税款未入库怎么办，申报期最后一天缴纳税款未入库对企业是否有影响

来源：整理时间：2025-03-01 12:59:41 编辑：税务知识手机版

1，申报期最后一天缴纳税款未入库对企业是否有影响

企业原因造成的，会产生滞纳金、罚款。

说明税务的结论是错误的，与他们说明情况，应该能够合理解决

申报期最后一天缴纳税款未入库对企业是否有影响

2，增值税专用发票已认证且在当月抵扣了税金但是产品未做入库次月

计入在途物质借：在途物质应交税费-应交增值税（进项税额）贷：银行存款或应付账款等验收入库时借；原材料贷：在途物质

可以抵扣。只要是增值税专用发票你是一般纳税人就可以抵扣。

增值税专用发票已认证且在当月抵扣了税金但是产品未做入库次月

3，款已预付增值税专用发票已开货未入库怎么入账

餐费增值税专用发票已经认证抵扣的时候可以选择不予抵扣若也已经抵扣了可以做进项转出

借:材料采购应交税费~应交增值税（进项）贷:银行存款待货物验收入库后，借:存货贷:材料采购

款已预付增值税专用发票已开货未入库怎么入账

4，如果查税时帐务未作入库处理但产品还未发货是否应该处罚搜

具体处罚不处罚，要看具体情况1、如果你们未入库的产品比较少，而且库房管理完整，没有不向税务报告的库房，那么未入库就属于正常业务，不处罚2、如果你们未入库的产品很多，且库存帐很乱，对不上，那么税务局就可以判断你们设有帐外库，一经查实就要处罚了

在月末时,根据入库单暂估入库:借:库存商品贷:应付账款-暂估入库在下月初,你用红字冲销上月末的暂估入库.在收到发票后按正常的处理程序操作:借:库存商品应交税费-应交增值税(进项税)贷:应付账款

5，纳税人申报期限过了税款未入库税务机关可罚款

罚款加滞纳金

逾期按万分之5加征税款滞纳金。

这里需要注意税务机关的全部处理进程和你自己的情况，如果你提早有申请延期，就不存在处罚的问题，如果没有提早申请延期，或税务机关未批准延期，那末你就必须定期申报纳税，未定期申报缴纳，按征管法规定，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之5的滞纳金，滞纳金并不是是罚金；如果超过税务机关责令的限期，仍未交纳税款和滞纳金的，税务机关可采取强迫履行措施，这时候将触及罚款。按征管法第6108条规定，可以处以不缴或少缴税款50%以上5倍以下的罚款。所以罚的条件1是你未按税法规定定期实行自己的义务；2是税务机关责令限期缴纳并加收滞纳金，3是超过限期仍谢绝实行义务。

6，购买的材料发票没有入库怎样处理

你是说发票已到，但材料没有入库是吧？这种情况可以增设一个“材料采购”科目在途还没有入库时借：材料采购应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应付账款等科目正式验收入库后借：原材料贷：材料采购

最好不要这样，入库单都是按进货发票记录的，出库单也要按照入库单价格一样，才能使材料明细帐平帐，否则，容易出错。一般以成本金额来开：因为进销存明细账记载的是实际成本，进销存明细账是以进、出库单为依据来填写的。如果你是外帐，那一定要一致，不一致就只有修改你们自己的入库单，入库单和发票金额必须一致；如果是做内帐应该以实际发生金额为准了。1，您应当作出如下的会计分录：借：库存商品-商品借：应交税金-增-进项增值税额贷：应付账款2，请业务员提供采购单，对方单位的出库单，看和发票上的数量是否一致。不一致，那就要和对方单位联系，确认情况后，退回发票，要求对方重开。如果提供的单据和发票上一致，就要检查材料短长的原因，如为运输途中损失的，可以要求赔偿，赔偿部分之外的非常损失，计入营业外支出。不想重开发票的话，那就要做入损失了。3，买回材料连同增值税发票交给仓库验收时，仓管员凭实际数量入库，并开出实际数量验收单，登记仓库材料数量金额帐的借方，增加库存。最后再把买回的材料验收后凭发票和仓库验收单交由领导批字交财务作帐。财务凭实际数量和金额作帐。

7，过了申报期地税显示未入库怎么办

确定是已经申报了的话，就有可能是系统的原因。可以退出再重新登陆看看。

1、企业一般是根据企业的经济性质和经营业务来确定企业应缴纳的税种和税率；2、从事生产、销售、修理修配的的企业一般要交增值税，增值税的纳税人分为增值税一般纳税人和小规模纳税人。一般纳税人是指工业年收入能达到100万，商业年收入能达到180万的企业，一般纳税人的税率是17%，可以抵扣购进货物的进项税金；小规模工业企业的增值税税率为6%，商业4%。增值税在国税申报缴纳。3、从事提供应税劳务（餐饮、服务、广告、运输、咨询等等）、转让无形资产或销售不动产的企业要缴纳营业税。营业税的税率根据行业不同，从3%到5%，个别的行业20%，如网吧等。营业税在地税缴纳。4、企业所得税：是针对企业利润征收的一种税，基本税率是33%，另有两档优惠税率18%、27%。应纳税所得额（即税务机关认可的利润）在十万以上33%的税率，三万以下18%税率，三至十万27%。企业所得税有两种征收方式：核定征收与查帐征收，查帐征收是根据企业的申报的收入减去相关的成本、费用算出利润后再根据利润多少乘以相应的税率，算出应纳税金。核定征收就是不考虑你的成本费用，税务机关直接用收入乘以一个固定比率（根据行业不同），得出的数就作为你的利润，然后再根据多少，乘以相应税率。核定征收一般适合核算不健全的小型企业。2002年1月1日以后成立的企业，企业所得税在国税缴纳。（个人独资企业不缴纳企业所得税，而是在地税缴纳个人所得税）。5、此外企业还交纳一些附加税和小税种。城建税和教育费附加是增值税和营业税的附加税，只要交纳了后者就要用交纳数作为基数乘以相应税率缴纳附加税。城建税根据企业所在地区不同，税率分为7%（市区）5%（县城镇）1%（其他），教育费附加税率是3%。小税种包括印花税、房产税等，此外还要代扣员工的个人所得税等。这些附加税和小税种都是在地税交纳。＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊具体国、地税的征收税种划分如下：一、国税负责征收的税种：负责征收管理的税种和征管范围1．增值税；2．消费税；3．进口产品增值税、消费税、直接对台贸易调节税（委托海关代征）；4．铁道、各银行总行、保险总公司集中缴纳的营业税、所得税和城市维护建设税；5．出口产品退税；6．中央企业所得税；中央与地方所属企、事业单位组成的联营企业、股份制企业所得税；2002年1月1日以后新工商登记、领取许可证的企业、事业单位、社会团体等组织缴纳的企业所得税；7．地方和外资银行及非银行金融企业所得税；8．证券交易税（未开征前先征收在证券交易所交易的印花税）；9．境内的外商投资企业和外国企业缴纳的增值税、消费税、外商投资企业和外国企业所得税；10．个体工商户和集贸市场缴纳的增值税、消费税；11．储蓄存款利息所得个人所得税；12．车辆购置税；13．燃油税（暂未开征）；14．中央税、共享税的滞、补、罚收入；15．国家税务总局明确由国家税务局负责征收的其他有关税费。二、地税负责征收的税种：（不包括已明确由国家税务机关负责征收的地方税部分）：营业税、企业所得税、个人所得税、土地增值税、城镇土地使用税、城市维护建设税、房产税、城市房地产税、车船使用税、车辆使用牌照税、屠宰税、资源税、固定资产投资方向调节税、印花税、农业税、农业特产税、契税、耕地占用税、筵席税，城市集体服务事业费、文化事业建设费、教育费附加以及地方税的滞补罚收入和外商投资企业土地使用费。

网上申报过期了就不能申报了，要到税厅申报，因为按《税收征管法》规定逾期申报要处罚的，所以你要先接处罚后申报，具体金额去早点少点，由当地税局确定。

银行代扣税款没有交上。.先去税务领取三方协议（前台领取或者是专管员领取）.把三方再看看别人怎么说的。

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