企业所得税汇算清缴国税怎么办，2014版企业所得税汇算清缴A类申报国税如何进行网上操作具体

来源：整理时间：2025-01-30 10:58:39 编辑：税务知识手机版

1，2014版企业所得税汇算清缴A类申报国税如何进行网上操作具体

首先下载ABC4000，艾博克软件，注册，登陆，绑定企业，绑定银行账户，下载基础信息，下载报表，选择2014所得税年报，填写，发送，缴税，完毕

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2，我公司所得税是在地税现在地税汇算清缴怎么弄完了请问国税那边

企业所得税在地税申报征收的纳税人，企业所得税的申报资料不需往国税报送。若在国税被纳入全国税收资料调查之类的名单，则需要在填报数据时把地税申报的税、费、基金等相关数据一并填列。

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3，上年度多缴了所得税本年度是否进行企业所得税年度汇算清缴怎么

根据《国家税务总局关于印发<企业所得税汇算清缴管理办法>的通知》（国税发〔2009〕79号）的有关规定，纳税人在纳税年度内预缴税款超过应纳税款的，主管税务机关应及时按有关规定办理退税，或者经纳税人同意后抵缴其下一年度应缴企业所得税税款。因此，纳税人经年度申报后确认多缴的税款，可及时向主管税务机关申请退税。申请所需资料如下：1．申请退税的书面报告；2．《退抵税申请审批表》。涉及具体征管问题请向主管税务机关进一步咨询。

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4，地税和国税都要做所得税汇算清缴怎么处理

工商营业执照上的经营范围，特别是第一项内容决定了你的主营税种。2013年5月时，如果你公司主营技术开发，那么主体税种就是营业税，企业所得税应在地税缴纳；但之后主营批发，主体税种就应是增值税，加上营改增扩围，即使你的主营依旧是技术开发，在2014年也应移交国税。你们公司有两点处理不当：一是主营范围变更后没有及时到工商和税务变更，二是营改增之后，你公司的营业税改为增值税，在国税缴纳，但所得税依旧在地税缴纳，不应在国税重复登记所得税税种。两个原因造成了你公司现在所得税两头申报。现在的情况地税可能不会让你注销，因为除了所得税，还有其他附征税种；国税登记的所得税应先取消，但必须做清算申报，免得2016年又要提示你要汇算清缴。

5，企业所得税汇算清缴怎么做哦

企业所得税汇算清缴，是指纳税人在纳税年度终了后5个月内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴所得税的数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。　　实行查账征收的企业（A类）适用汇算清缴办法，核定定额征收企业所得税的纳税人（B类），不进行汇算清缴。　　A类企业做汇算清缴要从几个方面考虑：　　1、收入：核查企业收入是否全部入账，特别是往来款项是否还存在该确认为收入而没有入账；　　2、成本：核查企业成本结转与收入是否匹配，是否真实反映企业成本水平；　　3、费用：核查企业费用支出是否符合相关税法规定，计提费用项目和税前列支项目是否超过税法规定标准；　　4、税收：核查企业各项税款是否争取提取并缴纳；　　5、补亏：用企业当年实现的利润对以前年度发生亏损的合法弥补（5年内）；　　6、调整：对以上项目按税法规定分别进行调增和调减后，依法计算本企业年度应纳税所得额，从而计算并缴纳本年度实际应当缴纳的所得税税额。　　特别注意：所得税汇算清缴所说的纳税调整，是调表不调账的，在会计方面不做任何业务处理，只是在申报表上进行调整，影响的也只是企业应纳所得税，不影响企业的税前利润。

如果不懂的可以问当地税务部门嘛~

　第九十二条　企业所得税法第二十八条第一款所称符合条件的小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：　（一）工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；　（二）其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。小型微利企业需要到主管税务机关进行备案，方可享受税收优惠。小型微利企业优惠税额在税收优惠明细表中有一栏，按主表应纳税所得额的5%计算填入，然后，主表税收减免一栏就会自动跳出减免税额。

关于企业所得税的汇算清缴，牵涉到许多的问题，一时半会也说不清楚，具体见国税函〔2008〕1081号，对汇算表的每一栏都有详细的说明，完全可以满足需要了，国税总局官方下载网址为： http://202.108.90.146/guoshui/action/GetArticleView1.do?id=5138&flag=1

6，所得税已在网上预交请问汇算清交需要带什么资料去国税

一.2007年度企业所得税年度申报及汇算清缴实行网上申报。纳税人应在规定的汇算清缴时限内，报送《企业所得税年度纳税申报表》（整套）、或《企业所得税纳税申报表（适用于核定征收企业）》，并结清税款。网上申报成功后，纳税人应将纸质纳税申报表（从网上打印，一式两份、并加盖单位公章）报送主管税务机关征收前台，一份由征收前台盖章后退还纳税人，一份移交数据处理中心。二.查账征收纳税人除网上申报，还应报送下列纸质资料： 1．企业会计报表（资产负债表、利润表、现金流量表及相关附表）、会计报表附注和财务情况说明书；事业单位为各类收支与结余情况、资产与负债情况、人员与工资情况及财政部门规定的年度会计决算应上报的其他内容。 2．纳税人如发生《国务院关于取消第二批行政审批项目和改变一批行政审批项目管理方式的决定》（国发〔2003〕5号）及《国务院关于第三批取消和调整行政审批项目的决定》（国发〔2004〕16号）文件中规定取消的审批事项，应向税务机关报送相关资料备案。 3.缴纳营业税的纳税人（包括查账征收和实行核定应税所得率征收企业所得税的纳税人）还需提供营业税纳税申报表复印件（全年各月份）、营业税完税凭证。 4.符合享受企业所得税定期减免税政策的纳税人应尽早向主管税务机关提出减免税申请，在进行2007年度企业所得税汇算清缴前取得主管税务机关的批复书后，按规定享受该年度相应的减免税优惠。

关键看你的季度申报是在国税还是在地税。《国家税务总局关于调整新增企业所得税征管范围问题的通知》（国税发[2008]120号）：2009年起新增企业所得税纳税人中，应缴纳增值税的企业，其企业所得税由国家税务局管理；应缴纳营业税的企业，其企业所得税由地方税务局管理。根据你的所属行业零售，应该在国税。如果你是2009年1月1日前成立的企业，应该在地税。

7，企业所得税汇算清缴该如何处理

你们企业有无关联单位，如有按实填写，没有就空着好了在关联企业往来表的封面上写上公司名称，盖章。

首先要弄懂什么是关联企业，看有没有关联交易。如有按表的要求填写，没有不用填具体内容了，报空表就可以了

如果是年度申报，企业所得税汇算清缴的利润表和现金流量表的本月数，是指12月数，也就是你申报的当月的数字，如果是季度申报，本期数是填当期季度月份的合计数。如果子公司属于独立核算，那么就需要汇算清缴纳税申报，如果是非独立核算的分公司，则不需要！企业所得税核定征收鉴定表具体栏目：1、上年收入总额：填报纳税人主要经营业务和其他经营业务取得的收入总额。本行根据“主营业务收入”和“其他业务收入”科目的数额计算填报。 2、上年成本费用额：填报纳税人主要经营业务和其他经营业务发生的成本总额加期间费用合计。本行根据“主营业务成本”和“其他业务成本”科目期间费用科目合计数额计算填报。税金：填报纳税人经营活动发生的营业税、消费税、城市维护建设税、资源税、土地增值税和教育费附加等相关税费。本行根据“营业税金及附加”科目的数额计算填报。 3、上年注册资本：按“实收资本”贷方累计额，或营业执照上注明的金额填报。 4、上年原材料耗费量（额）: 根据“原材料”贷方累计额分析填报。 5、上年燃料、动力耗费量（额）：根据“原材料”或“燃料及动力”贷方累计额分析填报。（主要是指水、电、气、燃料）。 6、上年所得额：填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。上年所得税额：按照“应交税费--应交企业所得税”贷方发生额分析计算填报。 7、上年固定资产原值：按“固定资产”总分类帐的借方累计金额或资产负债表上“固定资产原值”栏的数据计算填报。8、商品销售量（额）：按“产成品”科目贷方累计金额分析填报。1，所得税汇算清缴填列的主表，附表与利润表，资产负债表之间相互关系：年终汇算清缴，涉及到补交所得税，上年度汇算清缴少提取所得税费用，如果财务会计报告已经报出，需要通过以前年度损益调整进行核算，需要调整报表年初数，需要调增资产负债表应交税金，需要调减资产负债表未分配利润.需要调减利润表未分配利润。税法有明文规定，企业所得税汇算清缴纳税申报表，以会计师事务所出具的审计报告中确认的利润表为基础。所得税汇算清缴填列的主表，附表与资产负债表的关系：直接记入所得税科目，虽没在税前扣除，但所得税科目反映的并不是本年度的所得税费用。汇算后通过以前年度损益调整科目，期末转入本年利润，在下一年度的汇算清缴时，不作为税前扣除项目，这样会造成“纳税调整前所得”与企业的利润表的“利润总额”不完全一致；如果为了两者一致，则先做费用扣除，然后再作为其他纳税调增项目填报也可，或者按会计制度规定，以前年度损益调整直接计入未分配利润科目。资产负债表与利润表的勾稽会不一致，要与利润分配表结合才能勾稽一致。由于会计制度对资产负债表日后事项，会计政策、会计估计变更，会计差错更正等规定中，都提到要调整下年度报表的期初数；会计差错更正的会计处理，区分重大差错和非重大差错两种处理方法。一般的会计差错（非重大差错）仅调整发现当期相关项目。对于所得税审核来说，只对所得税纳税调整，一般不对报表进行调整，因此下一年度也不需要调整期初数，如应交所得税科目，在下年度进行账务处理即可，一般金额并不大，按非重大差错处理，同样不需要调整报表期初数。2，所得税汇算清缴怎么填列：关于企业所得税的汇算清缴，牵涉到许多的问题，一时半会也说不清楚，具体见国税函〔2008〕1081号，对汇算表的每一栏都有详细的说明，完全可以满足需要了，国税总局官方下载。实行查账征收的企业（a类）适用汇算清缴办法，核定定额征收企业所得税的纳税人（b类），不进行汇算清缴。a类企业做汇算清缴要从几个方面考虑：1、收入：核查企业收入是否全部入账，特别是往来款项是否还存在该确认为收入而没有入账；2、成本：核查企业成本结转与收入是否匹配，是否真实反映企业成本水平；3、费用：核查企业费用支出是否符合相关税法规定，计提费用项目和税前列支项目是否超过税法规定标准；4、税收：核查企业各项税款是否争取提取并缴纳；5、补亏：用企业当年实现的利润对以前年度发生亏损的合法弥补（5年内）；6、调整：对以上项目按税法规定分别进行调增和调减后，依法计算本企业年度应纳税所得额，从而计算并缴纳本年度实际应当缴纳的所得税税额。特别注意：所得税汇算清缴所说的纳税调整，是调表不调账的，在会计方面不做任何业务处理，只是在申报表上进行调整，影响的也只是企业应纳所得税，不影响企业的税前利润。