红字红字发票怎么做账，收到供应商开具的红字发票怎么做账

来源：整理时间：2025-01-28 10:59:43 编辑：税务知识手机版

1，收到供应商开具的红字发票怎么做账

按照红字发票的金额做冲红的分录，要做“应交税费-应交增值税（进项税转出）”。

收到对方开具的红字发票按照之前做账的分录反方向冲减，注意应交税费科目改为应交税费-应交增值税（销项税额转出）！

收到供应商开具的红字发票怎么做账

2，固定资产红字发票未认证已做账开具红字发票后如何做账

购买方未认证、未入账的，销售方开具红字发票，购买方不需要做账务处理，销售方冲减销售收入和销项税额就可以了。

固定资产红字发票未认证已做账开具红字发票后如何做账

3，销售方开的红字发票怎么做会计分录

收到销售方的红字发票后，要冲减当月的收入和进项税，分录为：借：主营业务收入贷：应收账款应交税费-应交增值税（进项税额）

你好，会计老郑·一点通网校回答您的问题：借：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额）贷：应收账款等

销售方开的红字发票怎么做会计分录

4，购买方收到红字专用发票怎么做账

购买方收到红字专用发票，入账时成本费用类科目、往来科目和货币资金方向和蓝字发票一样，金额为红字也就是负数，增值税在贷方，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）。

购买方收到红字专用发票，应该做负数分录。已经抵扣进项税额的，要做进项税额转出。

5，红字增值税专用发票怎么记帐

红字表示退货把记账凭证用红字冲销的方法填制

按照专用发票做账科目，做一张负数凭证记账

1、已拿到税务局的红字发票通知单，红字增值税专用发票用一份顺序号码的专用发票正常填开,将编号和发票号按步骤输入会生成负数发票 2、记账时，是把红字发票的记帐联联入账， 3、建议:红字发票通知单,退回作废的发票联抵扣联新开的红字发票的发票联抵扣联一并装订于抵扣联汇总装订册内保存...

6，红字发票怎样入帐

1、如果是销售方，根据红字发票入账，会计分录：借：银行存款等（红字）贷：主营业务收入（红字）贷：应交税金--增值税（销项税额）（红字）同时借：主营业务成本（红字）贷：库存商品（红字）2、如果是购货方，根据红票入账，会计分录：借：库存商品（或原材料）（红字）借：应交税金--增值税（进项税额）（红字）贷：银行存款等（红字）

红字发票的入账方式跟正常发票一样哈，只是金额那一栏全部填负数哈。希望我的回答能够帮助到你，望采纳，谢谢。

7，一般纳税人开了红字发票怎么做账

首先，开具红字发票要经过税务局批准后方能开具的，然后用红字发票做冲回销售的分录；最后再开正确的发票，并据以入帐做销售即可。　　1、红字发票会计分录：　　借：应收账款（负数）　　贷：主营业务收入（负数）　　应交税费---应交增值税---销项税（负数）　　2、开具正确的发票会计分录：　　借：应收账款　　贷：主营业务收入　　应交税费---应交增值税---销项税　　3、当月的税额为零，因为该销项税之前月份已申报。但：第一点要注意，红票不能给对方，连原来的发票也要全部联次收回。第三点要注意：红票就是冲红原来的发票，所以入账也应该按原分录冲红所以，不需要办进项转出，直接做原来的进项红字冲销即可。

8，开具红字增值税专用发票怎么做账

开具红字增值税专用发票可以把之前所做的分录红冲借：应收账款　（红字）　贷：主营业务收入（红字）　　　应交税金-应交增值税-销项税额（红字0

开负数发票的规定一、因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。二、因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。三、一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》（以下简称《申请单）。《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。经认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”的，一般纳税人在填报《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。以上规定来自国税发（2006）156号和国税发（2007）18号，是可以开具负数发票的所有规定。根据以上规定，由于无法取得主管国税局出具《开具红字发票通知单》，因此无法开具负数发票，那也就无法重新开具专用发票。