已交的增值税怎么处理，开增值税红字发票已经缴纳的税款怎么处理

来源：整理时间：2024-10-24 02:26:05 编辑：税务知识手机版

1，开增值税红字发票已经缴纳的税款怎么处理

开增值税红字发票已经缴纳的税款不能直接退回，只能留抵下次进行抵扣！

已经认证的增值税发票如何开红字发票条件的可以开红字发票

开增值税红字发票已经缴纳的税款怎么处理

2，小规模纳税人开了专用发票已缴纳了增值税季度上报怎么处理

增值税一般纳税人向小规模纳税人销售应税货物时可以开具专用发票。由于小规模纳税人不能抵扣税款，小规模纳税人取得增值税专用发票和取得普通发票效果是一样的，应按含税价计入成本、费用。

小规模纳税人开了专用发票已缴纳了增值税季度上报怎么处理

3，开红字发票但是增值税已经交了怎么办

当月开出的红字票可以抵减当月应纳税额如果不足抵减可以结转至下期抵减

当即作废，重新开具。如果系统已经不允许，只能根据情况请税务机关或开票系统服务机构处理了。

开红字发票但是增值税已经交了怎么办

4，小规模公司无票收入已交增值税发生退款如何处理收入和多交的

小规模公司，无票收入已交增值税，发生退款，可以账上做红字冲销收入，申报增值税在无票收入输入红字金额就可以了。

去税务局申请开增值税发票你开出的发票中包括税了缴纳的时候去税务局缴纳交税有专门的税务凭证

5，已预缴增值税会计分录如何处理小规模纳税人

小规模纳税人已预缴增值税的会计分录如下：1、预交时，借：应交税费-应交增值税贷：银行存款2、实交时，扣除已预交金额后按差额上交，借：应交税费-应交增值税贷：银行存款退回多缴的增值税作相反分录。小规模纳税人只设置“应交税费-应交增值税”一个会计科目核算增值税的应缴、已缴及多缴或欠缴。《财政部关于增值税会计处理的规定》(财会[1993]83号)：1、企业上缴增值税时，借记“应交税金-应交增值税（已交税金）”，小规模纳税企业记入“应交税金-应交增值税”科目，贷记“银行存款”科目。收到退回多缴的增值税，作相反的会计分录。2、小规模纳税企业，仍可沿用三栏式账户，核算企业应缴、已缴及多缴或欠缴的增值税。

6，交的增值税金如何处理

你说的具体情况我不太理解，但是有一条交了的税金应该体现，一是将来汇算的时候要看这个资料，同时也是交纳地方附税的依据，会计处理为借应交增值税（已缴税额）贷现金或银行存款．至于说没有销售交增值税这恐怕要与税局交涉，这个当中应该有个道道，销项税额故名思意，没有销售怎么能交税呢，一是你可能没有讲清楚，二可能是你们税局的人凭性瞎说，三是其中可能因为个人购买原企业有一个说法，是解决历史老帐，但都是应该有条件的．

购货是用在什么地方的,会计分录也是按你实际的用途编制凭证借:原材料或制造费用,管理费用,销售费用应交税金增值税进项税贷:应付帐款或银行存款

从你表述的情况看,应该是税务认定你销售实现了160/1.17*0.17=23 是因为当时企业破产无法交纳而转由收购方补交.你们收购后帐务找不平的地方是原企业多种原因形成的不需要支付的地方,对你们而言,交纳原企业欠税是必须的但建议你 :借:其他应付款贷:应交税金借:应交税金贷:银行存款 ,这样可以清楚反映交税和与原公司往来情况 ,附加税本身就少不了,没有不要不放在帐上

7，增值税怎么处理

运用“应交税费”科目，当月进项税额为：借：原材料借：应交税费——应交增值税（进项税额）8万贷应付帐款或其他科目，当月销项税额为：借：应收帐款或其他科目，贷：主营业务收入贷：应交税费应交税费——应交增值税（销项税额）10万以你举例说明是应交税费——应交增值税的贷方余额2万，则为应交增值税的税金，在次月申报期交纳后用完税凭证做帐，分录为：借：应交税费——应交增值税（已交税金）2万贷银行存款2万，这样应交税费——应交增值税的余额为0

增值税一般纳税人应交增值税：销项税－进项税＝应交增值税，若4月销项税10万，进项税8万，那本月应交增值税：10万-8万＝2万，这2万元就是当月应该缴纳地增值税，其账务处理如下： 1、转出未交增值税：借：应交税费－应交增值税（转出未交增值税） 20000.00 贷：应交税费－未交增值税 20000.00 2、缴交增值税：借：应交税费－未交增值税 20000.00 贷：银行存款 20000.00

只能下次注意了。你不能再认证了，对方也不能再给你冲红票，重开新票了。（除非销售方愿意再交一次税）根据《国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知》国税发[2006]156号第14条的规定：一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》，《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。注意这里强调的是对应蓝字发票必须经过认证，由于已经超过90天不能再认证，所以，税务机关不能出具《开具红字增值税专用发票申请单》，你单位也不能再开负数发票，否则要按未按规定开具发票进行处理，此问题我们曾经专门请示过省局，省局答复就是这样的。税务总局这么规定也是促使企业尽早认证进项票，避免在稽核系统中形成大量的滞留票。

增值税，有个科目叫应交税费，在负债那里，增值税放里头的

增值税有专门应交税金科目核算的。

增值税是不是也该这样处理（不是这样处理、增值税是价外税）处理如下：是借：应交税金-转出未交增值税20000 贷：应交税金-未交增值税20000 缴纳时借：应交税金-未交增值税 20000 贷：银行存款20000（注：我这里是用的小企业会计制度）