折扣协议红字发票怎么弄，销售折扣可以单独开具红字发票吗

来源：整理时间：2025-01-26 19:12:01 编辑：税务知识手机版

1，销售折扣可以单独开具红字发票吗

可以。但是，如果将折扣额单独另开发票（红字发票），不论在财务上如何处理，均不得从销售额中减除折扣额，即不得减少应纳增值税额。

销售折扣可以单独开具红字发票吗

2，销货方怎样开具销售折让红字发票

折让的发票,如果要开红字票,要购方把折让的部分金额申请信息表,然后审核通过了,购方把信息表编号给销方,销方再开红字发票

销货方开具的红字发票可以认证，也可以不认证，直接做进项转出

销货方怎样开具销售折让红字发票

3，作为购货方现销方有销售折让要求我们开具红字发票销售折让的

销售折让是指由于商品的质量、规格等不符合要求，销售单位同意在商品价格上给予的减让。一般不需要出具什么协议呀！

向你们单位的税务专管员及当地税务局提出开具红字发票的申请。经税务局同意后根据规定开具红字增值税发票。

作为购货方现销方有销售折让要求我们开具红字发票销售折让的

4，发生的销售折让红字发票怎么开具

我告诉你一个易于理解的方法，如果专用发票对方已经认证，需要开红票的话是由购货方打申请，如果购买方没有认证，退给了销货方，由销货方打申请单

红字发票需要到税务所去申请，申请通过以后会给你们一个对应的红字发票号码，然后在你们的开票系统内开红字发票，录入红字发票号码，就可以了

5，销售方的销售折扣怎么开红字发票

若销售折扣需要开红字发票，那么需要向税局申请销售折扣的证明，方可以开红字发票，这样入账才可以冲减，否则不可以冲减的。

您问销售方开红字发票怎么开? 答：销售方开红字发票时，都是想冲回原来开错的发票，开红字发票时，那就按原来开错的那张怎么写的，这回还怎么写，只是颜色不一样而已，因为会计“见蓝”是正方向记账，见“红字”就反方向记账。

6，发生销售折让购买方应该怎么填写开具红字增值税专用发票申请单

按实际发生的折让金额、折让税额填写

发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。《开具红字增值税专用发票申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，一般纳税人在填报《开具红字增值税专用发票申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。经认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”的，一般纳税人在填报《开具红字增值税专用发票申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。销售方凭购买方提供的《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字专用发票，在防伪税箜系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《开具红字增值税专用发票通知单》一一对应。

按折让金额、折让税额填写

7，销售折扣怎么开具红字增值税专用发票

如果所有业务都还没有开具增票，那么带折扣的销售，是在正常开个发票时，写品项的地方最下面位置增加一行，品项就是销售折扣，直接负数列一行，这样的话，正常增票和所带的折扣都在一张发票上了，商场超市经常会硬到这种业务。如果说前面销售的正常发票已经开出去了，而光余下折扣部分没有开，那单独开一张红字增值票还是很麻烦的，处理方法有二：1、按金额把前面蓝字增票的一部分退货处理；2、在下次开带折扣的销售增票时，把本次未开的折扣部分追加进去，做账时附张清单说明账务处理过程。

开负数发票的规定一、因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。二、因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。三、一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》（以下简称《申请单）。《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。经认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”的，一般纳税人在填报《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。以上规定来自国税发（2006）156号和国税发（2007）18号，是可以开具负数发票的所有规定。根据以上规定，由于无法取得主管国税局出具《开具红字发票通知单》，因此无法开具负数发票，那也就无法重新开具专用发票。

国家税务总局公告2014年第73号：四、红字发票开具　　（一）一般纳税人开具增值税专用发票或货物运输业增值税专用发票（以下统称专用发票）后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止以及发票抵扣联、发票联均无法认证等情形但不符合作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票的，暂按以下方法处理：　　1.专用发票已交付购买方的，购买方可在增值税发票系统升级版中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》或《开具红字货物运输业增值税专用发票信息表》（以下统称《信息表》，详见附件1、附件2）。《信息表》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证（所购货物或服务不属于增值税扣税项目范围的除外）。经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，购买方在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出；未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证；经认证结果为“无法认证”、“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”，以及所购货物或服务不属于增值税扣税项目范围的，购买方不列入进项税额，不作进项税额转出，填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。专用发票尚未交付购买方或者购买方拒收的，销售方应于专用发票认证期限内在增值税发票系统升级版中填开并上传《信息表》。　　2.主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》，系统自动校验通过后，生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中。　　3.销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在增值税发票系统升级版中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。　　4.纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验。　　5.已使用增值税税控系统的一般纳税人，在纳入升级版之前暂可继续使用《开具红字增值税专用发票申请单》。　　（二）税务机关为小规模纳税人代开专用发票需要开具红字专用发票的，按照一般纳税人开具红字专用发票的方法处理。　　（三）纳税人需要开具红字增值税普通发票的，可以在所对应的蓝字发票金额范围内开具多份红字发票。红字机动车销售统一发票需与原蓝字机动车销售统一发票一一对应。