公司返利怎么开票，收销售返利我公司是销售商如何开发票给厂家

来源：整理时间：2025-02-19 03:38:07 编辑：税务知识手机版

1，收销售返利我公司是销售商如何开发票给厂家

厂家要求你提供发票是为了厂家好做账,其实什么发票都行,你给他差旅费发票都行,关键是金额得对起来,开普通发票也行啊,项目就按你公司允许开得经营项目写,

有，发票管理办法规定发票存根都要保存的。

收销售返利我公司是销售商如何开发票给厂家

2，我们是购货方现在厂家要给我们返利但是我们公司不能开普通发

平销反利是不得开具发票的。你们的账务处理为借；银行存款贷：主营业务成本应交税费-应交增值税（进项税额转出）

如果原开给购货方的兰字发票已经认证入账啦当然红字发票要给对方如果没有认证拒收退回了就不必啦

你们不用开发票，是厂家开给你们的。

我们是购货方现在厂家要给我们返利但是我们公司不能开普通发

3，返利怎么开普通发票还是专业发票

去税务局开，你告诉税务的代开票人员，你要开增值税票就是专用发票，如果是普通票就方便了，开增值税票还需要对方单位的税号等资料，对方还要具备增票抵扣权限才可以开，否则是不能给对方开增票的

不要用进项税转出，而入销项税金问题是你开了发票，作视同销售处理。如果是开红字发票，就是进项转出。

返利怎么开普通发票还是专业发票

4，返利收入可否开具增值税专用发票

企业返利收入付款方不需要开具发票。取得与商品销售量、销售额挂钩的返利收入应冲减当期增值税进项税金，属于销售折让，供货方应向主管税务机关申请开具《开具红字增值税专用发票通知单》，并且凭此通知单给付款方开具红色增值税专用发票。付款方依照此单据进行增值税抵扣。

理论上是：开发票时，发票上开票人可以和收款人为同一人，但开票人和复核人不可为同一人。但国税局认证系统可能只审核密码区，无法审核开票人、复核人。也就是说认证能过，但不合规。

5，平销返利如何开票和税务处理开具增值税

这个涉及到你的具体返利方式，比如直接货返，钱返，还是价格或者金额上折扣等不同方式单独从税务的的角度讲，建议直接按金额折扣返利，开票的时候先按正常价格填写，同时录入折扣金额开票，这样实际上按折扣后的金额交税就可以了——发票实际金额就是折扣后的金额账面上也直接按折扣金额确认收入和应交增值税

这是代销了就是约定你帮忙代销了多少产品，我就奖励你多少个50元这里的50元当然含税如果是不含税题目中会告知的厂家先前是500元不含税销售，当然交纳增值税500*17%至于后面支付的50元是商家开发票厂家支付了销售费用

6，平销返利怎样开票和税务处理

国家税务总局《关于商业企业向货物供应方收取的部分费用征收流转税问题的通知》（国税发〔2004〕136号）规定对商业企业向供货方收取的与商品销售量、销售额无必然联系，且商业企业向供货方提供一定劳务的收入，例如进场费、广告促销费、上架费、展示费、管理费等，不属于平销返利，不冲减当期增值税进项税金，应按营业税的适用税目税率征收营业税对商业企业向供货方收取的与商品销售量、销售额挂钩（如以一定比例、金额、数量计算）的各种返还收入，均应按照平销返利行为的有关规定冲减当期增值税进项税金，不征收营业税。应冲减进项税金的计算公式调整为：当期应冲减进项税金＝当期取得的返还资金÷（1＋所购货物适用增值税税率）×所购货物适用增值税税率。其他增值税一般纳税人向供货方收取的各种收入的纳税处理，比照本通知的规定执行。根据上述税法规定，公司取得的与销售数量有关的任何返利，无论是货币性资产还是实物资产，都要按照规定冲减当期进项税金。如果取得的返利是实物资产，应按照发票票面价值或货物的公允价值（无发票的实物），按照规定的计算公式转出进项税金。账务处理借：其他业务支出（或相关科目）贷：应交税金———应交增值税（进项税额转出）

7，收到销货方的返利如何开具销售折让发票给他们

1、与销售数量有关销售折让发票应该由销售方开具。开具红字专用增值税发票或者普通发票，购货方应该做进项税务转出，同时冲销相应的销售成本。开具红字专用增值税发票具体操作是购货方在主管税务局申请开具《红字增值税专用发票开具申请单》，然后把申请单给销售方，由销售方开具红字发票。分录：借：应付账款贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）主营业务成本（或者冲减相应库存商品成本，或者部分冲减成本，部分冲减库存商品成本）2、与销售数量无关的销售折让应该由购货方开具地税发票。分录：借：应付账款贷：其他业务收入借：营业税金及附加贷：应交税费-应交营业税应交税费-应交城建税应交税费-应交教育费附加返利就是上述处理方法。

找税务局

根据会计处理的不同，商业返利可具体描述为：1.达到规定数量赠实物的形式。例如：在一个月内，销售电磁炉30台，赠配套橱具10套；2.直接返还货款的形式。例如：读者来信中，让利2.1万元若直接以现金或银行存款返还百货公司，即为直接返还货款；3.冲抵货款的形式。例如：在一定时期（通常为一年）购买2万件，返利为进货金额的1%，购买至5万件返利为进货金额的1.5%，以此类推，返利直接在二次货款中扣减。销售返利处理据税法规定，销售货物并给购买方开具专用发票后，如发生退货或销售折让，对于购货方已付款或货款未付已作账务处理，发票联和抵扣联无法退还的情况下，购货方必须取得当地税务机关开具的“进货退出或索取折让证明单”送交销货方，作为销货方开具红字专用发票的合法依据，并开具红字专用发票。1．达到规定数量赠实物销售返利如采用返回所销售商品方式的，根据税法的规定，应视作销售处理，并计缴增值税。支付销售返利方：借：营业费用贷：库存商品应交税金——应交增值税（销项税额）期末对于捐赠的商品进行纳税调整。收到销售返利方：收到实物销售返利方冲减有关存货成本，并要计缴增值税。需分两种情况处理：（1）若供货方开具增值税专用发票，则：借：库存商品应交税金——应交增值税（销项税额）贷：主营业务成本（2）若不开具增值税专用发票，则：借：库存商品贷：主营业务成本2．直接返还货款支付销售返利方：销售返利如采用支付货币资金形式的，支付销售返利方，根据取得的“进货退出或索取折让证明单”作为费用处理。借：营业费用贷：银行存款等但是在实务操作中，对于这种返利方式会计处理方法各异，有的会计人员做如下处理：借：主营业务收入贷：银行存款因为现金返利是在购货日后发生的，无法注明在同一张增值税专用发票上。因此，返利不能冲减增值税，只能冲减主营业务收入。收到销售返利方：收到销售返利方，冲减销售成本，如果对方开具红字发票时，应将进项税金转出。借：银行存款贷：主营业务成本应交税金——应交增值税（进项税额转出）3．冲抵货款的形式。国税发[2004]136号文件规定，对商业企业向供货方收取的与商品销售量、销售额挂钩（如以一定比例、金额、数量计算）的各种返还收入，均应按照平销返利行为的有关规定冲减当期增值税进项税金，不征收营业税。会计上应按销售折让处理。按税法规定，如果销售额和折扣额在同一张发票上分别注明，销售方可按折扣后的余额作为销售额计算增值税，如果将折扣额另开发票，不论其在财务上如何处理，均不得从销售额中减除折扣，而购买方应按折扣后的余额计算进项税额。销售返利如采用在销售发票直接扣减方式，性质上类同销售折让，其会计处理与一般商品折让购销的会计处理一样。支付销售返利方收入按照扣减销售返利后的净额计入销售收入；收到销售返利方成本按照扣减销售返利后净额计入采购成本。如果将返利额另开发票，对于直接冲抵货款的形式来兑现的返利，在开具发票后发生的返还费用，或者需要在期后才能明确返利额，销售方据购买方主管税务机关出具的“进货退出或索取折让证明单”开出红字发票冲销收入，并相应冲减销项税额。支付销售返利方：支付返利方凭进货退出或索取折让证明单，开具红字折让增值税发票。借：主营业务收入应交税金——应交增值税（销项税额）贷：银行存款收到销售返利方：收到返利方，持通过税务局认证的红字折让增值税发票，抵减进项税额。借：银行存款应交税金——应交增值税（进项税额转出）（红字）贷：其他业务收入（或库存商品）

根据国税发[2004]136号，确实应该由你方开发票给供货方。　　国家税务总局关于商业企业向货物供应方收取的部分费用征收流转税问题的通知国税发[2004]136号　　各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局：　　据部分地区反映,商业企业向供货方收取的部分收入如何征收流转税的问题,现行政策规定不够统一，导致不同地区之间政策执行不平衡。经研究，现规定如下：　　一、商业企业向供货方收取的部分收入，按照以下原则征收增值税或营业税：　　（一）对商业企业向供货方收取的与商品销售量、销售额无必然联系，且商业企业向供货方提供一定劳务的收入，例如进场费、广告促销费、上架费、展示费、管理费等，不属于平销返利，不冲减当期增值税进项税金，应按营业税的适用税目税率征收营业税。　　（二）对商业企业向供货方收取的与商品销售量、销售额挂钩（如以一定比例、金额、数量计算）的各种返还收入，均应按照平销返利行为的有关规定冲减当期增值税进项税金，不征收营业税。　　二、商业企业向供货方收取的各种收入，一律不得开具增值税专用发票。　　三、应冲减进项税金的计算公式调整为：　　当期应冲减进项税金=当期取得的返还资金/（1+所购货物适用增值税税率）×所购货物适用增值税税率　　四、本通知自2004年7月1日起执行。本通知发布前已征收入库税款不再进行调整。其他增值税一般纳税人向供货方收取的各种收入的纳税处理，比照本通知的规定执行。　　特此通知。　　分录：　　借：应收账款/应付账款　　贷：主营业务收入——返利　　贷：应交税费——应交增值税（销项税额）

只有在对方退货的情况下才开具红字发票，他这是给你们返利，你们应该给他相应折让，在发票上予以体现，具体是在增值税发票开票系统里有一个折让按键，当你输入相关商品信息是点击折让按键，然后在对话框里填写需要折让的金额或比例就可以了。