年度纳税调整怎么申报，年度申报企业所得税中的纳税调整明细表如何填写急急急

来源：整理时间：2024-10-21 02:59:41 编辑：税务知识手机版

1，年度申报企业所得税中的纳税调整明细表如何填写急急急

工资薪金现是全额扣除的帐载金额与税收金额是一至的，福利支出就要看实际支出与按工资标准计提数谁大了，反正不要超过工资标准计提数。教育经费与祸事利费一样，工会要实际支出税务才认不然只有调增。业务招待费是有张收入表，收入一填，这边的税收额就自动出来了。

年度申报企业所得税中的纳税调整明细表如何填写急急急

2，以前年度损益调整在企业所得税年度纳税申报表里怎么体现

根据《企业会计准则——应用指南》附录的规定，以前年度损益调整主要调整的是以前年度的重要差错，以及资产负债表日后事项，作为损益类项目的过渡性科目，其余额最终转入利润分配--未分配利润科目。以前年度损益调整科目除核算原制度规定的内容以外，对于资产负债表日后调整事项的核算，也应通过该科目核算，并且该科目余额直接转入利润分配的有关明细科目，不再作为利润表项目列示。由于该科目年末无余额，不需要进行调账处理。扩展资料：企业所得税申报时间：根据《中华人民共和国企业所得税法》第54条规定：1、本科目核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项，以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。企业在资产负债表日至财务报告批准报出日之间，发生的需要调整报告年度损益的事项，也可以通过本科目核算。2、以前年度损益调整的主要账务处理。3、企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损，借记有关科目，贷记本科目;调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。参考资料来源：参考资料来源：参考资料来源：参考资料来源：

以前年度损益调整在企业所得税年度纳税申报表里怎么体现

3，年度企业所得税纳税申报表怎么调整

根椐你的叙述，你们公司应该是小规模纳税人，所得税的申报方式在公司成立初期申请为定率征收，征收比率为收入的5%，(不含税销售收入*5%=应纳税所得额。)这和你公司的费用及净利润无关，只和销售收入有关，只要有收入，就要交所得税。所得税额按应纳税所得额*累进税率计算。你的所得税已经交了，由于征收所得税的方式为定率征收，故根椐规定是不可能退回的，税局让你调账，其意思是让你做所得税的所度申报表，不存在调账问题。只有采用查账征收所得税的企业才有调账的可能性。

年度企业所得税纳税申报表怎么调整

4，年度纳税调整怎么调整初次做不明白

报表实现利润是按会计核算方法计算的，税务算账要对会计利润进行调整，年度实现利润+调增利润-调减利润，以调整后的利润额缴纳企业所得税。

你具体是哪些附表不会，一般内资企业都要出具所得税鉴证报告，报告里会有所有需要申报的表。如果税务局不要求提供这个你可以自己填。纳税调整表是根据你的调整事项填写的，比如说业务招待费按规定进行调整，还有工资、不合单据等等，具体视你的情况而定，填到对应的行里就行，账面金额就是你的账面实际数，税收金额为允许扣除数，差额就是要纳税调整的。小型微利企业要填税收优惠表，里面有专门的一行是针对该类企业的，填写金额为：应纳税所得额*（25%-你们实际享受的税率）就是减免的金额。这个根据主要的应纳税所得额计算。

5，企业所得税年度纳税申报表的调整项怎么调整

新企业所得税税法规定的“业务招62616964757a686964616fe78988e69d8331333330346536待费支出按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的0.5%”　　税法是指发生额不超过当年销售收入的0.5%，但两个条件都要考虑。　　举例说明对业务招待费如何扣除的理解：　　1、假设销售收入为20000万元，如果当年的业务招待费为80万元，　　20000×5‰＝100，80×60%＝48，100>48，则在税前扣除48万元。　　2、如果当年的业务招待费为200万元：　　20000×5‰＝100，200×60%＝120，100<120，则只能在税前扣除100万元。　　管理费用：　　办公用品、交通费用据实列支，没有税前扣除标准。　　会计准则对管理费规定可以据实列支。　　税法则对列入管理费用一些项目得税前列支作了限定：　　1、超过国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等基本社会保险费和住房公积金，不得税前扣除。　　2、企业为投资者或者职工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费，超过国务院财政、税务主管部门规定的范围和标准以外的不得税前扣除。　　3、企业为投资者或者职工支付的商业保险费，不得扣除。　　4、企业发生的职工福利费支出，超过工资薪金总额14%的部分，不得税前扣除。　　5、企业拨缴的工会经费，超过工资薪金总额2%的部分，不得税前扣除。　　6、企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。　　7、企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。

就是一个调整增加还是减少的项目。由原来没有做进去的要增加符合国家政策的可以减少