小规模地方教育费附加怎么申报表，小规模企业城建税教育费附加地方教育附加税费申报表怎么填写

来源：整理时间：2025-03-29 19:25:14 编辑：税务知识手机版

1，小规模企业城建税教育费附加地方教育附加税费申报表怎么填写

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小规模企业城建税教育费附加地方教育附加税费申报表怎么填写

2，城建税教育费附加地方教育附加税申报表怎么填

城建税教育费附加地方教育附加税申报表怎么填

3，小规模纳税人国税和地税怎么申报

付费内容限时免费查看回答 1.向地税申报（1）每月7号前申报缴纳个人所得税。（2）每月15号前申报缴纳城建税、教育费附加。2.向国税（1）每月15号前，申报增值税。（2）每月或季度末下月的15号前，申报缴纳所得税小规模纳税人国税申报：1.增值税，一般按月申报。工业企业和商业企业征收率都是3%，开具发票金额/（1＋3％）×3％申报增值税。需要申报的报表有：《小规模纳税人纳税申报表》、《增值税申报附列资料》、《资产负债表》、《损益表》。2.企业所得税。按季度申报，年底汇算清缴。所得税征收方式可以分为查账征收和核定征收。如果实行查账征收，需要报送的报表很多；如果实行核定征收，只需要报送《企业所得税核定征收申报表》。3.地税也是填表申报，无地税税种收入即零申报. 谢谢来访，祝您开心快乐，万事大吉

小规模纳税人国税和地税怎么申报

4，附加税申报表怎么填写

法律分析：1.登陆进入电子税务局，点击我要申报，再点击税费申报及缴纳。2.之后点击地方教育附加、教育费附加、城市维护建设税，三大报表中任意申报表后面的填写申报表。3.进入报表填写界面，在第1列中填写增值税税款。4.填写好之后，第7列会自动计算出附加税税款。5.然后点击右上申报。6.页面弹出提示，点击确定。7.页面弹出申报成功，点击缴款即可。法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》第一条为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。第二条凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。第三条税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行;法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。　第四条法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。

5，小规模城建税两档税率申报表怎么填本期减免税和减征税

摘要第1列期初余额：填写应纳税额减征项目上期期末余额，为对应项目上期应抵减而不足抵减的余额。第2列本期发生额：填写本期发生的按照规定准予抵减增值税应纳税额的金额。第3列本期应抵减税额：填写本期应抵减增值税应纳税额的金额。本列按表中所列公式填写。第4列本期实际抵减税额：填写本期实际抵减增值税应纳税额的金额。本列各行≤第3列对应各行。咨询记录 · 回答于2021-10-19 小规模城建税两档税率申报表怎么填本期减免税和减征税第1列期初余额：填写应纳税额减征项目上期期末余额，为对应项目上期应抵减而不足抵减的余额。第2列本期发生额：填写本期发生的按照规定准予抵减增值税应纳税额的金额。第3列本期应抵减税额：填写本期应抵减增值税应纳税额的金额。本列按表中所列公式填写。第4列本期实际抵减税额：填写本期实际抵减增值税应纳税额的金额。本列各行≤第3列对应各行。谢谢老师！那小规模纳税人增值税及附加税费申报表怎么填一般是申报增值税时候自动带出的，要是税局带出不对可以自己改正的。或是发现不对要改的话，可以查询申报记录作废再报。或是更正申报。单独申报：电子税务局-我要办税-税费申报及缴纳-其他申报-附加税申报。【操作步骤】1.纳税人按要求填写《城建税、教育费附加、地方教育附加税（费）申报表》；2.确认填写完整、无误后，点击保存、申报；3.申报成功后，可以立即查看申报结果（是否成功）；4.录入申报日期等信息后，可以查询到申报结果。谢谢老师！我这带出来是没有数据的大概要财务报表先申报了才能带出来是的，欢迎你的咨询好的谢谢老师！不客气哦知道了谢谢老师！ [微笑][微笑]

6，小规模10万免税怎么填写报表

小规模纳税人也分为个体户或者小规模企业，他们都填写增值税小规模纳税人申报表，但是填报的方式却不太一样。一、小规模纳税人增值税政策：适用征收率3%，应纳税额=销售额*征收率（3%），因此不存在抵扣的问题，即使获得专票也没有意义。2019年政策，销售额月不超过10万，季度不超30万，免增值税。政策只包含普票，只要开专票就得交增值税。二、小规模增值税申报表怎么填写？ 1、个体户免税销售额2万元，填写在“第八栏次”“未达起征点销售额” 2、小规模纳税人免税销售额2万元，填写在“第七栏次”“小微企业免税销售额” 3、小规模纳税人代开专票3万，自开普票12万，超过免税额的。代开发票额填写在“第三栏次”；自开发票额填写在“第二栏次”。从2019年1月1日起，小规模纳税人享受月销售额低于十万元免征增值税的优惠政策，政策很好，如何落地？如何能够享受呢？按照中央的决策，减税降费是一个实打实、硬碰硬的工作，按照国家税务总局规定，凡符合条件的纳税人，享受小微企业普惠性减税政策，均无需任何审批流程、无需任何核查手续、无需任何证明资料，只要如实填写纳税申报表即可。只要纳税人如实的填写自己的申报表项目，税务局系统就会自动判断是否符合免税的条件，自动计算可以减免税的金额，自动生成纳税申报表。操作是简明易行，也十分便利。相关税种的申报表格式如下，只要按照指定的格式如实填写就可以了。小规模纳税人增值税的申报表城建税、教育费附加、地方教育附加申报表查账征收的企业所得税申报表核定征收的企业所得税申报表小规模纳税人分个体工商户，企业单位，增值税应税销售额不超过10万元含10万，如果没有开具增值税专用发票，可以享受免征收增值税。 1.如果小规模纳税人是企业单位，例如:销售货物3万元，应税服务7万元。企业单位将销售货物部分销售额填入申报表主表第一列和第二列中第10行本期小微企业免税销售额项目中。如果是个体工商户，应填到11行未达起征点对应栏次里。附表可填写，可不填写 2.如果是免税单位销售免税货物，或者发生增值税免税应税服务。应填到12行其他免税销售额中，同时在减免税申报表中填写免税项目，免税销售额(前提是免税项目必须进行税收减免优惠备案)。 3.如果是差额纳税人，差额后不超过10万元，同第一条中填写方法一样，填写到应税服务列中。例如劳务派遣单位，实行差额纳税，全部销售额30万元(含税)，扣除额20万元(含税)。讲(30-20) (1+5%)=9.52万元，将9.52万元填写到10栏，小微企业免税销售额中，同时附列资料将全部销售额和扣除额填写完整。如果有没有回答道的，或者不懂得，可以继续提问！

7，增值税及附加税费申报表怎么填

近日，国家税务总局发布《关于增值税消费税与附加税费申报表整合有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第20号，以下简称“20号公告”），明确自2021年8月1日起，增值税、消费税分别与城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加（以下简称“附加税费”）申报表整合，启用新版申报表。笔者以增值税申报表为例，提示相关填报要点。一般纳税人申报表，新增“附加税费”行次将增值税与附加税费申报表整合，并将申报表改名为《增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）》，是一般纳税人申报表最明显的变化。在新版增值税申报表中，主表增加“附加税费”第39～41行，分别为“城市维护建设税本期应补（退）税额”“教育费附加本期应补（退）费额”和“地方教育附加本期应补（退）费额”，并增加了一张附表——《增值税及附加税费申报表附列资料（五）》（附加税费情况表）。纳税人填写完增值税主、附表后，系统会根据纳税人填写的增值税申报信息，自动在《附加税费情况表》栏次生成本期附加税费申报信息。纳税人只需查看有关信息是否有误，如有误需要及时联系主管税务机关更改。需要注意的是，对于一般纳税人来说，根据《财政部税务总局关于增值税期末留抵退税有关城市维护建设税教育费附加和地方教育附加政策的通知》（财税〔2018〕80号）规定，对实行增值税期末留抵退税的纳税人，允许其从城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的计税（征）依据中，扣除退还的增值税税额。因此，有留抵退税的纳税人，附加税费的计算要减去退还的留抵税额。举例来说，甲企业为按月申报的增值税一般纳税人，位于市区，2021年7月应缴纳的增值税为80万元，6月办理留抵退税30万元，那么，甲企业当期缴纳附加税费=（80-30）×（7%+3%+2%）=6（万元）。填报小规模纳税人申报表，关注附加税费优惠与增值税一般纳税人申报表变化类似，《增值税及附加税费申报表（小规模适用）》主表增加了第23～25行，行次名称同一般纳税人申报表，同时，增加了一张附表——《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）附列资料（二）》（附加税费情况表）。需要注意的是，小规模纳税人在填报申报表时，应关注税费优惠的规定。根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）规定，2019年1月1日～2021年12月31日，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人，可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。因此，小规模纳税人最高可以享受减半征收附加税费的优惠。笔者建议小规模纳税人，结合所在地区关于附加税费的优惠，准确填报申报表。例如，乙企业为按月申报增值税小规模纳税人，位于市区，2021年7月应缴纳增值税为1万元，且乙企业所在地区的附加税费按50%减半征收，那么，乙企业当期缴纳附加税费=1×（7%+3%+2%）×50%=0.06（万元）。乙企业在申报时，需要先完成增值税申报信息填报，然后系统会根据纳税人填写的增值税申报信息，自动在《附加税费情况表》有关栏次生成本期附加税费申报信息，包括在“增值税小规模纳税人六税两费减征政策”栏第6列和第7列相关栏次填列减征比例和减征额。其中，第7列“城市维护建设税”栏填写减征额350元；“教育费附加”栏填写减征额150元；“地方教育附加”栏填写减征额100元。关注“异常凭证转出进项税额”填报要求新版增值税申报表，将原《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）第23行“其他应作进项税额转出的情形”，拆分为第23a行“异常凭证转出进项税额”和第23b行“其他应作进项税额转出的情形”。《国家税务总局关于走逃（失联）企业开具增值税专用发票认定处理有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第76号，以下简称“76号公告”）和《国家税务总局关于异常增值税扣税凭证管理等有关事项的公告》（国家税务总局公告2019年第38号，以下简称“38号公告”）规定，走逃（失联）企业存续期间开具的符合特定条件的发票纳入异常增值税扣税凭证（以下简称“异常凭证”）范围。一般纳税人取得的增值税专用发票被列入异常凭证范围的，尚未申报抵扣增值税进项税额的，暂不允许抵扣；已经申报抵扣增值税进项税额的，作进项税额转出处理。因此，纳税人取得异常凭证，已经申报抵扣增值税进项税额的，作进项税额转出处理，填报第23a行“异常凭证转出进项税额”。同时，76号公告和38号公告都规定，纳税人对税务机关认定的异常凭证存有异议，可以向主管税务机关提出核实申请。经税务机关核实，符合现行增值税进项税额抵扣或出口退税相关规定的，纳税人可继续申报抵扣或者重新申报出口退税。对应到申报表填报，异常凭证转出后，经主管税务机关核实允许继续抵扣的，纳税人重新确认用于抵扣的，在第23a行填入负数。值得注意的是，38号公告规定，纳税信用A级纳税人取得异常凭证且已申报抵扣的，可自接到税务机关通知之日起10个工作日内，向主管税务机关提出核实申请。经税务机关核实，符合相关规定的，可不作进项税额转出处理。也就是说，纳税信用A级纳税人在等待核实期间，可以暂不作进项税额转出处理，也不需要将对应专用发票已抵扣税额填入第23a行。纳税信用A级纳税人若逾期未提出核实申请，或者提出核实申请但经核实后，确定需要转出相应进项税额，则应在第23a行填写相应数额。