集团公司申报高企税务怎么处理，申报高新企的企业必须是怎样的报税方式

来源：整理时间：2025-01-12 12:12:44 编辑：税务知识手机版

1，申报高新企的企业必须是怎样的报税方式

高新申报材料中关于审计方面，需要企业提供近三年企业纳税申报表（全套纳税申报表），这里说的企业纳税申报表，不是企业增值税纳税申报表，一般财务人员都知道，分A类和B类两种，A类报表比较多，大概附件有十个左右；B类报表比较少。报表必须有企业和当地税务机关的公章。

我不会~~~但还是要微笑~~~：）

申报高新企的企业必须是怎样的报税方式

2，关于高新技术企业纳税申报

次月生效，开始申报！所得税纳税年度内开始享受优惠！一般在批文上就有啊！

高新技术企业的税务申报应该这样做，案例解读

税率所有企业都是填25%，然后享受减免的将减免数填到减税税表中哈。

已经是高新技术企业的.从2008年1月1日开始享受税收优惠政策.如果现在不是的,那么从批准之日起开始享受税收优惠.

从批准之月起享受优惠政策。

关于高新技术企业纳税申报

3，高新企业申报税务如何审查

对于高新技术企业认定四大评分部分，相信您们已经是不能再熟悉了。但对于国家高新技术企业认定，首先第一关是“四方会审”即国税部门、地税部门、财政部门、科技部门。主要还是税务部门审查。一、查看所得税纳税申报表基本信息表1、查看申请认定表中职工人数与基本信息表中的人数是否一致，对职工人数明显不一致的，影响科技人员占比的，直接以“科技人员占比不符合要求”予以否决。2、查看研发项目立项和验收情况，对研发费归集中的研发人数与直接人工工资总额情况进行比对，对工资总额超出常规水平的，查看企业代扣代缴个人所得税情况，无代扣个人所得税的，按“研发费归集不准确（不实）”否决。二、查看高新技术企业优惠明细表对重新申请认定高新技术企业，着重查看纳税人上一年度享受高新技术企业优惠明细表，对企业申请认定资料与优惠明细表中职工人数和科研人员数据不一致的，直接以材料不符合要求否决。三、查看企业财务报表1、查看财务报表之间的勾稽关系，前后年度数据结转是否一致。特别是上一年度与本年度资产、负债、所有者权益数据前后数据是否相衔接，对前后不一致的，按财务核算不规范处理。2、查看企业成长性，对收入和净资产增加均为负数的，直接“成长性和研发成果转化弱”予以否决。四、查看企业其他申报材料1、看注册时间。看企业成立时间是否达到1年，不到1年的，直接否决；2、查询企业所得税申报表，原始申报中有无核定征收的，对核定征收企业和原为核定征收企业现转为查账征收但查账征收不到3个纳税年度的，直接否决。3、查看出具审计和鉴定材料的中介机构是否符合要求，成立时间是否满三年？全年月平均人数是否符合20人，注册会计师或税务师占比是否达到30%。对不符合条件的，按中介机构不符，予以否决。

申报高新技术企业与税务稽查不良记录没有直接的联系，只要符合高新技术企业申报条件，可照常申报。

高新企业申报税务如何审查

4，税务局给公司定税高了怎么办

在公司刚成立税务局片管找你报道的时候就应该和片管员沟通公司的经营范围属于哪块税种，一般如果你的设计是要拿来卖，有产权，那么增值税百分之六跑都跑不掉，如果你只是替别人设计，那么就属于营业税范畴，别的地方我不知道，南京的营业税是5%，现在定好税种已经交的税是退不回来了，如果你公司是上面第二种情况那么找国税局的片管员说明情况，让他重新核税种，然后再找地税的片管员核税种，改过来就可以了

到税务机关申请核实，核实属实，可以根据《中华人民共和国税收征收管理法》第五十一条规定：纳税人超过应纳税额缴纳的税款，税务机关发现后应当立即退还；纳税人自结算缴纳税款之日起三年内发现的，可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息，税务机关及时查实后应当立即退还；涉及从国库中退库的，依照法律、行政法规有关国库管理的规定退还。向征收税务机关申请退税。但是一般来说，退税的可能性不大，但是不排除，税务机关一般会让你公司抵顶下期应纳税款。

对于服装公司来说。你们要是小规模纳税人的话，你们的税率就是6个百分点这个是不可能调底的，这个税交了是不可能退回来的，税收据有无偿性。

6%是增值税小规模纳税人的简易征收率，小规模纳税人增值税只有4%和6%,小规模企业属于商业企业的税率是4%，不是商业企业的，税率是6%，你们是服装涉及公司，不是商业，就应该是6%的税率；另外这个税率只有国税总局和财政部根据相关的程序才能改变，其他任何机关和个人无权调高和调低（这个是税收的固定性）。因此你们的税并没有交错，至于你说的同行的税比你们的低，我觉得你应该弄清楚是不是他们和你们一样是设计公司，还是是销售公司，如果他们属于商业，是应该为4%；如果确实和你们一样（法律上一样），那么就可能是税务局在他们那里出了问题。还有你说的税退不回来的事，首先，你们没有多交，所以不涉及退税了；另外即便是谁多交了，不是说退不回来，而是说很麻烦，这个不是像一楼说的那样税收具有无偿性，而是因为税收都是要缴入国库的，中间经过很多层，退回来确实很麻烦，现在通常的做法都是如果多交，税务局不退你税，而是用这多交的部分抵你下次要交的钱。附：税收的无偿性是说，税务征收人员在征税的时候，不会给你提供任何的服务或者实物，这部分钱是国家无偿的从你那里拿来的。我们通常有资金的流出都会获得相应的实物或者接受服务，但是谁见过税务局收你的税，给过你什么？这才是无偿性的体现，而不是收了，不管收对收错就不给你了。

5，公司税太高怎么合理节税谢谢

单纯节税是不可行的，偷税有风险，只能是立足优化公司经营品种，淘汰那些利润率低的商品，增加利润高的商品，这样才能从根本上增加企业盈利。

偷税漏税

3种常见的根据政策来避税的方法国家对高新技术企业的优惠政策如下：企业的研发费用可以按175%进行企业所得税的税前扣除；申请成为“高新技术企业”，可以少缴10%的企业所得税，按照利润的15%缴纳。（非高新技术企业需要缴纳25%的企业所得税）。小型微利企业的税收政策如下：对年应纳税所得额低于20万元（含20万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额在20万元到30万元（含30万元）之间的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；小规模纳税人企业的月销售额不超过3万元（按季纳税9万元）的，可享受小微企业暂免征收增值税优惠政策；年终奖缴税的优惠政策如下：年终奖的准确叫法是“全年一次性奖金”，年终奖个税计税方法是一种比较优惠的算法，是全年仅有的一次可以除以12计算合适税率的税收优惠。年终奖是对企业员工们一年来工作业绩的肯定。“年末双薪制”是最普遍的年终奖发放形式之一，大多数企业，尤其是外企普遍会使用这种方法。企业要利用好“全年一次性奖金”的税收优惠政策，减轻税负还需注意以下事项： · 纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税。在一个纳税年度内，对每一个纳税人，该计税办法只允许采用一次。 · 纳税人取得除全年一次性奖金以外的其他各种名目奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等，一律与当月工资、薪金收入合并，按税法规定缴纳个人所得税。 · 由于个人所得税的法定纳税主体是个人，企业为员工承担的个人所得税不能税前扣除，在年度汇算清缴时，企业应进行纳税调整，调增应纳税所得额。企业容易忽视而导致多缴税的4种情况没有生意也要进行零申报：根据相关法律法规，营业执照批下来后，企业每个月都必须向税务局申报企业的经营情况。不管有没有赚钱，也不管有没有生意，每个月都要根据运营情况做账然后根据账本向税务局做税务的申报。现在小规模企业一个季度的开票量不达9万元的话，可以进行零申报。零申报办理起来也比较简单，如果不办理，企业将会面临 2000元的罚款。需要注意的是，如果长期零申报，可能会被税务机关纳入重点监控范围，如有不实情况，将会被税务机关依法查处。增值税税率与项税的税率无关：举个例子：增值税第二条规定：图书销售的税率是13%。即只要企业是一般纳税人，销售图书的税率就是13%。那么问题来了，如果某销售图书的公司，也符合一般纳税人的条件，但他拿到的印刷图书的进项发票是17%，在进行缴税时，还能继续适用13%的税率吗？（即缴税时，按13%的税率抵扣17%的税率）。答案是肯定的，该公司仍然适用于13%的税率，因为行业性质决定了增值税税率，与进项税的税率是多少无关。合同作废也要记得纳税：企业在日常经营过程中，必然要与外界签订合同，如果中间发生意外，双方废止了合同，也是需要完成印花税缴纳义务的。不拿发票就要多缴税: 税务机关实施“以票控税”，企业所有的支出都要取得合法凭证，否则不能税前列支。能够取得合法凭证（发票）成了企业节税的重要方法。

6，已认定为高新技术的企业如何向税务局申请税收优惠

填写企业所得税减免税备案表，提供高新技术企业认定证书，到市级国税机关所得税管理办公室递交材料。符合条件的，市级国税机关所得税管理办公室给以确认，明确享受税收优惠的期限，并返还一张企业所得税减免税备案表，企业需将此表送主管税务机关。一般情况市级国税机关确认享受税收优惠的期限从高新技术企业认定有效期起，但如企业报送资料晚，有可能从国税机关确认后有效。　　申请流程：　　1、首先，企业要自我评价。企业应对照《认定办法》第十条进行自我评价。认为符合条件的在“高新技术企业认定管理工作网”进行注册登记。　　2、其次，按要求填写《企业注册登记表》，并通过网络系统上传至认定机构。3、下一步是企业要准备并提交材料。企业根据获得的用户名和密码进入网上认定管理系统，按要求将下列材料提交认定机构：《高新技术企业认定申请书》、企业营业执照副本、税务登记证书（复印件）、经具有资质并符合本《工作指引》相关条件的中介机构鉴证的企业近三个会计年度研究开发费用（实际年限不足三年的按实际经营年限）、近一个会计年度高新技术产品（服务）收入专项审计报告、经具有资质的中介机构鉴证的企业近三个会计年度的财务报表（含资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表，实际年限不足三年的按实际经营年限）、技术创新活动证明材料，包括知识产权证书、独占许可协议、生产批文，新产品或新技术证明（查新）材料、产品质量检验报告，省级（含计划单列市）以上科技计划立项证明，以及其他相关证明材料。4、经认定合格的高新技术企业，自认定当年起可依照相关规定享受税收优惠政策。需要注意的是，高新技术企业资格不是终身制，高新技术企业资格自颁发证书之日起生效，有效期为三年。高新技术企业资格期满前三个月内企业应提出复审申请，不提出复审申请或复审不合格的，其高新技术企业资格到期自动失效。

1、首先，企业要自我评价。企业应对照《认定办法》第十条进行自我评价。认为符合条件的在“高新技术企业认定管理工作网”（网址：<a href="http://wenwen.soso.com/z/urlalertpage.e?sp=swww.innocom.gov.cn" target="_blank">www.innocom.gov.cn</a>）进行注册登记。 2、其次，按要求填写《企业注册登记表》，并通过网络系统上传至认定机构。 3、下一步是企业要准备并提交材料。 企业根据获得的用户名和密码进入网上认定管理系统，按要求将下列材料提交认定机构： 《高新技术企业认定申请书》、企业营业执照副本、税务登记证书（复印件）、经具有资质并符合本《工作指引》相关条件的中介机构鉴证的企业近三个会计年度研究开发费用（实际年限不足三年的按实际经营年限）、近一个会计年度高新技术产品（服务）收入专项审计报告、经具有资质的中介机构鉴证的企业近三个会计年度的财务报表（含资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表，实际年限不足三年的按实际经营年限）、技术创新活动证明材料，包括知识产权证书、独占许可协议、生产批文，新产品或新技术证明（查新）材料、产品质量检验报告，省级（含计划单列市）以上科技计划立项证明，以及其他相关证明材料。 4、经认定合格的高新技术企业，自认定当年起可依照相关规定享受税收优惠政策。 需要注意的是，高新技术企业资格不是终身制，高新技术企业资格自颁发证书之日起生效，有效期为三年。 高新技术企业资格期满前三个月内企业应提出复审申请，不提出复审申请或复审不合格的，其高新技术企业资格到期自动失效。

7，关于税务方面的请问企业的高新技术怎么办啊

高新技术企业在生产经营过程中，如果不能很好地处理纳税问题，往往会导致税负过高，如何利用高新技术企业的税收优惠政策，结合高新技术企业的特征及运营特点，为企业量身定制一套最能充分享受各项税收优惠政策的税务筹划方案，在合法合理的前提下降低企业整体税负，是每一家高新技术企业必须要关注的问题。　　为鼓励外商将先进技术引进中国，促进我国科学技术的进步，《外企所得税法》、《外企所得税法实施细则》、国税发[1993]009号、国税发[1994]151号、国税函发[1996]113号等文件规定：　　1.在国务院确定的国家高新技术产业开发区设立的被认定为高新技术企业的外商投资企业，自被认定高新技术企业或新技术企业之日所属的纳税年度起，减按15％的税率缴纳企业所得税。对被认定为高新技术企业的外商投资企业，经营期在10年以上的，经企业申请，当地税务机关批准，从开始获利的年度起，第一年和第二年免征所得税，第三年至第五年减半征收所得税。外商投资企业被认定为高新技术企业之日所属的纳税年度在企业获利年度之后，在北京市新技术产业开发试验区的外商投资企业被认定为新技术企业之日所属的纳税年度在企业开业之日所属年度之后，可就其适用的减免税期限的剩余年度享受减免税优惠；凡在依照有关规定适用的减免税期限结束之后，才被认定为高新技术企业或新技术企业，不再享受上述减免税优惠。　　企业在申请减免税时应当提供有关部门出具的确认高新技术企业的证明文件，报当地税务机关审核批准。　　设在经济特区和经济技术开发区的被确认为高新技术企业的外商投资企业，依照经济特区和经济技术开发区的税收优惠政策执行。　　在国务院确定的设在沿海经济开放区（包括经济特区、经济技术开发区所在城市的老市区）内的国家高新技术产业开发区，被认定为高新技术企业的外商投资企业，如果同时也是技术密集、知识密集型的项目，或者是外商投资在3000万美元以上，回收投资时间长的项目，可报经国家税务总局批准后，仍按沿海经济开放区的税收优惠政策执行，即减按15％的税率征收企业所得税。　　被认定为高新技术企业的外商投资企业，同时也是产品出口企业的，可以依照税法规定执行产品出口企业的税收优惠政策。　　2.外商投资举办的先进技术企业，依照税法规定免征、减征期满后，仍为先进技术企业的，可以按照税法规定的税率延长3年减半征收企业所得税。但对减半后企业缴纳所得税实际税率低于10％的，按10％缴纳企业所得税。对于已经减按15％的税率征税的企业，可以按10％的税率征税。　　同时被认定为先进技术企业和产品出口企业的，允许企业选择享受其中的一种税收优惠，不得同时享受两种税收优惠待遇。　　按照规定，凡是符合上述条件的外商投资企业，在申请享受上述税收优惠时，应当提交有关部门出具的证明文件，由当地税务机关审核批准。　　[案例]　　科电磁卡实业有限公司系外商投资企业，被有关部门确认为先进技术企业，1992年开始营业，当年即获利，作为生产性外商投资企业，按规定从1992年开始，前两年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。该项税收优惠政策到1996年底期满，1997年仍被有关部门确认为技术先进企业，则按规定从1997年开始，3年内可按15％的税率征收企业所得税。企业1997年实现利润1000万元，按照税法规定应纳企业所得税300万元。按照上述规定，企业可以向税务机关提出申请，经批准后减半征收企业所得税，则1997年企业实际只需缴纳企业所得税150万元。若该企业设在经济特区或经济技术开发区，则已经按15％的税率征收企业所得税，则经企业申请，税务机关批准，从1997年开始，3年内减按10％的税率征收企业所得税，则1997年企业实际只需缴纳企业所得税100万元（1000×10％）。　　3.外国投资者在中国境内直接再投资举办、扩建先进技术企业，可依照国务院的有关规定，全部退还其再投资部分已缴纳的企业所得税税款。其退税额按下列公式计算：　　退税额＝再投资额／（1－原实际运用的企业所得税与地方所得税税率之和）×原实际适用的企业所得税税率　　外国投资者直接再投资举办、扩建的先进技术企业，应当自再投资资金投入后一年内，持审核确认部门出具的被投资企业为先进技术企业的证明材料，到当地税务机关办理退还再投资部分已经缴纳的全部所得税税款。如果被投资企业在规定的办理再投资退税期限内，因各种原因经考核没有达到先进技术企业标准，税务机关应按40％的退税比例办理退税。被投资企业在开始生产、经营之日起或再投资资金投入使用后一年内，经考核确认为先进技术企业，再按100％退税率补退其差额部分。　　按照规定，外国投资者按照上述规定申请退税时，应当向税务机关提供能够确认其用于再投资的利润所属年度的证明，载明其再投资金额、再投资期限的增资或者出资证明，有关部门出具的确认举办、扩建的企业为技术先进企业的证明，经税务机关审核批准后办理退税。　　〔案例〕　　中日合资浔洋微电子公司1995年、1996年、1997年分别从其投资的先进技术企业--浔东机电开发公司获得利润300万元、400万元和500万元，甲企业企业所得税税率为15％，地方所得税税率为3％。1999年9月该外商将其中的1000万元再投资举办一个新的先进技术企业--浔南科技发展公司，则按规定可退回企业所得税税款为：　　退税额＝1000／（1－18％）×15％＝182.93万元　　假如新的先进技术企业即得南科技发展公司1999年2月开始营业，经考核未达到先进技术企业标准的，该外商向税务机关申请退税，则税务机关按照规定向其退税73.17万元（182.93×40％）；1996年12月该企业经考核达到先进技术企业标准的，该外商向税务机关申请退税，则税务机关按照规定向该外商补退其余的60％即109.75万元（182.93×60％）。

享受税收优惠的高新技术企业，每年汇算清缴时应按照《国家税务总局关于发布〈企业所得税优惠政策事项办理办法〉的公告》(国家税务总局公告2015年第76号，以下简称“76号公告”)规定向税务机关提交企业所得税优惠事项备案表、高新技术企业资格证书履行备案手续，同时妥善保管以下资料留存备查：1、高新技术企业资格证书;2、高新技术企业认定资料;3、知识产权相关材料;4、年度主要产品(服务)发挥核心支持作用的技术属于《国家重点支持的高新技术领域》规定范围的说明，高新技术产品(服务)及对应收入资料;5、年度职工和科技人员情况证明材料;6、当年和前两个会计年度研发费用总额及占同期销售收入比例、研发费用管理资料以及研发费用辅助账，研发费用结构明细表(具体格式见《工作指引》附件2);7、省税务机关规定的其他资料。啥意思?就是在有效期内享受了税收优惠，但税务到企业现场检查时发现企业没有上述留存备查资料，按照76号公告第第十五条规定， ……企业不能提供留存备查资料，或者留存备查资料与实际生产经营情况、财务核算、相关技术领域、产业、目录、资格证书等不符，不能证明企业符合税收优惠政策条件的，税务机关追缴其已享受的减免税，并按照税收征管法规定处理。