辅导期不能抵扣怎么办，增值税发票认证后出了辅导期未抵扣

来源：整理时间：2025-03-25 21:13:20 编辑：税务知识手机版

1，增值税发票认证后出了辅导期未抵扣

当月认证，当月抵扣，不能跨期，没用了，已不能抵扣；一般纳税人辅导期，当月认证，下月抵扣。

增值税发票认证后出了辅导期未抵扣的，严格要求是不允许抵扣的，交叉比对稽核通知书上写着呢。

增值税发票认证后出了辅导期未抵扣

2，请问高人因在辅导期内不能抵扣而交的增值税可以在以后退税吗

因为出现虚开发票和走逃的企业大部分是商贸企业（这些企业没有固定资产的投入，一个皮包就是公司），因此国家对新办商贸企业申请一般纳税人时，采取先认定辅导期增值税一般纳税人。没有“在辅导期内不能抵扣而交的增值税”，只是实行“先比对，后抵扣”加上发票增量要预交增值税，可能造成辅导期增值税一般纳税人没有应纳税款却要缴纳增值税，多脚的税款不予退税，但会从以后实现的增值税中抵减的。

不可以,只可以抵减.先对比后抵扣是为了规范辅导期企业建账,虽然对纳税人来说很不方便,但却方便税局管理.再看看别人怎么说的。

请问高人因在辅导期内不能抵扣而交的增值税可以在以后退税吗

3，一般纳税人商贸辅导期四月份认证的发票五月没有抵扣六

应该可以，和税务专管员商量解决。

辅导期一般纳税人，所取得的进项税发票在认证后，必须经过比对相符后才能抵扣。

应该是三个月的抵扣期啊，应该向税务局问明白为什么没有超过三个月的抵扣期就不让抵扣了。

建议以退货形式开具红票通知单给供货方,开具红字发票把此发票冲平,供货方再重新开具一样的发票给你认证抵扣即可.

那就不能抵扣了，增值税发票只能在认证当月抵扣

本月认证，必须本月抵扣，本月不扣的以后不准再抵扣

一般纳税人商贸辅导期四月份认证的发票五月没有抵扣六

4，辅导期进项税额不能抵扣如何是好

没办法,辅导期内是先认证待稽核比对相符后才能抵扣,收到比对结果都要隔一个月,所以辅导期都是隔月抵扣,你12月认证的票要到2月申报时才能抵扣哈,这个月只能按销项税交了.还有一个变通的办法，就是这个月的12万申报后先不要交，然后本月就不要开销项票出去了，然后下月可以抵扣12月认证的进项，下月就只有进项没有销项从而行成留抵税，然后用留抵税去抵减这个月的应纳税，不过要按日收万分之五的滞纳金哈。

辅导期内的一般纳税人增值税进项发票是当月认证次月抵扣的，你的12.5万进项税要到1月份才可以抵扣的，这个月要按12.7万纳税。

辅导期一般纳税人当月认证的发票一般于次月抵扣，也就是系统比对通过后才能抵扣。比如2月1日至2月29日认证的发票，最早能抵扣3月份产生的销项税。

5，辅导期不能抵扣的票抵扣了怎么办

辅导期一般纳税人，采取的管理方式是当月认证次月抵扣，即本月认证的进项票要到下个月申报的时候才可以抵扣，转正以后就是当月认证当月抵扣；　　根据国税发〔2010〕40号的规定，实行纳税辅导期管理的增值税一般纳税人取得的增值税专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及运输费用结算单据，应当在交叉稽核比对无误后，方可抵扣进项税额。　　辅导期纳税人根据交叉稽核比对结果相符的增值税抵扣凭证本期数据申报抵扣进项税额，未收到交叉稽核比对结果的增值税抵扣凭证留待下期抵扣。　　因此，辅导期增值税一般纳税人如取得合法有效的扣税凭证，且符合抵扣条件的，应当依照上述规定执行。

按现行的有关增值税上面的各项法规,如果发票本身没问题,又过了90天的认证期,不符合退回重开范围,此问题国家税务总局正在研究解决办法. 所以,当前来说只能增加成本处理. 不过,如果数额比较大的话与税务局联系,按销售退回处理,不过这得税务局人员的配合才行.

6，一般纳税人辅导期进项发票不能抵扣税收吗

辅导期一般纳税人进项税款规定第一个月不能抵扣，从第二个月开始可以抵扣，但第一次进项抵扣要到税务大厅去申报报税，税务局开据一份可以抵扣的通知书做抵扣凭据。抵扣方法与正式一般纳税人的相同。辅导期一般纳税人在辅导期内，取得的专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及货物运输发票要在交叉稽核比对无误后，方可予以抵扣。按照规定辅导期一般纳税人必须在取得稽核比对结果通知书的次月申报抵扣进项税额。具体你可以向主管税务机关进行咨询。扩展阅读：辅导期一般纳税人报税抵扣流程：1、到主管国税分局填表，具体填四张表，购买发票申请审批表、防伪税控最高开票限额审批表等。所有资料交到上级部门审批后，国税分局做票种核定。（这些你只管填表，别的都由税局人员来做） 2、到主管税务机关信息中心做金税卡发行。 3、联系开票系统单位购买设备和培训。就可以领购发票了。销售商品辅导期一般纳税人报税流程、进项发票抵扣、认证、抄税和企业所得税月报操作流程开具的专用发票必须当月抄税，报税，报税时需要携带税控IC卡和报税软盘.具体培训人员会教你怎么做。进项取得的发票在三个月内认证，比如1月份取得发票，在1月底前到税局认证，2月申报期抵扣。到三月就抵不了了（除了留抵税额）。企业所得税申报是按季申报，在每个季度15日内。需要交的表企业所得税申报表（A类）。还需要附上资产负债表、损益表）。

7，一般纳税人辅导期当月产生的进项税不能抵扣那产生的销项税怎么办

1、只能先如实缴纳。企业可针对此情况作好筹划，调整销售计划，适当减少资金周转困难。　　　　２、另外，对于辅导期一般纳税人因增购专用发票发生的预缴增值税余额。“辅导期增值税一般纳税人增购增值税专用发票预缴增值税有关问题的通知”（国税函[2005]1097号）文有明确的规定：　　一、纳税人在辅导期内增购专用发票，继续实行预缴增值税的办法，预缴的增值税可在本期增值税应纳税额中抵减，抵减后预缴增值税仍有余额的，应于下期增购专用发票时，按次抵减。二、主管税务机关应加强对纳税人预缴税款抵减的审核工作　　（一）纳税人发生预缴税款抵减的，应自行计算需抵减的税款并向主管税务机关提出抵减申请。　　（二）主管税务机关接到申请后，经审核，纳税人缴税和专用发票发售情况无误，且纳税人预缴增值税余额大于本次预缴增值税的，不再预缴税款可直接发售专用发票；纳税人本次预缴增值税大于预缴增值税余额的，应按差额部分预缴后再发售专用发票。三、主管税务机关应在纳税人辅导期结束后的第一个月内，一次性退还纳税人因增购专用发票发生的预缴增值税余额。

按实交纳税款

填增值税申报表时，辅导期内第一个月销项税额填实际数，当期可抵进项税额填0，其结果是第一个月缴的增值税额就是销项税额。从第二个月开始，销项税额栏填实际数，当期可抵进项税额填上月已认证的进项税额，销项减上月已认证的进项差额为第二个月的应交增值税。以此类推。

没有关系，只要你保持一致，并且你自已能够处理就行