先交税再开票怎么记账，先销售再开发票怎么做帐及报税

来源：整理时间：2025-01-12 22:24:39 编辑：税务知识手机版

1，先销售再开发票怎么做帐及报税

正常入账，等开票了再将发票附到凭证后面至于报税，先申报无票收入，开票后，申报有票收入，同时申报负数无票收入

先销售再开发票怎么做帐及报税

2，会计分录先缴税后开发票怎么处理

借：应交税费贷：银行存款。开票时候：借：应收账款贷：主营业务收入应交税费

收款时：借：银行存款贷：预收账款开票时：借：预收帐款贷：主营业务收入应交税金-应交增值税(销项税额)

会计分录先缴税后开发票怎么处理

3，我拿到交税的发票以后该怎么做分录呢盼专家指教

先做提取时的分录:借:库存现金贷:产品销售收入贷:应交税费再做交后的分录:借:应交税费贷:库存现金或银行存款

你好！就假设你卖了300块钱货做全套分录就OK了。税都交了，帐也得做起才行啊。虽然你根本没卖过。但既然开了发票就得做帐。分录就是楼上说的。如果对你有帮助，望采纳。

我拿到交税的发票以后该怎么做分录呢盼专家指教

4，有关未确定收入先开票及缴税完税如何做账

主营业务收入的确认是以商品所有权的转移来确定的，并不是以是否收到货款来确定的。销售的分录为：借：应收账款贷：主营业务收入如上分录，未收到的货款记入“应收账款”科目

在施工地缴税后，账务处理如下取得发票的记账联记账借：银行存款（应收账款）等相关科目贷：主营业务收入计提税金借：营业税金及附加贷：应交税费-应交营业税贷：应交税费-应交城建税贷：应交税费-应交教育费附加施工地上交税款，凭税票记账借：应交税费-应交营业税借：应交税费-应交城建税借：应交税费-应交教育费附加贷：银行存款回到注册地（机构所在地），不再缴税，但施工地没有缴足的，在注册地（机构所在地）应当补缴。

5，税务局先交税后开票怎么做账

当然是计入本月，营业收入及税金照做，只不过发票取得的时间会滞后一些而已，发票的取得时间和公司财务通报一声，然后下个月拿到票后再粘在凭证里就可以了。代开发票时候交的税金入预缴税款账目中可以这样处理代开缴款时借应交税费---xxxxxx 贷银行存款月末把代开发票部分收入与其他的主营业务收入一起申报税款原来已经缴纳（代开发票时）的入预缴数实际交款也会是对的借主营业务税金及附加贷应交税费 (增值税的计税分录有所不同)。

当然是计入本月，营业收入及税金照做，只不过发票取得的时间会滞后一些而已，发票的取得时间和公司财务通报一声，然后下个月拿到票后再粘在凭证里就可以了。

当月走预交税款：借：应交税费——应交增值税（已交税）贷：银行存款本月先不做收入，等下个月开票后在走收入。借：银行存款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税申报表填报时：本月应交税额－预缴税额＝0

6，税务局代开发票时先交税那我怎么做账啊

一、小规模纳税人到税务局代开增值税专用发票以后，会计处理时要按专用发票上载明的金额记入主营业务收入贷方，按发票上的税额记入应交税费-应交增值税贷方，根据交易实际情况借记现金或银行存款、应收账款、预收账款等科目。根据税务机关的完税证上的明细金额，借记相关科目。二、代开发票法律依据：根据《中华人民共和国发票管理办法第二十五条的规定：任何单位和个人不得转借、转让、代开发票；《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第二十六条规定：凡需向税务机关申请开具发票的单位和个人，均应提供发生购销业务，提供接受服务或者其它经营活动的书面证明，对税法规定应当缴纳税款的，税务机关应当在开具发票的同时征税。只有在税务局代开的发票才是合法的。三、开票后财务处理：税务局发票代开岗位完成发票开具、税款扣缴后，会把税务局盖章的增值税专用发票共三联和完税凭证交给纳税人，其中：发票的第一联为记账联，是纳税人据以入账的凭据，第二联为抵扣联、第三联为发票联，是交易购买方认证抵扣进项税以及入账的凭据，完税证是纳税人扣缴税款后的证明票据。财务会计分录：按发票记账联上载明的金额和税额做如下处理：借：现金（或银行存款、应收账款、预收账款等科目，以发票上的价税合计金额记账，）贷：主营业务收入（发票上的金额）应交税费-应交增值税（发票上的税额）根据完税证做如下处理：借：应交税费-应交增值税（完税证上的增值税税款） -城市维护建设税（完税证上的城市维护建设税金额） -教育费附加（完税证上的教育费附加金额） -地方教育附加（完税证上的地方教育费附加金额） -企业所得税（完税证上的企业所得税金额，个体工商户申请代开的，缴纳个人所得税）贷：现金（刷个人银行卡的记入现金，从企业账户上扣缴税款的记入银行存款）同时做增值税以外的税款的税费计提：借：营业税金及附加贷：应交税费-应交增值税（完税证上的增值税税款） -城市维护建设税（完税证上的城市维护建设税金额） -教育费附加（完税证上的教育费附加金额） -地方教育附加（完税证上的地方教育费附加金额）计提所得税：借：所得税费用贷：应交税费-企业所得税期末结转相关成本及损益科目。

7，先收款后给发票如何记账

收款：借：主营业务成本贷：发出商品开发票：借：银行存款贷：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税（销项税）

收到款时作：借：银行存款贷：预收帐款-***等你开完发票再作一笔：如果不交增值税作：借：预收帐款-*** 贷：营业收入如果你交增值税：借：预收帐款-*** 贷：营业收入应交税金-应交增值税

1、销售先收款时的会计分录如下：借：银行存款贷：预收账款2、开出发票的会计分录如下：借：预收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税-销项税扩展资料：商业企业做账流程一般的商业会计工作流程就是：取得原始凭证→制作会计凭证→月底汇总做科目汇总表→登记总账→然后按制作的会计凭证登记明细账以及库存账→总账和明细账核对→制作会计报表→如果单位是一般纳税人做网上国税申报和地税申报（这个地方有不同，有的地方还是手工申报）－报完后把留底报表存档。1.审核原始凭证（1）外来原始凭证。由业务经办人员在业务发生或者完成时从外单位取得的凭证，如供应单位发货票、银行收款通知等。（2）自制原始凭证。单位自行制定并由有关部门或人员填制的凭证，如收料单、领料单、工资结算单、收款收据、销货发票、成本计算单等。2.填制记账凭证可以到月底把同类的原始凭证汇总填制记账凭证，也可随时发生随时填 . 但不要把时间顺序颠倒了。根据有借必有贷，借贷必相等的记账规则，编制会计分录。3.复核就是看看有没有错误。4.记账根据记账凭证登记入账，小规模公司必备的账本：现金日记账；银行日记账；总账；三栏明细账。5.编制会计报表（1）根据总账科目余额填列。可直接根据有关总账科目的期末余额填列，（如应收票据）有些则需根据几个总账科目的期末余额计算填列，如“货币资金”，需根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”三个科目的期末余额的合计数填列。（2）根据明细账科目余额计算填列。如“应付账款”，需根据“应付账款”和“预付账款”相关明细科目的期末贷方余额计算填列。（3）根据总科目和明细科目余额分析计算填列。如“长期借款”，需根据“长期借款”总账科目余额扣除“长期借款”明细科目中将在一年内到期限的长期借款部分分析计算填列。（4）务查登记簿记录。会计报表附注中的某些资料，需要根据备查登记簿中的记录编制。参考资料来源：搜狗百科-会计做账

1、销售先收款时的会计分录如下：借：银行存款贷：预收账款2、开出发票的会计分录如下：借：预收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税-销项税

假设工程款是1万先做笔冲销借：预收账款 1万贷：应收账款 1万开票时借：应收账款 1万贷：预收账款（一直通过预收账款核算收入） 1万

收到款做:借:银行存款贷:预收账款开发票时做:借:预收账款贷:主营业务收入应交税费