地税代开劳务费专票怎么做处理，我单位在地税代开一张技术服务费请问各位到月末用结转成本么

来源：整理时间：2024-12-06 17:37:30 编辑：税务知识手机版

1，我单位在地税代开一张技术服务费请问各位到月末用结转成本么

地税不用计提成本用费用票抵扣就好

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2，在地税代开与主营业务无关的服务费如何做会计分录月底如何结转搜

你就把税务局当作对方单位的开票部门就可以了，其余该入什么科目就入科目

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3，急急急去税务局代开劳务票要些什么东西啊

以个人名义去税务局代开发票,不麻烦. 个人可以到当地税局申请代开劳务发票，征收税款的税率为6％，携带个人身份证及复印件、劳务承接合同（协议）和足购的交税的钱（建议带银联卡，现在税务局不收现金）．就以上东西就能代开得到了．

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4，税务机关给小规模纳税人代开专票清单如何处理

代开发票也可以开清单啊，如果是税务大厅开具需要把清单模板交给大厅工作人员，可以在网上电子税务局里面代开自己填写清单。

增值税条例、细则及相关规定，并没有明确规定一般纳税人不得向小规模纳税人开具增值税专用发票。因此，如果增值税一般纳税人向小规模纳税人销售货物不属于上述法规规定不得开具增值税专用发票情形的，在购买方索取的情况下，可以向小规模纳税人开具增值税专用发票。抵扣联应和发票联一并作为原始凭证编制记账凭证，并按规定保管。销货方不会有麻烦。

5，一般纳税人在地税局开具的服务费发票应怎样进行会计处理国税应当

这类发票与国税无关。入账分录应该是这样：借：应收账款贷：主营业收入贷：应交税费 -营业税，印花税，城建税，教育费附加 - 销项确认收入金额的计算是以发票的具体金额除以（1+上述税率的总和）

借：管理费用——服务费贷：现金或银行存款

你们地税的收入借；银行存款等科目贷：营业收入借：营业税金及附加贷：应交税费-营业税.城建税.教育费附加上缴时借：应交税费-营业税.城建税.教育费附加贷：银行存款

你好！你们地税的收入借；银行存款等科目贷：营业收入借：营业税金及附加贷：应交税费-营业税.城建税.教育费附加上缴时借：应交税费-营业税.城建税.教育费附加贷：银行存款希望对你有所帮助，望采纳。

6，地税劳务发票如何开

可以找地税局baiDAI开劳务发票. 根据国税函[2004]1024号文件规定：要求发票的单位和个人应填写普通发票申请表，并提供以下证明材料向主管税务机关申请普通发票。1.申请代发票人的合法身份证件；2.付款方（或接受劳务服务方）对所购物品品名（或劳务服务项目du）、单价、金额等出具的书面确认证明。3、主管税务机关要求提供的其他资料。个人提供服务业劳务要缴纳：zhi营业税dao（5%）、城市维护建设税及教育费附加（营业税税额的10%）、地方教育附加（营业税税额的2%）、个人所得税（需根据提供的具体劳务确回定）、印花税（需根据提供的具体劳务确定）。企业提供服务业劳务要缴纳：营业税（5%）、城市维护建设税及教育费附加（营业税税额的10%）、地方教育附加（营业税税额的2%）、水利建设基金（万分答之八）、印花税（需根据提供的具体劳务确定）、企业所得税。

一、代开劳务发票缴纳的税种有： 1、营业税按营业额的5%；营业额*税率=营业税 2、城建税按营业税的7％（市）、5%（县城、建制镇）、1%（农村）；营业税*税率=城建税 3、教育费附加按营业税的3％；营业税*税率=教育费附加 4、印花税按销售额3/万；销售额（合同金额）*3/万=印花税 5、个人所得税，一般都采用定率征收，税率为2%左右（各地不一致）。二、代开始准备如下资料： 1、付款方的付款证明 2、付款方的税务登记复印件（付款方为公司时）或付款方身份证复印件（付款方为个人时） 3、收款方的税务登记（公司）或身份证（个人）复印件 4、劳务协议或合同 5、开票申请表（税务局提供）

根据《增值税暂行条第八条个人所得税，以所得人为抄纳税义务人bai，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。个人所得超过国务院规定数额的，在两处以上du取得工资、薪金所得或者没有扣缴义务人的，以及具有国务院规定的其他情形的，纳税义务人应当按zhi照国家规dao定办理纳税申报。扣缴义务人应当按照国家规定办理全员全额扣缴申报。

7，税务局代开发票的发何做账

和正常的发票一样，代开的收入发票，按发票的记账联计收入，代开时收取的税金的税票计入相关的税金科目。代开时收取的增值税应借：现金或应收账款贷：主营业务收入或其他业务收入应缴税金-应缴增值税收取的营业税借：现金或应收帐款贷：主营业务收入或其他业务收入借：营业税金及附加贷：应缴税金-营业税如果代开的是费用支出发票只用按发票金额计入相对应的费用科目就行了。

一、小规模纳税人到税务局代开增值税专用发票以后，会计处理时要按专用发票上载明的金额记入主营业务收入贷方，按发票上的税额记入应交税费-应交增值税贷方，根据交易实际情况借记现金或银行存款、应收账款、预收账款等科目。根据税务机关的完税证上的明细金额，借记相关科目。二、代开发票法律依据：根据《中华人民共和国发票管理办法第二十五条的规定：任何单位和个人不得转借、转让、代开发票；《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第二十六条规定：凡需向税务机关申请开具发票的单位和个人，均应提供发生购销业务，提供接受服务或者其它经营活动的书面证明，对税法规定应当缴纳税款的，税务机关应当在开具发票的同时征税。只有在税务局代开的发票才是合法的。三、开票后财务处理：税务局发票代开岗位完成发票开具、税款扣缴后，会把税务局盖章的增值税专用发票共三联和完税凭证交给纳税人，其中：发票的第一联为记账联，是纳税人据以入账的凭据，第二联为抵扣联、第三联为发票联，是交易购买方认证抵扣进项税以及入账的凭据，完税证是纳税人扣缴税款后的证明票据。财务会计分录：按发票记账联上载明的金额和税额做如下处理：借：现金（或银行存款、应收账款、预收账款等科目，以发票上的价税合计金额记账，）贷：主营业务收入（发票上的金额）应交税费-应交增值税（发票上的税额）根据完税证做如下处理：借：应交税费-应交增值税（完税证上的增值税税款） -城市维护建设税（完税证上的城市维护建设税金额） -教育费附加（完税证上的教育费附加金额） -地方教育附加（完税证上的地方教育费附加金额） -企业所得税（完税证上的企业所得税金额，个体工商户申请代开的，缴纳个人所得税）贷：现金（刷个人银行卡的记入现金，从企业账户上扣缴税款的记入银行存款）同时做增值税以外的税款的税费计提：借：营业税金及附加贷：应交税费-应交增值税（完税证上的增值税税款） -城市维护建设税（完税证上的城市维护建设税金额） -教育费附加（完税证上的教育费附加金额） -地方教育附加（完税证上的地方教育费附加金额）计提所得税：借：所得税费用贷：应交税费-企业所得税期末结转相关成本及损益科目。