方法依5%的征收率计税。

差额征税怎么填申报表

3，一般纳税人从差额征收的进项税额怎么申报

《附列资料（二）》中的数据，为票面税额，《进项结构表》中如果只填金额数据，自动生成的税额就与票面税额不符，会导致与《附列资料（二）》数据比对不符，无法保存，所以需要根据该发票的开具内容得知其税率，选择对应栏次，按照票面税额，反算金额后填入该表。《附列资料（一）》的第5栏第11列中的数据填到《附列资料（三）》第3栏第1列中。

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一般纳税人从差额征收的进项税额怎么申报

4，差额开票如何申报

开发票和交税是两回事情啊。作为劳务公司来讲，在开具发票给用工单位时，发票上要列明管理费、代收代付的劳务工资、代扣缴的个税、代扣缴的社保费等明细外，此发票就开具完整了。但是您在申报交纳营业税时，可以自行核算好营业税的计税依据。那就是只是对管理费这部分来交纳营业税。这就是所谓的劳务公司营业税差额征税。

5，建筑劳务派遣公司差额征税怎么申报纳税

如果选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按简易计税办法依5%的征收率计算缴纳增值税，被扣除的销售额部分不得开具增值税专用发票，可以开具普通发票。小规模纳税人差额征税会计处理财政部关于印发《营业税改征增值税试点有关企业会计处理规定》的通知规定:企业接受应税服务时,按规定允许扣减销售额而减少的应交增值税,借记"应交税费——应交增值税"科目,按实际支付或应付的金额与上述增值税额的差额,借记"主营业务成本"等科目,按实际支付或应付的金额,贷记"银行存款"、"应付账款"等科目.对于期末一次性进行账务处理的企业,期末,按规定当期允许扣减销售额而减少的应交增值税,借记"应交税费——应交增值税"科目,贷记"主营业务成本"等科目.

6，小规模纳税人差额征税怎样填纳税申报表

小规模企业，应该是商业或者工业性加工企业，需要填报：收入明细表成本费用明细表纳税调整项目明细表企业所得税弥补亏损明细表（以前年度亏损的填报）税收优惠明细表（涉及税收优惠项目的填报）境外所得税抵扣免计算明细表（涉及境外所得税抵免的填报）以公允价值计量资产纳税调整表（涉及资产价值的调整填报）广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表资产折旧、摊销纳税调整明细表资产减值准备项目调整明细表（计提资产减值准备的填报）长期股权投资所得（损失）明细表（涉及股权投资的填报）企业所得税是按季申报预缴，年度终了后汇算清缴，多退少补。季度所得税只就当季度实现的所得预缴所得税，而年度所得税申报是就一个年度会计期间实现的应纳税所得额申报缴纳所得税；小规模企业，会计核算、经营范围及项目相对简单，一般就涉及到的项目填报，上面所列举表中未加注明的是必填表格，其他如果不涉及该类业务可以不填报或者报零。

是两万以下免征的吗？如果是就是正常填写不含税销售额，填写应交增值税额再填写应减免的增值税额

7，旅游业小规模纳税人营改增差额征税如何申报

纳税申报资料包括纳税申报表及其附列资料和纳税申报其他资料两类，纳税申报表及其附列资料为必报资料。（一）增值税小规模纳税人纳税申报表及其附列资料包括：1.《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》；2.《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》。本表由“营改增”应税服务有扣除项目的纳税人填报，其他纳税人不填报。3.《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）。本表由初次发生增值税税控系统专用设备费用、技术维护费以及购置税控收款机的小规模纳税人填报；无抵减、抵免情况的增值税小规模纳税人，不填报此表。（二）增值税小规模纳税人（不含定期定额管理的个体工商户）需要报送的纳税申报其他资料为《资产负债表》、《利润表》，以及主管税务机关规定的其他资料。营改增差额征税是指营业税改征增值税应税服务的纳税人，按照国家有关营业税差额征税的政策规定，以取得的全部价款和价外费用扣除支付给规定范围纳税人的规定项目价款后的不含税余额为销售额的征税方法。

营改增后,小规模纳税人不可以开增值税专用发票。只有增值税一般纳税人，才可以开增值税专用发票 1，营改增之后，我们开的所有票都是增值税普通发票吗？—— 只有增值税一般纳税人，才可以开增值税专用发票不能开之前的普通服务业发票了吗？——是的。但是有个过渡期的。在过渡期之内，还是可以开具普通服务业发票的，具体咨询当地税务局。 2，客户如果是一般纳税人的话，那我们的增值税普通发票他能抵税吗？——不可以。只有增值税专用发票才可以抵扣。 3，我们能自己开增值税专用发票吗？——小规模纳税人的不能。如果开增值税专用发票的话，税率多少，客户收到能抵多税？——服务业6%，交通运输业11%

8，劳务公司差额征税如何填写增值税申报表

1.将差额扣除项目填入《增值税纳税申报表附列资料（三）》，利通劳务派遣公司选择适用5%征收率简易办法征收增值税，则该项业务均填列在第5栏。①将差额扣除之前的本期服务、不动产和无形资产价税合计额535500填入“本期服务不动产和无形资产价税合计额（免税销售额）”。②第2列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“期初余额”应为“0”。③将本期产生的可以差额扣除的525000填入“本期发生额”，“本期应扣除金额”应为2、3列的合计额525000。④“本期实际扣除金额”应为525000。本列≤第4列且本列≤第1列。⑤第6列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“期末余额”：填写服务、不动产和无形资产扣除项目本期期末结存的金额。本列＝第4列-第5列=0。2.将本期销售情况填入《增值税纳税申报表附列资料（一）》①将开具发票的（差额扣除前）不含税销售额510000及税额25500分别填入9b栏“开具其他发票”项下的3、4列。②9b栏第9列“合计”“销售额”应为510000，9b栏第10列“合计”“销项（应纳）税额”为25500,9b栏“合计”“价税合计”为535500。③第9b栏12列“服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额”应为可差额扣除的525000（按《增值税纳税申报表附列资料（三）》第5列对应第5栏数据填写）。第9b栏次13、14列差额扣除后的含税销售额和应纳税额分别为10000、500。3.由于选择按照5%征收率简易办法计税，则取得的增值税专用发票对应进项税额5100元不得抵扣，不用填入增值税纳税申报表中。4.将差额扣除前的不含税销售额510000填入《增值税纳税申报表》（一般纳税人适用）第5栏“一般项目”“本月数”，21栏、24栏、32栏、34栏“一般项目”“本月数”均填列“500”。