财务状况表应交增值税怎么填，在资产负债表中应交增值税的进项税该怎样填

来源：整理时间：2025-01-24 12:51:49 编辑：税务知识手机版

1，在资产负债表中应交增值税的进项税该怎样填

资产负债表右方负债类项目-未交税金，与其他税金合计后的净额即应交税金总账余额填入，不需单独反映。

在资产负债表中应交增值税的进项税该怎样填

2，工业企业财务报表应交增值税怎样填

是电脑上填的话，先把关联的报表一张张按顺序填好，主表自己点一下计算，可以自动生成的。手工的话，要自己计算一下再填进去了。

其实主要是怎么核算增值税的问题，只要增值税核算出来了，附加自然就出来了。只通过报表就核算出应缴增值税是不可能的，因为报表上只能看到收入和成本，收入只能计算出销项税，成本并不能计算出进项税，而应交税费里反映的是所有的欠税，所以只能报表计算增值税是没有可能性的。

工业企业财务报表应交增值税怎样填

3，财务报表中应交增值税怎么算

在财务报表中有应交税金，那一般就是应交增值税和应交城建税的合计数，假设增值税率是17%，城建税率是7%，当期应缴增值税=财务报表中应交税金/（1+7%）。增值税一般纳税人和小规模纳税人。1、增值税一般纳税人：公式：应税额=本月销项税额-本月进项税额本月销项税额=本月取得的全部收入/1.17(或1.13)*17%或13%本月进项税额为本月取得并认证的增值税专用发票和海关专用缴款书上注明的增值税税额，取得的运费发票*7%，取得的农业生产者农产品发票或收购发票上开具的金额*13%。2、增值税小规模纳税人：取得的全部收入/1.03*3%，没有任何扣除(除购进的税控装置的税款外)。

销项税 — 进项税= 你实际应缴纳的增值税额！

销项-（进项-进项转出）-上期留抵

在财务报表中有应交税金，那一般就是应交增值税和应交城建税的合计数，假设你们增值税率是17%，城建税率是7%，当期应缴增值税=财务报表中应交税金/（1+7%）

按“应交税费-应交增值税”明细分类账的本期贷方发生额-本期借方发生+期初贷方余额（或-期初借方余额）填列

应交增值税=销项税额-进项税额-上期留底

财务报表中应交增值税怎么算

4，添写凭证的时候都什么情况需要写应交税费然后什么时候写应交

涉及到增值税项目，物品购进的时候才需要明细到三级科目，也就是进项税额。

应交税费是总账科目；应交增值税是二级科目；进项税是三级科目。凡是涉及计提或上缴的各种税费都会用到“应交税费” 科目。凡是涉及增值税销项、进项、进项税额转出、缴纳的业务，都会用到 “应交增值税”。凡是涉及增值税进项税额的都会用到“进项税额”举例：公司本月计提城建税 700元，教育费附加 300元借：主营业务税金及附加 1000贷：应交税费——应缴城建税 700贷：应交税费——应缴教育费附加 300本月缴纳增值税 10000元借：应交税费——应交增值税（已交税金） 10000贷：银行存款 10000 本月采购材料 23400元，其中含增值税进项税 3400元借：原材料 20000借：应交税费——应交增值税（进项税额） 3400贷：银行存款 23400

收到增值税专用发票做凭证，做应交税费收到增值税专用发票做凭证借：原材料/库存商品/费用科目应交税费—增值税—进项税贷：银行存款/应付账款

开出去的增值税发票的凭证要写应交增值税---销项税额开进来的增税税发票的凭证要写应交增值税---进项税额

填凭证你要先了解这笔是个什么业务呀，了解具体是什么业务了，你才能确定用什么科目，就像医生看病，是知道是什么病症，才能确定用什么药

5，小企业会计准则财务报表季报中的应交税费怎么填写是上一个季度

一、小企业会计准则财务报表季报中的应交税费的填写不是上一个季度的计提数，而是根据总账科目的本季度余额填列的。二、通过“应交税费”科目，总括反映各种税费的缴纳情况，并按照应交税费项目进行明细核算。该科目的贷方登记应交纳的各种税费，借方登记已交纳的各种税费，期末贷方余额反映尚未交纳的税费；期末如为借方余额反映多交或尚未抵扣的税费。三、应交税费核算规定如下:1、本科目核算企业按照税法规定计算应交纳的各种税费，包括增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、个人所得税、车船税、教育费附加、矿产资源补偿费等。2、按规定计算确定的应交矿产资源补偿费、房产税、车船税、土地使用税、印花税等借记管理费用，贷记“应交税费”科目。借：管理费用贷：应交税费等3、本科目应当按照应交税费的税种进行明细核算。应交增值税还应分别“进项税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“已交税金”等设置专栏进行明细核算。

应根据“应交税金”科目的期末贷方余额填列；如为借方余额，应以“一”号填列。资产负债表上的应交税金这个金额，是科目的总金额。在应上缴款项表可以罗列个税款的明细总数。“应交税金”包括下属明细中的所得税、增值税、营业税、消费税、城乡建设维护税、车船税、资源税、房产税城镇土地使用税等。负数的应交税费可能是多缴了税款或者上月没有计提。再看看别人怎么说的。

6，如何根据科目余额表填写应交增值税测试审定表

你可以画一下4个T形账户，一目了然。(分别是“应交增值税-进项税金”;“应交增值税-销项税金”;“应交增值税-已交税金”;“应交增值税-应交税金”)(1)进项税额本期发生借方表示本期购入时发生的予以抵扣的增值税;本期发生贷方表示本期购进的货物发生非常损失，以及将购进货物改变用途(如用于非应税项目、集体福利或个人消费等)，其抵扣的进项税额应通过“应交税费--应交增值税(进项税额转出)”科目转入有关科目，不予以抵扣;(2)销项税额本期发生借方表示本期销售货物后又退货的;本期发生贷方表示本期销售货物应缴纳的增值税;(3)已交税金本期发生借方表示本期已经缴纳的增值税;本期发生贷方表示本期应交的增值税。至于“本期应交的增值税”怎么计算，你把期初数据和本期数据画在T形账户，结出余额，那就很清楚了。。

你可以画一下4个T形账户，一目了然。(分别是“应交增值税-进项税金”;“应交增值税-销项税金”;“应交增值税-已交税金”;“应交增值税-应交税金”)(1)进项税额本期发生借方表示本期购入时发生的予以抵扣的增值税;本期发生贷方表示本期购进的货物发生非常损失，以及将购进货物改变用途(如用于非应税项目、集体福利或个人消费等)，其抵扣的进项税额应通过“应交税费--应交增值税(进项税额转出)”科目转入有关科目，不予以抵扣;(2)销项税额本期发生借方表示本期销售货物后又退货的;本期发生贷方表示本期销售货物应缴纳的增值税;(3)已交税金本期发生借方表示本期已经缴纳的增值税;本期发生贷方表示本期应交的增值税。月份终了，企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交增值税”转入“未交增值税”，这样“应交增值税”明细账不出现贷方余额，至于“本期应交的增值税”怎么计算，你把期初数据和本期数据画在T形账户，结出余额，那就很清楚了。。希望能够帮助您，我是之了，您的会计挚友！望采纳！免费领取2019初级会计全套课程，欢迎一起探讨会计问题，不定期分享干货哦~

如果是用财务软件记账，需要把其下级科目有余额的用相反的金额结转平。这样结转到下年就没有累计发生额了。如果用手工记账，就不用结平了

你们是有留抵税额？

你问这家公司干嘛？这公司是我朋友的啊

纳税人销售或者进口货物，除以下第二项、第三项规定外，税率为17%。纳税人销售或者进口下列货物，税率为13%：、自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品、图书、报纸、杂志、饲料、化肥、农药、农机、农膜、农业产品、以及国务院规定的其他货物。纳税人出口货物，税率为零；但是，国务院另有规定的除外。纳税人提供加工、修理、修配劳务税率为17%。纳税人兼营不同税率的货物或者应税劳务，应当分别核算不同税率货物或者应税劳务的销售额。未分别核算销售额的，从高适用税率。

7，应交增值税明细表的已交税金如何填列

1、小规模纳税人：根据“应交税费——应交增值税（已交税金）”科目借方发生额。2、一般纳税人：根据“应交税费——应交增值税”科目借方发生额填列。3、交纳以前期间未交增值税：根据“应交税费——未交增值税”科目借方发生额填列。4、预缴增值税制度企业：主要系房地产、建筑行业，根据“应交税费——预交增值税”科目发生额填列。扩展资料：一、增值税核算会计科目及专栏设置1、“进项税额”专栏，记录一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产而支付或负担的、准予从当期销项税额中抵扣的增值税额；2、“销项税额抵减”专栏，记录一般纳税人按照现行增值税制度规定因扣减销售额而减少的销项税额；3、“已交税金”专栏，记录一般纳税人当月已交纳的应交增值税额；4、“转出未交增值税”和“转出多交增值税”专栏，分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额；5、“减免税款”专栏，记录一般纳税人按现行增值税制度规定准予减免的增值税额；6、“出口抵减内销产品应纳税额”专栏，记录实行“免、抵、退”办法的一般纳税人按规定计算的出口货物的进项税抵减内销产品的应纳税额；7、“销项税额”专栏，记录一般纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产应收取的增值税额；8、“出口退税”专栏，记录一般纳税人出口货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产按规定退回的增值税额；9、“进项税额转出”专栏，记录一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产等发生非正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣、按规定转出的进项税额。参考资料来源：搜狗百科——增值税会计处理规定

对于企业本期交本期的增值税金，应填入“已交税金”这个栏中。而对于本期交纳以前的欠税，应该填入“本期已交数”中。已交增值税有两种情况，一种是本期交本期实现的税款（必须是在月底以前交纳的），另一种是本期交纳上期的欠税（它包括税法允许的本月初之前交纳属于上月的税款。因为对于这部分，税法上不作欠税处理，但会计上则作欠税处理）。缴纳本期增值税时的会计账务处理会计分录如下：借：应交税金—应交增值税（已交税金）贷：银行存款扩展资料应交增值税明细表中“应交增值税”栏各项目的内容如下：1、年初末抵扣数项目反映企业年初尚未抵扣的增值税。2、销项税额项目反映企业销售货物或提供应税劳务庆收取的增值税额。3、出口退税项目反映企业出口货物退回的增值税款。4、进项税额转出项目反映企业购进货物、在产品、产成品等发生正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣，按规定转出的进项税额。参考资料来源：百度百科-应交增值税明细表百度百科-已交税金

应交增值税明细表“应交增值税”各项目的内容及其填列方法如下：1、“年初末抵扣数”项目，反映企业年初尚未抵扣的增值税。本项目以“-”号填列。2、“销项税额”项目，反映企业销售货物或提供应税劳务庆收取的增值税额。本项目应根据“应交税金——应交增值税”明细科目“销项税额”专栏的记录填列。3、“出口退税”项目，反映企业出口货物退回的增值税款。本项目应根据“应交税金——应交增值税”明细科目“出口退税”专栏的记录填列。4、“进项税额转出”项目，反映企业购进货物、在产品、产成品等发生正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣，按规定转出的进项税额。本项目应根据“应交税金——应交增值税”明细科目“进项税额转出”专栏的记录填列。5、“转出多交增值税”项目，反映企业月度终了转出多交的增值税。本项目应根据“应交税金——应交增值税”明细科目“转出多交增值税”专栏的记录填列。6、“进项税额”项目，反映企业购入货物或接受应税劳务而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额。本项目应根据“应交税金——应交增值税”明细科目“进项税额”专栏的记录填列。7、“已交税金”项目，反映企业已交纳的增值税额。本项目应根据“应交税金——应交增值税”明细科目“已交税金”专栏的记录填列。8、“减免税款”项目，反映企业按规定减免的增值税额。本项目应根据“应交税金——应交增值税”明细科目“减免税款”专栏的记录填列。9、“出口抵减内销产品应纳税额”项目，反映企业按照规定计算的出口货物的进项税额抵减内销产品的应纳税额。本项目应根据“应交税金——应交增值税”明细科目“出口抵减内销产品应纳税额”专栏的记录填列。10、“转出未交增值税”项目，反映企业月度终了转出未交的增值税。本项目应根据“应交税金——应交增值税”明细科目“转出未交增值税”专栏的记录填列。扩展资料：征收范围一般范围增值税的征税范围包括销售（包括进口）货物，提供加工及修理修配劳务。 [3] 特殊项目货物期货（包括商品期货和贵金属期货）；——货物期货交VAT，在实物交割环节纳税；银行销售金银的业务；典当业销售死当物品业务；寄售业销售委托人寄售物品的业务；集邮商品的生产、调拨及邮政部门以外的其他单位和个人销售集邮商品的业务。特殊行为视同销售：以下八种行为在增值税法中被视同为销售货物，均要征收增值税。1、将货物交由他人代销2、代他人销售货物3、将货物从一地移送至另一地（同一县市除外）4、将自产或委托加工的货物用于非应税项目5、将自产、委托加工或购买的货物作为对其他单位的投资6、将自产、委托加工或购买的货物分配给股东或投资者7、将自产、委托加工的货物用于职工福利或个人消费8、将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人参考资料来源：搜狗百科-应交增值税明细表

“已交税金”项目，反映企业已交纳的增值税额。本项目应根据“应交税金——应交增值税”明细科目“已交税金”专栏的记录填列。应交增值税明细表是反映企业应交增值税详细情况的报表，是企业资产负债表的附表。我国1993年税制改革之后，增值税实行抵扣税制和价外计征的办法。相应地，会计核算上，企业（一般纳税人）也需要设立“应交税金——应交增值税”科目及明细科目，核算企业增值税进项税、销项税额、出口退税、进项税额转出、未交增值税等方面的内容。扩展资料1、“年初末抵扣数”项目，反映企业年初尚未抵扣的增值税。本项目以“-”号填列。2、“销项税额”项目，反映企业销售货物或提供应税劳务庆收取的增值税额。本项目应根据“应交税金——应交增值税”明细科目“销项税额”专栏的记录填列。3、“出口退税”项目，反映企业出口货物退回的增值税款。本项目应根据“应交税金——应交增值税”明细科目“出口退税”专栏的记录填列。4、“进项税额转出”项目，反映企业购进货物、在产品、产成品等发生正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣，按规定转出的进项税额。本项目应根据“应交税金——应交增值税”明细科目“进项税额转出”专栏的记录填列。5、“转出多交增值税”项目，反映企业月度终了转出多交的增值税。本项目应根据“应交税金——应交增值税”明细科目“转出多交增值税”专栏的记录填列。6、“进项税额”项目，反映企业购入货物或接受应税劳务而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额。本项目应根据“应交税金——应交增值税”明细科目“进项税额”专栏的记录填列。7、“减免税款”项目，反映企业按规定减免的增值税额。本项目应根据“应交税金——应交增值税”明细科目“减免税款”专栏的记录填列。8、“出口抵减内销产品应纳税额”项目，反映企业按照规定计算的出口货物的进项税额抵减内销产品的应纳税额。本项目应根据“应交税金——应交增值税”明细科目“出口抵减内销产品应纳税额”专栏的记录填列。9、“转出未交增值税”项目，反映企业月度终了转出未交的增值税。本项目应根据“应交税金——应交增值税”明细科目“转出未交增值税”专栏的记录填列。应交增值税明细表“未交增值税”各项目，应根据“应交税金——未交增值税”明细科目的有关记录填列。参考资料来源：百度百科-应交增值税明细表

通常是这样的，销项税额-进项税额=应纳税额，这个应纳税额就是转出未交增值税的数字。如果有应纳税额，就要借记应交税费－—应交增值税（转出未交增值税），贷记应交税费——未交增值税。这时，应交增值税明细科目余额为零，而你应交的税额在未交增值税明细科目里。

1、未交增值税期初未交数就是上年底未缴到税务局的增值税数，应该是应交税金-未交增值税的期末余额。本年累计的期初未交数，应该是一样的数。2、本期转入数是指本年应缴到税务局的增值税。（本年转放应交税金-未交增值税的数）3、期末未交数=年初未交数（多交用"－"反映）+本年转入数（多交用"－"反映）-本年已交数。扩展资料一般纳税人在“应交税金—应交增值税”明细账的借、贷方设置分析项目，在借方分析栏内设“进项税额”、“已交税金”、“转出未交增值税”等项目；在贷方分析栏内设“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”等项目。一般纳税人在应交税金下设置“未交增值税”明细账，将多缴税金从“应交增值税”的借方余额中分离出来，解决了多缴税额和未抵扣进项税额混为一谈的问题，使增值税的多缴、未缴、应纳、欠税、留抵等项目一目了然，为申报表的正确编制提供了条件。“进项税额”专栏，记录企业购入货物或接受应税劳务而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额。企业购入货物或接受应税劳务支付的进项税额，用蓝字登记；退回所购货物应冲销的进项税额，用红字登记。“已交税金”专栏，记录企业已交纳的增值税额。企业已交纳的增值税额用蓝字登记；退回多交的增值税额用红字登记。参考资料：百度百科-应交增值税